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1 Sede Operativa: Via Isonzo n Monza - Milano Tel 039/ Fax 039/ C.I.V.A. di Negri Daniela e C. s.a.s. Sede Legale: Via Copernico n 14/b Cinisello Balsamo - Milano Rev. REVISIONE (Marzo 2014) 1. Conversione 2. Gestione dati Irap Gestione dati del TFR 4. Varie 1) CONVERSIONE Dopo aver installato la revisione occorre effettuare le seguenti operazioni: Posizionarsi sull anno di lavoro 2014 ed effettuare un salvataggio degli archivi. Richiamare dal menù delle Utility il programma Conversione Revisione ed eseguire la funzione Conversione totale. Ripetere le operazioni dei punti precedenti (posizionamento, salvataggio e conversione totale) anche per gli anni 2013, 2012 e La conversione NON va eseguita sugli anni precedenti il 2011 e nemmeno sull anno di lavoro CSSX. Il programma di conversione provvede a: Valorizzare nuovi campi nell impostazione dei programmi per CSSDocWeb; Sommare i valori dei campi: Fondo TFR al 31/12/2006; Rivalutazione dal 2001 al 2006; Irpef su rivalutazione 2001/2006, rispettivamente nei campi: TFR al 31/12 a.p. dal 2001; Rivalutazioni dal 2001; Irpef su rivalutazioni dal Codice Fiscale Partita I.V.A Registro Imprese Milano R.E.A

2 Sede Operativa: Via Isonzo n Monza - Milano Tel 039/ Fax 039/ C.I.V.A. di Negri Daniela e C. s.a.s. Sede Legale: Via Copernico n 14/b Cinisello Balsamo - Milano 2) GESTIONE DATI IRAP 2014 Rev. Con la presente revisione vi riportiamo le note operative per ottenere la stampa dei dati utili per la compilazione della dichiarazione Irap Facciamo presente che chi avesse già stampato i dati Irap prima della presente revisione, i dati riportati erano comunque corretti, poiché rispetto all anno precedente non sono intervenute modifiche alla normativa per l anno d imposta Vi ricordiamo che per esporre correttamente la deduzione dei contributi Inail è necessario aver eseguito una volta il calcolo dell autoliquidazione Inail. Stampa dati Irap Per agevolarvi nella stampa e nell invio dei tabulati Irap, da quest anno è possibile stampare contemporaneamente i vari tabulati Irap o creare un unico file pdf con all interno il prospetto Irap e il quadro IS. Vi consigliamo di consegnare al commercialista la stampa del prospetto riassuntivo insieme alla stampa del quadro IS, anziché la stampa dettagliata, perché è di più facile lettura ed evita fraintendimenti. Per facilitare il lavoro nell estrapolazione dei dati utili alla compilazione del modello Irap, abbiamo previsto tre diverse tipologie di stampa: Stampa con dettaglio conteggi, dove verranno riportati i dipendenti divisi per tipologia di deduzione e per ciascuno verrà indicato il dettaglio dei dati necessari al conteggio della deduzione stessa Stampa prospetto riassuntivo, dove verranno elencati tutti i dipendenti agevolati, ma solamente con l importo totale della deduzione a loro riconosciuta. Stampa dati quadro IS per modello Irap, dove verranno indicati i dati da esporre nel quadro IS della dichiarazione Irap Inoltre vi verranno riportati i dati utili al conteggio della deducibilità Irap ai fini Irpef e Ires. Per l anno di imposta 2013 sono previste le seguenti deduzioni: 1. deduzione al 100% delle spese sostenute per gli apprendisti, contratti di formazione lavoro e disabili 2. deduzione delle spese sostenute per il personale addetto alla ricerca e sviluppo 3. deduzione per i piccoli datori di lavoro 4. totale dei contributi Inail versati in autoliquidazione 5. deduzione del cuneo fiscale per i dipendenti a tempo indeterminato 6. deduzione forfettaria per le donne e i giovani sotto i 35 anni 7. deduzione per gli autotrasportatori dei costi sostenuti per le spese di trasferta esenti 8. Deduzioni o detrazioni istituite dalle singole regioni. ATTENZIONE! Tutte le deduzioni Irap relative al personale dipendente, possono essere applicate fino ad un importo massimo pari al costo del dipendente stesso. Quindi ciascuna deduzione verrà di conseguenza rapportata. Per ulteriori chiarimenti in merito alla funzionalità del programma potete consultare l apposito tasto delle informazioni. Se l azienda opera su diverse regioni, per ottenere il valore della produzione ripartito fra le varie regioni, si deve eseguire anche la Stampa retribuzioni Irap per regioni per dipendenti Codice Fiscale Partita I.V.A Registro Imprese Milano R.E.A

3 Sede Operativa: Via Isonzo n Monza - Milano Tel 039/ Fax 039/ C.I.V.A. di Negri Daniela e C. s.a.s. Sede Legale: Via Copernico n 14/b Cinisello Balsamo - Milano Rev. Stampa dati quadro IS modello Irap Sul sito dell Agenzia delle Entrate è stato pubblicata la dichiarazione Irap 2014, che deve essere inviato telematicamente entro il 30/09/2014 alla regione, o alla provincia autonoma competente, della sede legale del soggetto che compila la dichiarazione. Per aiutare le aziende a comunicare al commercialista i dati utili alla compilazione del modello Irap 2014, nel programma è presente la funzione stampa dati quadro IS modello Irap. Questa funzione riporta gli importi delle deduzioni irap relative all art.11 D.Lgs 446/97 suddivise fra i righi presenti nel quadro IS del modello Irap. In dettaglio nei vari righi vengono riportati i seguenti dati: Nel rigo IS1 colonna 1 viene riportato il numero dei soggetti (esclusi apprendisti, contratti di inserimento, contratti di formazione lavoro e disabili) per cui l azienda deduce i contributi Inail esposti a colonna 2. In questo rigo sono compresi anche soci e collaboratori. Nel rigo IS2 colonna 1 viene riportato il numero dei dipendenti a tempo indeterminato per cui l azienda usufruisce del cuneo fiscale, mentre a colonna 3 viene esposto l importo totale del cuneo fiscale comprensivo anche della deduzione forfettaria per le donne e i giovani sotto i 35 anni. La colonna 2 è un di cui2 della colonna 3 e sono riportate le deduzioni per i soggetti al de minimis (dipendenti residenti in regioni agevolate) Nel rigo IS3 viene riportato l importo dei contributi previdenziali e assistenziali che l azienda si deduce per i dipendenti per cui usufruisce del cuneo fiscale Nel rigo IS4 viene riportato il totale della deduzione riconosciuta per apprendisti, contratti di inserimento, contratti di formazione, disabili e personale addetto alla ricerca e sviluppo. Nel rigo IS5 viene riportato l importo della deduzione per i piccoli datori di lavoro Il rigo IS6 è dato dalla somma della colonna 2 dei righi da IS1 a IS5 Il rigo IS7 è dato dalla differenza fra il costo del dipendente e la deduzione riconosciuta Il rigo IS8 è dato dalla differenza fra gli importi esposti al rigo IS6 e IS7 Codice Fiscale Partita I.V.A Registro Imprese Milano R.E.A

4 Sede Operativa: Via Isonzo n Monza - Milano Tel 039/ Fax 039/ C.I.V.A. di Negri Daniela e C. s.a.s. Sede Legale: Via Copernico n 14/b Cinisello Balsamo - Milano Rev. Attenzione! Nel caso in cui le deduzioni spettanti siano superiori al costo sostenuto per il dipendente, gli importi riportati nei righi da IS2 a IS5 saranno quelli teorici spettanti, mentre nel rigo IS7 andrà indicato l importo delle eccedenze delle deduzioni rispetto al costo del dipendente. Di seguito alla stampa del quadro IS vengono riportati i dati utili alla determinazione della deducibilità Irap ai fini Irpef e Ires. Per ottenere dei dati corretti è necessario aver stampato almeno una volta nell anno il costo contabile del personale. In questa nuova sezione vengono riportati i costi dei dipendenti e dei cococo, il totale delle deduzioni riconosciute e l imponibile Irap per le spese relative al personale dipendente. Stampa dati Irap per aziende con anno sfalsato Prima di procedere con la stampa dei dati Irap per le aziende con l anno sfalsato, occorre controllare che nell archivio azienda i campi Indicatore periodo d imposta, Inizio periodo d imposta e Fine periodo d imposta siano correttamente valorizzati con il mese di inizio e fine dell anno sfalsato. Una volta compilati correttamente questi due campi, la stampa dati Irap deve essere effettuata posizionandosi nell anno in cui termina l esercizio. Controllo memorie per calcolo dati Irap Il programma si chiama Controllo memorie per calcolo dati Irap e si trova nel menù P.Annuali Gestione dati Irap. Questa elaborazione produce una stampa per dipendente riportando le principali memorie, relative all Irap, suddivise per i singoli mesi. Per ulteriori chiarimenti in merito ai conteggi effettuati per le singole colonne stampate dal programma, potete consultare l apposito tasto. A video il programma chiede da che mese a che mese effettuare l elaborazione. Viene proposto in automatico da mese 1 a mese 12 in quanto anche se le mensilità aggiuntive sono state gestite con un mese a parte, queste nella sezione relativa al cuneo fiscale non devono essere considerate. Vi riportiamo di seguito un prospetto ed un esempio per capire meglio come effettuare il controllo tra la stampa di Controllo memorie per calcolo dati irap e la Stampa dati Irap : Colonne della Stampa dati irap Ctr carico ditta Ctr. dirig. / Ctr aggiunt. Ctr su tot. ratei Colonne della stampa Controllo memorie per calcolo dati irap Ctr. previd. Ctr ratei liq. Ctr. dirigenti + Ctr edili/ente bilat. + Ctr enpals + Ctr scau + Altri ctr Ctr su ratei Codice Fiscale Partita I.V.A Registro Imprese Milano R.E.A

5 ) DIPENDENTI CHE DANNO DIRITTO ALL'UTILIZZO DEL CUNEO FISCALE Q. Matr. Cognome e nome Ctr carico Ctr dirig. Ctr Inail Ctr su Totale Cuneo Totale ditta Ctr aggiunt tot.ratei contributi fiscale deduzioni ZAGONARI TOMMASINA 5.493,21 0,00 0,00 631, , , , Totale cuneo Num.dip ,21 0,00 0,00 631, , , , La colonna Ctr carico ditta nella stampa dati irap è data dalla differenza tra la colonna Ctr. previd. Ctr ratei liq. della stampa di controllo memorie: 6.123,96 630,75 = 5.493,21 La colonna Ctr su tot ratei (630,60) nella stampa dati irap è data dalla colonna Ctr su ratei della stampa di controllo memorie (631,63). Facciamo presente che tra i valori indicati nella stampa di Controllo memorie per calcolo dati irap potrebbero esserci delle differenze di pochi centesimi per ogni dipendente, rispetto a quelli nella Stampa dati irap, in quanto il primo programma elabora i valori dei singoli mesi, mentre il secondo programma effettua i conteggi sommando i valori dell intero anno. Tel. 0544/ Fax 0544/ Assist.Clienti 0544/ E- mail:amministrazione@csspaghe.com Indirizzo Internet Pag. 5 di 13

6 Tel. 0544/ Fax 0544/ Assist.Clienti 0544/ E- Indirizzo Internet Pag. 6 di 13

7 Stampa retribuzioni Irap dipendenti per regione L Irap è un imposta regionale e di conseguenza il valore della produzione va ripartito fra le varie regioni delle sedi di lavoro del dipendente. Per ottenere la stampa delle retribuzioni suddivisa per regione di lavoro è necessario eseguire il programma Stampa retribuzioni Irap per dipendenti per regione. Questo programma permette di stampare la retribuzione dei dipendenti, prelevata dallo storico dei singoli cedolini, suddivisi per regione della sede di lavoro. La sede di lavoro di ciascun dipendente viene determinata in base al Comune sede di lavoro impostato sui dati dell archivio storico cedolini dei singoli dipendenti. Ulteriori informazioni sulla funzionalità del programma si possono trovare consultando il tasto all interno del programma. Stampa dati Irap per studi professionali L Agenzia delle Entrate con la risoluzione 265/E/2009 ha specificato che nella determinazione della base imponibile Irap per i professionisti occorre applicare il criterio di cassa e non quello di competenza come alcuni professionisti hanno applicato finora. In presenza di professionisti che applicano il criterio di cassa è necessario valorizzare i seguenti campi presenti nell archivio azienda nella 4^ videata: il campo Ind.periodo d imposta deve essere valorizzato a 3 il campo Mese fine ctr studi prof. deve essere valorizzato con l ultimo mese per cui devono essere considerati i contributi carico ditta. il campo Inizio periodo d imposta deve essere valorizzato con il primo mese da considerare per le deduzioni Irap il campo Fine periodo d imposta deve essere valorizzato solo se l ultimo mese da considerare non è precedente il mese di inizio del periodo d imposta. (Es. per aziende che hanno un anno d imposta con più di 12 mesi) Esempi: 1) se la mensilità di dicembre viene pagata entro il 31/12 dell anno, ed i contributi vengono versati il 16/01 dell anno successivo, la videata dell azienda dovrà essere così compilata: 2) se la mensilità di dicembre viene pagata entro il 31/12 dell anno, ed i contributi vengono sempre entro il 31/12, la videata dell azienda dovrà essere così compilata: I campi sopra riportati devono essere compilati su entrambi gli anni di lavoro. Una volta che questi campi sono stati compilati, si può eseguire la stampa dei dati Irap che riporterà i dati dal mese di inizio del periodo d imposta a quello di fine, anziché di riportare i dati da gennaio a dicembre. L unica eccezione verrà fatta per i ratei, che verranno indicati solo nel momento in cui vengono liquidati e non mese per mese quando maturano. Per il conteggio del cuneo fiscale e della quota tfr non deve essere applicato il criterio di cassa, ma quello di competenza, quindi per gli studi professionali verrà riportato il cuneo ed il costo del tfr calcolato nell anno della dichiarazione Irap. Pag. 7 di 13

8 Inoltre nella sezione dei contributi Inail, verrà riportato la somma della regolazione del premio relativo all anno precedente e dell acconto per l anno della dichiarazione Irap. 3) GESTIONE DATI DEL TFR A partire dalla riforma del TFR del 2007, quando è stata introdotta la nuova gestione dei fondi di previdenza integrativa, abbiamo registrato i dati del TFR accantonato sui dati retributivi dei dipendenti suddividendo le quote in tre gruppi: quanto maturato fino al 31/12/2000; quanto maturato dal 01/01/2001 fino al 31/12/2006 e quanto maturato dal 01/01/2007 in poi. Questo perché in origine sembrava che tale suddivisione servisse per la compilazione dei modelli 770, cosa che invece non si è verificata. Di conseguenza, anche per agevolarvi nella lettura del TFR accantonato, abbiamo pensato di sommare i campi relativi al periodo con quelli relativi al periodo dal 2007 in avanti. Il programma di conversione provvede a: Sommare i seguenti campi: Fondo TFR al 31/12/ TFR al 31/12 a.p. dal 2007 Rivalutazione dal 2001 al Rivalutazioni dal 2007 Irpef su rivalutazione 2001/ Irpef su rivalutazioni dal 2007 Azzerare i campi relativi al periodo : Fondo TFR al 31/12/2006; Rivalutazione dal 2001 al 2006; Irpef su rivalutazione 2001/2006 Rinominare i campi relativi alla somma effettuato nel seguente modo: TFR al 31/12 a.p. dal 2001; Rivalutazioni dal 2001; Irpef su rivalutazioni dal Pag. 8 di 13

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10 4) VARIE Stampa costo del personale, esposizione dei ratei anno precedente. Quando la stampa del costo del personale comprende anche il mese di gennaio, vengono stornati dal costo i fondi (13, 14, ferie e permessi) relativi all anno precedente, perché essendo già andati a costo lo scorso anno, non devono influire sul costo dell anno corrente. Stampando più mesi (es. il costo annuale da gennaio a dicembre), questi fondi venivano esposti per totale in un unica colonna (Ratei anno precedente (-)), quindi mensilità aggiuntive, sommate con ferie e permessi e relativi contributi e tfr. Da questa revisione, si può scegliere a video il tipo di esposizione dei ratei anno precedente da stornare: - scegliendo di esporre i ratei anno precedente in colonna a parte, verranno sommati tutti in un unica colonna (mensilità aggiuntive + ferie + permessi + relativi contributi e tfr), come venivano sempre esposti finora; - scegliendo di stornare i ratei anno precedente dalle singole colonne, la colonna ratei anno precedente verrà esposta a zero, e gli importi verranno stornati dalle singole colonne dei ratei; quindi le mensilità aggiuntive dell anno pred. verranno stornate dalla colonna delle mensilità aggiuntive, le ferie e permessi dell anno prec. dalla colonna di ferie e permessi, ecc.. In pratica le singole colonne relative ai ratei, riporteranno solo il maturato nel periodo chiesto a video. Il totale del costo non cambia, è solo un diverso modo di esporre i dati. Finora, questa possibilità c era solo stampando il costo del singolo mese di gennaio, scegliendo a video il Tipo di stampa costo gennaio Annuale (evidenzia i ratei anno prec.) o mensile (non evidenzia i ratei anno prec.). Produzione magnetico CIGO on line E stato creato il programma per produrre il file XML da spedire all INPS, per la richiesta della CIG ordinaria industria (senza ticket) ed edilizia. Corrisponde al vecchio modello SR21. Il programma si trova nel menù Stampe -> stampe periodiche -> Preparaz. File magnetico CIGO on line Oltre al file XML il programma produce anche una stampa di controllo con l indicazione di tutti i dati contenuti nel file. Vengono prodotti più file in base alle posizioni INPS su cui sono suddivisi i dipendenti ed anche alla percentuale part-time, in quanto per ogni percentuale differente l INPS richiede un quadro G0 e G1 diverso. Per maggiori precisazioni sull utilizzo del programma, vi rimandiamo al tasto informazioni programma stesso. del Gestione CO.CO.CO. A partire da questa revisione, quando si elabora il cedolino di un co.co.co. che lavora contemporaneamente su più aziende (ovviamente tutte gestite con il programma CSSPaghe), il programma controlla se sommando l imponibile previdenziale di tutti i cedolini in elaborazione nel mese per lo stesso co.co.co viene superato il limite contributivo e nel caso viene data opportuna segnalazione a video. Costo Irap nel riepilogo contabile A partire da questa revisione è possibile esporre nel riepilogo contabile anche il costo mensile Irap. Per far questo è disponibile la nuova memoria 316. Riportiamo di seguito un esempio di compilazione della tabella del riepilogo contabile. Pag. 10 di 13

11 Produzione magnetico fondo EST Nel tipo operazione stampa dipendenti inclusi nel file + elenco dipendenti esclusi, è stata aggiunta una colonna che indica se il dipendente ha i contributi sospesi. Visto che i dipendenti anche se sospesi dal pagare i contributi al fondo (ad esempio per un aspettativa non retribuita), devono continuare a comparire nel magnetico da inviare al fondo EST, questa indicazione è effettivamente per rendere chiaro su quali dipendenti poi si andranno a pagare i contributi e su quali no. Conguaglio Irpef Nel prospetto di controllo del conguaglio Irpef (menù Stampe Stampe di controllo Stampa di controllo detrazioni e conguaglio) sono stati aggiunti i prospetti contenenti le aliquote delle addizionali regionali e comunali applicate. Inoltre è stata aggiunta la casella Quota fondi soggetta dove viene esposto l eventuale valore dei contributi versati ai fondi di previdenza complementare che superano il limite deducibile e di conseguenza generano reddito soggetto a fiscale. Questa casella è un di cui della casella precedente Reddito complessivo. Sui dati retributivi del dipendente è stato inserito il nuovo campo Ind.conguaglio di fine anno che, se valorizzato ad 1, consente di non fare il conguaglio fiscale e previdenziale sul cedolino di dicembre relativamente solo a questo dipendente. Pag. 11 di 13

12 ELENCO DEI PROGRAMMI INVIATI CON QUESTA REVISIONE Con questa revisione vengono inviati i seguenti programmi: aggiornamento programmi da internet aggiornamento progress.fiscali calcolo e registraz. su posiz. inail calcolo trib.1712 (11% su riv.tfr) cambio anno di lavoro controllo memorie e costi per irap controllo quadratura sez. previdenziale controllo tra cedolino/uniemens conversione revisione determ. lordo in base al netto elaborazione automatica post cedolini elaborazione post dei multicedolini elenco prestiti/pignoramenti elenco retribuzioni inail dipendenti gestione archivi gestione archivio del riepilogo gestione arc. tributi delega unica f24 gestione cedolini gestione copie di sicurezza gestione del fondo tfr gestione tabelle principali passaggio archivi nuovo anno passaggio dipendenti da altro anno preparazione archivio dati enpals preparazione archivio dma2 mensile preparazione archivio uniemens preparazione dati archivio dmag preparazione file per invio telematico preparazione magnetico fondo est prep. file magn. cigo on line prod. magnetico / stampa modello f24 prod/stampa magnetico distinta bancaria prospetto riassuntivo dati mod.730 report ricalcolo quote di tfr arretrate riepilogo fatture emesse simulazione di liquidazione di tfr stampa archivi gest.antiriciclaggio stampa contributi aggiuntivi stampa controllo 36 mesi tempi determ. stampa controllo detrazioni e conguaglio stampa controllo familiari a carico prospetto riassuntivo dati mod.730 report ricalcolo quote di tfr arretrate riepilogo fatture emesse simulazione di liquidazione di tfr stampa archivi gest.antiriciclaggio stampa contributi aggiuntivi stampa controllo 36 mesi tempi determ. stampa controllo detrazioni e conguaglio stampa controllo familiari a carico stampa controllo formale studi settore stampa costo del personale stampa dati addizionali trattenute stampa dati irap stampa del riepilogo stampa eventi di malattia e infortunio stampa modelli cud stampa modello unificato cassa edile stampa mod. i.s.agr.1 bis stampa progressivi fiscali stampa prospetto esplicativo inail stampa prospetto liquidazione tfr stampa\ricerca causali per dipendente stampa situazione ferie stampa situazione fondo tfr trasferimento dipendenti utilita' ricalcolo memorie per irap verifica incremento occupazionale ula visualizza dati presenze del cedolino INDICE ARGOMENTI DELLE PRECEDENTI REVISIONI Conversione Aliquote addizionale comunale Apertura anno di lavoro 2014 Novità per anno 2014 Situazione del fondo TFR Revisione Pag. 12 di 13

13 Calcolo acconto 30% addizionale comunale Stampa dichiarazione residui 730 Collocamento Varie: Gestione eventi di malattia; Gestione archivio cassa edile; CSSDocWeb Indirizzo mail per notifiche utente consulente; Presenze consulenti Consultazione presenze; INPDAP Nuova stampa per controllo contributi; INPDAP Preparazione archivio DMA. Revisione Conversione Novità per anno 2014 Autoliquidazione Inail Ricerca automatica aggiornamenti e notifiche di CSSPaghe Varie: Coefficiente di rivalutazione T.F.R. di dicembre 2013; Esposizione contributi Inail su costo del personale e riepilogo contabile; Codici COLL e INDI su F24 sezione altri enti (fondi pensione del Trentino Alto Adige). Revisione Conversione Novità per anno 2014 Autoliquidazione Inail Ricerca automatica aggiornamenti e notifiche di CSSPaghe Varie: Coefficiente di rivalutazione T.F.R. di dicembre 2013; Esposizione contributi Inail su costo del personale e riepilogo contabile; Codici COLL e INDI su F24 sezione altri enti (fondi pensione del Trentino Alto Adige). Revisione Conversione Novità per anno 2014 COLF - Nuovi minimi retributivi per 2014 Aggiornamento tabella comuni Gestione modelli CUD 2014 (Redditi 2013) 1713 a credito, da recuperare su F24 di febbraio 2014 Autoliquidazione Inail Varie: Presenze consulenti - Importazione dati presenze; Esposizione Irap su costo contabile del personale; Stampa situazione del fondo TFR riassuntiva; CIG in Solidarietà (contratto di solidarietà difensivo); ENPALS - Codice retribuzione K1. Revisione Stampa delle certificazioni delle COLF Gestione dei modelli CUD 2014 (Redditi 2013) Varie: Voci di cedolino per conguaglio sfalsato (diverso da mese 12). Pag. 13 di 13