GEO-C.A.M. RENDICONTO DELLA GESTIONE AL 31 DICEMBRE 2011 ***

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1 GEO-C.A.M. RENDICONTO DELLA GESTIONE AL 31 DICEMBRE 2011 *** PREVENTIVO 2012

2 SOMMARIO Situazione Patrimoniale e Rendiconto di Gestione Attività Istituzionale alla data del 31/12/2011 Situazione Patrimoniale e Rendiconto di Gestione Attività Commerciale alla data del 31/12/2011 Preventivo di Gestione Anno 2012 Relazione tecnica al rendiconto patrimoniale al 31/12/2011 pg.3 pg.5 pg.8 pg.9 Pagina 2 di 11

3 GEO C.A.M. Via Barberini, ROMA Codice Fiscale e P. Iva * * * * * * SITUAZIONE PATRIMONIALE ALLA DATA DEL 31/12/2011 ATTIVITA ISTITUZIONALE ATTIVO DISPONIBILITA' LIQUIDE ,98 Cassa contanti 0,00 Banca Pop. Di Sondrio c/c 6068 ( istituzionale ) ,98 Totale Attivo Istituzionale ,98 Totale a pareggio ,98 PASSIVO DEBITI DIVERSI 3.419,93 Debiti per note anticipazione da pagare 419,93 Acconti da Soci per Quote ,00 Totale Passivo Istituzionale 3.419,93 Avanzo Di Periodo Istituzionale ,05 Totale a pareggio ,98 Pagina 3 di 11

4 RENDICONTO DI GESTIONE ALLA DATA DEL 31/12/2011 ATTIVITA ISTITUZIONALE ENTRATE ENTRATE ORDINARIE ,00 Quote Associati ,00 ENTRATE STRAORDINARIE ,00 Contributi da Enti di Categoria ,00 Totale Entrate Istituzionale ,00 Totale a pareggio ,00 USCITE SPESE GENERALI 349,30 Cancelleria 75,00 Spese postali 259,30 Servizi bancari 15,00 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 9.303,65 Rimborsi spese Consiglieri 9.153,65 Erogazioni liberali 150,00 Totale Uscite Istituzionale 9.652,95 Avanzo Di Periodo Istituzionale ,05 Totale a pareggio ,00 Pagina 4 di 11

5 SITUAZIONE PATRIMONIALE ALLA DATA DEL 31/12/2011 ATTIVITA COMMERCIALE ATTIVO CREDITI COMMERCIALI ,00 Crediti v/clienti ,00 C.G.M. S.r.l ,00 Comit. Reg. Geom. Friuli Venezia Giulia 673,20 Power Trading S.r.l ,80 Soc. Coop. Geom. Prov. Como 2.760,00 WKI S.r.l ,00 CREDITI TRIBUTARI 28,07 IVA su Acquisti 0,00 Erario c/ritenute subite 28,07 DISPONIBILITA' LIQUIDE 0,00 Cassa contanti 0,00 Banca Pop. Di Sondrio c/c 6068 ( commerciale ) 0,00 Totale Attivo Commerciale ,07 Totale a pareggio ,07 PASSIVO DEBITI COMMERCIALI ,04 Debiti Verso Fornitori ,04 Romana Recapiti S.p.A. 57,91 Geom. Filippo Vircillo per Docenze ,13 Debiti Verso Fornitori per fatture da ricevere 2.541,00 TFR 56,02 Debiti per trattamento di fine rapporto 56,02 DEBITI TRIBUTARI E IST. PREV ,22 Erario c/iva 4.193,68 Debiti per Ires 2.772,00 Debiti per Irap 180,00 Erario c/ritenute lavoro autonomo 120,00 Debiti v/inps 236,54 DEBITI DIVERSI 1.189,26 Dipendenti c/retribuzioni 737,00 Banca Pop. Di Sondrio c/c 6068 ( commerciale ) 452,26 Totale Passivo Commerciale ,54 Utile Di Periodo Commerciale ,53 Totale a pareggio ,07 Pagina 5 di 11

6 RENDICONTO DI GESTIONE ALLA DATA DEL 31/12/2011 ATTIVITA COMMERCIALE RICAVI RICAVI ,23 Ricavi Corsi di Formazione ,00 Ricavi Sponsorizzazioni ,23 PROVENTI FINANZIARI 103,93 Interessi attivi 103,93 Totale Ricavi Commerciale ,16 Totale a pareggio ,16 COSTI COSTI CONVEGNI E SEMINARI ,10 Cancelleria e stampati 437,83 Materiale per convegni ,29 Docenze Corsi di Formazione ,67 Spese di vitto e alloggio per Corsi di Formazione 1.204,31 Costi per Servizi per Corsi di Formazione 1.200,00 SPESE GENERALI 6.599,44 Spese Postali 78,18 Servizi bancari 65,00 Rimborsi per note spese 2.815,26 Elaborazione dati contabili e dichiarativi fiscali 2.331,00 Elaborazione paghe 210,00 Costi sito web 1.100,00 COSTI GODIM. BENI DI TERZI 1.210,00 Noleggio videoproiettori 1.210,00 COSTI DEL PERSONALE 1.102,56 Stipendi 811,52 Oneri sociali INPS 235,02 TFR - quota dell'anno 56,02 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 99,10 Imposta di bollo 55,35 Sanzioni per ravvedimenti operosi 43,75 ONERI FINANZIARI 53,43 Interessi passivi IVA 53,43 IMPOSTE 2.952,00 Ires sul risultato del periodo 2.772,00 Irap sul risultato del periodo 180,00 Totale Costi Commerciale ,63 Utile Di Periodo Commerciale ,53 Totale a pareggio ,16 Pagina 6 di 11

7 RENDICONTO CONSOLIDATO DELLA GESTIONE AL 31/12/2011 Istituzionale Commerciale Totale Entrate / Ricavi , , ,16 Uscite / Costi 9.652, , ,58 Risultato di Periodo , , ,58 Pagina 7 di 11

8 PREVENTIVO DI GESTIONE PER L ANNO 2012 ATTIVITA ISTITUZIONALE ENTRATE ENTRATE ORDINARIE ,00 ENTRATE STRAORDINARIE 5.000,00 Totale Entrate Istituzionale ,00 Totale a pareggio ,00 USCITE SPESE GENERALI ,00 ONERI DIVERSI DI GESTIONE ,00 SPESE PER FORMAZIONE GRATUITA ,00 Totale Uscite Istituzionale ,00 Avanzo Di Periodo Istituzionale ,00 Totale a pareggio ,00 PREVENTIVO DI GESTIONE PER L ANNO 2012 ATTIVITA COMMERCIALE RICAVI RICAVI ,00 PROVENTI FINANZIARI 30,00 Totale Entrate Commerciale ,00 Totale a pareggio ,00 COSTI COSTI CONVEGNI E SEMINARI ,00 SPESE GENERALI 5.000,00 SPESE PER IL PERSONALE ,00 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 2.530,00 ONERI FINANZIARI 500,00 IMPOSTE 7.000,00 Totale Costi Commerciale ,00 Avanzo d esercizio 2012 Commerciale 0,00 Totale a pareggio ,00 Pagina 8 di 11

9 Relazione tecnica al rendiconto patrimoniale al Premessa Nell esercizio in commento, anche ai sensi della normativa fiscale, la GEO-C.A.M. ha adottato contabilità separate per la gestione e rendicontazione delle operazioni relative all attività istituzionale ed a quella commerciale. Pertanto, la situazione patrimoniale ed il rendiconto di gestione al 31 dicembre 2011 rispecchiano tale impostazione. La valutazione delle voci del rendiconto è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. Attività Crediti commerciali Saldo al ,00 I crediti verso clienti, presenti contabilmente sull attività commerciale, rappresentano l esposizione corrente di fine anno e sono così costituiti: C.G.M. S.r.L ,00 Comitato Regionale Geom. Friuli Venezia Giulia 673,20 Power Trading S.r.L ,80 Soc.Cooperativa Geom.Prov. Como 2.760,00 WKI S.r.L ,00 Totale ,00 Crediti tributari I crediti verso erario per 28,07 si riferiscono a crediti per ritenute subite da utilizzare in compensazione. Disponibilità liquide Saldo "istituzionale" al Saldo "commerciale" al Saldo "consolidato" ,98-452, ,72 Le disponibilità liquide sono interamente rappresentate dal saldo della Banca Popolare di Sondrio, c/c Poiché per l esercizio 2011 il conto corrente bancario è unico, la divisione del saldo bancario in saldo dell attività commerciale e saldo dell attività istituzionale è un mero artifizio contabile. Pagina 9 di 11

10 Nella situazione patrimoniale relativa all attività commerciale il saldo bancario è posto nel passivo per un importo pari a 452,26, mentre in quella relativa all attività istituzionale è posto nell attivo per un importo pari a ,98. Pertanto, il saldo del conto banca consolidato è pari ad ,72, che coincide con il saldo da estratto conto bancario, opportunamente riconciliato con le competenze finali del quarto trimestre, pari a 40,63. Passività Debiti commerciali Saldo al ,04 I debiti verso fornitori, presenti contabilmente nella situazione patrimoniale relativa all attività commerciale, rappresentano l esposizione corrente di fine anno e sono così costituiti: Romana Recapiti S.p.A. 57,91 Geom. Filippo Vircillo (docenze) ,13 Debiti v/fornitori per fatture da ricevere 2.541,00 Totale ,04 I debiti verso fornitori per fatture da ricevere di 2.541,00 sono relativi ai costi per l elaborazione dei dati contabili e delle paghe di competenza del Debiti tributari e Ist. Prev. Saldo al ,22 Nella voce in commento sono ricompresi, oltre ai debiti per Ires ed Irap di competenza, il debito per IVA derivante dalle operazioni relative all attività commerciale per 4.193,00 e i debiti verso l erario per ritenute di lavoro autonomo per 120,00 che evidenziano le ritenute su redditi di lavoro autonomo trattenute e versate a gennaio Infine, i debiti verso Istituti previdenziali e Sicurezza Sociale sono composti per 236,54 da debiti per contributi INPS. Pagina 10 di 11

11 Debiti diversi Saldo "istituzionale" al Saldo "commerciale" al , ,26 I debiti diversi relativi all attività istituzionale sono rappresentati dai debiti per note di anticipo da pagare per 419,93 e da acconti effettuati dai soci per le quote annuali per l anno 2012 versate nell anno 2011 pari a 3.000,00. I debiti diversi dell attività commerciale sono rappresentati dai debiti verso i dipendenti ancora da versare di 737,00 e dal saldo contabile negativo della Banca Popolare di Sondrio per 452,26, per il quale si rimanda al paragrafo di commento sulle disponibilità liquide. TFR Saldo al ,02 Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della GEO-C.A.M. al 31/12/2011 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli eventuali anticipi corrisposti. Pagina 11 di 11

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