PERIZIA ECONOMETRICA (ANATOCISMO E USURA) SOMMARIO

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1 PERIZIA ECONOMETRICA (ANATOCISMO E ) INTESTARIO CONTO...XXX BANCA...YYY NUMERO C.C TIPOLOGIA CONTO...ORDINARIO DATA APERTURA CONTO/PRIMO ESTRATTO DISPONIBILE...01/01/2004 DATA CHI/ULTIMO ESTRATTO DISPONIBILE...30/03/2013 Committente: Studio Legale AVVOCATO SOMMARIO 1. INTRODUZIONE RIFERIMENTI NORMATIVI CARATTERISTICHE DEL RAPPORTO DOCUMENTAZIONE DI RIFERIMENTO ANALISI CONTO CORRENTE CALCOLO DEL TEG E RILEVAZIONE RISULTATI DELL ANALISI DEL CONTO CORRENTE RICONTEGGIO CONTO CORRENTE TIPOLOGIA DI CAPITALIZZAZIONE TASSO D INTERESSE APPLICATO CLAUSOLA DI RECIPROCITÀ RIMESSE SOLUTORIE PRESCRIZIONE CONCLUSIONI ALLEGATI: TABELLE... 9 Elenco delle Tabelle Tabella 1: Analisi del Conto Corrente con Calcolo del TEG e Rilevazione Usura...9 Tabella 2: RICONTEGGIO CONTO CORRENTE...11 Dott. Ing. Domenico ADDIMANDI Via Ippolito Borghese Napoli Fax Cell p.e.c.: addimandidomenico@pec.it Sito internet: Certificati e Attestati : ""! #### $ % & Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 1 di 13

2 1. INTRODUZIONE. ll sottoscritto Dott. Ing. Domenico ADDIMANDI, Cod Fisc. DDMDNC46A24B776Q, iscritto il 16/05/1974 al Num 5253 dell Albo dell Ordine degli Ingegneri di Napoli, iscritto il 23/12/1988 al Num 6384 dell Albo dei Consulenti Tecnici del Tribunale Napoli, Iscritto il 08/02/2008 al N dell Albo dei Mediatori Creditizi della Banca d Italia, con studio in Napoli alla Via Ippolito Borghese 2, ha ricevuto l incarico dallo STUDIO LEGALE AVVOCATO, Via Tal dei Tali Num 0, Napoli, P.IVA , di verificare se nel Rapporto fra la BANCA XXX e il Sig. YYY sul Conto Corrente NUMERO sono stati applicati INTERESSI I ed esiste ANATOCISMO. Sulla base delle verifiche documentali, dei calcoli effettuati delle ricerche esperite, dalle conoscenze specifiche e dalle informazioni assunte ho redatto la seguente PERIZIA ECONOMETRICA. 2. RIFERIMENTI NORMATIVI 1) Delibera CICR del 9/2/2000; 2) Comma 3 Art. 644, C. P : (); 3) Comma 4 Art. 644 C. P., (TEG); 4) Decreto Mintesoro 8\7\1992 (TAEG) 5) Decreto MinEconomia e Finanze 6\5\2000 (TAEG) 6) Comma 2 Art. 122 TUB: (BANCA D ITALIA) 7) Comma 3 lettera c Art. 116 TUB: (BANCA D ITALIA); 8) Corte d Appello di Venezia Sentenza del 18 Febbraio 2013 n.342; 9) SUPREMA CORTE DI CASSAZIONE SEZIONE II PENALE, Sentenza del 19 febbraio 2010 Num 12028; Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 2 di 13

3 10) SUPREMA CORTE DI CASSAZIONE - SEZIONE UNITE CIVILE Sentenza del 2 dicembre 2010 Num 24418; 11) SUPREMA CORTE DI CASSAZIONE SEZIONE I CIVILE, Sentenza del 9 gennaio 2013 Num CARATTERISTICHE DEL RAPPORTO. INTESTARIO CONTO: XXX; BANCA: BANCA: YYY; NUMERO C.C.: ; TIPOLOGIA CONTO: ORDINARIO; APERTURA CONTO (PRIMO ESTRATTO DISPONIBILE) : 01/01/2004; CHI CONTO (ULTIMO ESTRATTO DISPONIBILE): 30/03/2013; SALDO FINALE BANCA: DOCUMENTAZIONE DI RIFERIMENTO 1. Estratto al 31/03/2000 del c/c ; 2. ; 3. ; 4..; 5..; 6..; 7..; 8..; 9..; 10..; 4.1. Analisi Conto Corrente. Sulla base degli estratti conto disponibili e dei relativi riassunti scalari, sono stati Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 3 di 13

4 individuati i trimestri che eventualmente presentavano interessi anatocistici, competenze illegittimamente addebitate e tassi di interesse ultralegali o usurai. La documentazione a disposizione è costitutita dagli estratti conto e riassunti scalari relativi al periodo di analisi del conto corrente Calcolo del TEG e Rilevazione Usura In riferimento al tasso di interesse applicato si è proceduto alla metodologia di calcolo del Tasso Effettivo Globale (TEG) così come disciplinata dalla L. 108/96 che ha modificato il quarto comma dell'art. 644 C. P. che sancisce che: 'per la determinazione del tasso di interesse usurario si tiene conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo delle spese, escluse quelle per imposte e tasse, collegate alla erogazione del credito '. Per tale motivo nel calcolo è stata inclusa la commissione di massimo scoperto e l'eventuale commissione di disponibilità fondi ove presente e tutti gli oneri e le spese collegati, così come sancito anche dalla sentenza della SUPREMA CORTE DI CASSAZIONE SEZIONE II sezione penale n. 262/2010 e dalla Sentenza del 9 gennaio 2013 n. 350 della SUPREMA CORTE DI CASSAZIONE I SEZIONE CIVILE,. Il TEG viene quindi calcolato per ogni trimestre di osservazione come: (INTERESSI+CMS+SPESE) X 36500/NUMERI DEBITORI. Sono stati rappresentati nella Tabella 1 in allegato i calcoli Risultati dell Analisi del Conto Corrente. Per quanto concerne la rilevazione di usura, risulta che il TEG (Tasso Effettivo Globale) supera il tasso soglia. per l'usura nei seguenti trimestri, I TRIM. 2004, II TRIM. 2004, III TRIM. 2004, IV TRIM. 2004, I TRIM. 2005, II TRIM. 2005, III TRIM. 2005, IV TRIM. 2005, I TRIM. 2006, II TRIM. 2006, III TRIM. 2006, IV TRIM. 2006, I TRIM. 2007, II TRIM. 2007, III TRIM. 2007, IV Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 4 di 13

5 TRIM. 2007, I TRIM. 2008, II TRIM. 2008, III TRIM. 2008, IV TRIM. 2008, I TRIM. 2009, II TRIM. 2009, III TRIM. 2009, IV TRIM. 2009, I TRIM. 2010, II TRIM. 2010, IV TRIM. 2010, I TRIM. 2011, II TRIM. 2011, III TRIM. 2011, IV TRIM. 2011, I TRIM. 2012, II TRIM Si ottengono i seguenti risultati: INTERESSI ANATOCISTICI INTERESSI OLTRE SOGLIA INTERESSI OLTRE TEGM COMMISSIONI DI MASSIMO SCOPERTO SPESE RICONTEGGIO CONTO CORRENTE Il conto corrente è stato enucleato dalle competenze, scegliendo su base trimestrale le componenti tra interessi, commissioni e spese da enucleare. La scelta è riportata nella Tabella 2 come valore e tipologia di competenze enucleate Tipologia di capitalizzazione La tipologia di capitalizzazione utilizzata per l'analisi del c/c è semplice fino al 30/06/2000 e successivamente annuale Tasso d interesse applicato Per quanto concerne il tasso di interesse per il riconteggio si è scelto di diversificare la scelta a seconda dei trimestri sulla base delle diversi condizioni applicate dalla Banca Clausola di reciprocità L'illegittimità della capitalizzazione degli interessi bancari (il c.d. anatocismo bancario) comportando l'applicazione di interessi c.d. composti, invece Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 5 di 13

6 dell'applicazione di interessi passivi semplici, è stata sancita sia dalla giurisprudenza di legittimità sia da quella di merito, confermandone la rilevabilità anche d'ufficio. Ogni dubbio sulla possibile validità della capitalizzazione annuale o semestrale, in sostituzione automatica di quella trimestrale, è stato definitivamente risolto dal recente intervento della SUPREMA CORTE DI CASSAZIONE - SEZIONE UNITE CIVILE con Sentenza del 2 dicembre 2010 Num Così in particolare si è pronunciata la Suprema Corte nella sentenza di cui sopra: omissis L'interpretazione data dal giudice di merito all'art. 7 del contratto di conto corrente bancario, stipulato dalle parti in epoca anteriore al 22 aprile 2000, secondo la quale la previsione di capitalizzazione annuale degli interessi contemplata dal primo comma di detto articolo si riferisce ai soli interessi maturati a credito del correntista, essendo invece la capitalizzazione degli interessi a debito prevista dal comma successivo su base trimestrale, è conforme ai criteri legali d'interpretazione del contratto ed, in particolare, a quello che prescrive l'interpretazione sistematica delle clausole; con la conseguenza che, dichiarata la nullità della surriferita previsione negoziale di capitalizzazione trimestrale, per contrasto con il divieto di anatocismo stabilito dall'art c.c. (il quale osterebbe anche all'eventuale previsione negoziale di capitalizzazione annuale), gli interessi a debito del correntista debbono essere calcolati senza operare capitalizzazione alcuna. Omissis Nella fattispecie, per quanto concerne i criteri utilizzati per la capitalizzazione degli interessi non si riscontra la presenza nel contratto di conto corrente della Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 6 di 13

7 espressa accettazione della Clausola di reciprocità. Ciò comporta che l'applicazione dell'anatocismo bancario è illegittima e il ricalcolo ne terrà conto con la conseguenza che gli addebiti imposti dalla Banca a titolo di capitalizzazione degli interessi saranno sottratti al saldo debitorio Rimesse solutorie Nella fattispecie si è scelto di non verificare la presenza di rimesse solutorie Prescrizione Si rileva inoltre che la data di chiusura del rapporto di conto corrente è il 30/03/2013 per cui, in considerazione dei termini di prescrizione decennali, si conclude che la prescrizione non interviene. Un altro fattore che potrebbe influenzare i termini prescrizionali sono le rimesse solutorie effettuate sul conto corrente. In questa pre-analisi si è scelto di non considerare le rimesse solutorie ai fini della determinazione dei termini prescrizionali. 6. CONCLUSIONI. Dalla pre-analisi effettuata, valutando i saldi trimestrali e i prospetti riepilogativi trimestrali delle competenze addebitate dalla banca, si evince che le somme da recuperare ammontano ad -.. Tale valore è stato calcolato come differenza tra il saldo reale del conto corrente di 0 e il saldo risultante dal riconteggio effettuato, che è -... La differenza tra i saldi è scomponibile in: 1)..., come differenza tra gli interessi reali e quelli ricalcolati, 2)..., come Commissioni di Massimo scoperto enucleate nel riconteggio, 3)... come spese ed oneri enucleate nel riconteggio. Si ottengono, in sintesi, i seguenti valori: Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 7 di 13

8 SALDO FINALE RICONTEGGIATO:...; SALDO BANCA 0 DIFFERENZA SALDI: 3; Di cui: 1) DIFFERENZA PER SALDO INTERESSI: 1; 2) CMS ENUCLEATE: 1; 3) SPESE ENUCLEATE: 1; In fede Napoli, Ing. ADDIMANDI Domenico Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 8 di 13

9 7. ALLEGATI: TABELLE. Tabella 1: Analisi del Conto Corrente con Calcolo del TEG e Rilevazione Usura TRIM. ANNO NUMERI DEBITORI INTERESSI CMS SPESE SCALARE FORMULA TEG TEG-MEDIO I ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 31,49% SI - 14,25% SI - 9,50% II ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 61,34% SI - 14,13% SI - 9,42% III ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 120,07% SI - 14,21% SI - 9,47% IV ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 55,14% SI - 14,16% SI - 9,44% I ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 22,36% SI - 14,27% SI - 9,51% II ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 538,08% SI - 18,65% SI - 12,43% III ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 62,48% SI - 14,28% SI - 9,52% IV ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 136,57% SI - 14,06% SI - 9,37% I ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 17,73% SI - 14,07% SI - 9,38% II ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 20,03% SI - 14,24% SI - 9,49% III ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 27,14% SI - 14,37% SI - 9,58% IV ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 20,97% SI - 14,70% SI - 9,80% I ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 17,15% SI - 14,91% SI - 9,94% II ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 17,37% SI - 14,85% SI - 9,90% III ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 17,63% SI - 14,94% SI - 9,96% IV ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 16,30% SI - 14,93% SI - 9,95% I ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 15,94% SI - 14,76% SI - 9,84% II ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 16,96% SI - 14,82% SI - 9,88% III ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 18,19% SI - 14,81% SI - 9,87% IV ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 18,41% SI - 15,14% SI - 10,09% I ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 15,94% SI - 13,68% SI - 9,12% II ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 17,02% SI - 12,93% SI - 8,62% Dott. Ing. Domenico ADDIMANDI Via Ippolito Borghese Napoli Fax Cell p.e.c.: addimandidomenico@pec.it Sito internet: Certificati e Attestati : #! ""! #### $ % & Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 9 di 13

10 Tabella 1: Analisi del Conto Corrente con Calcolo del TEG e Rilevazione Usura TRIM. ANNO NUMERI DEBITORI INTERESSI CMS SPESE SCALARE FORMULA TEG TEG-MEDIO III ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 35,77% SI - 12,48% SI - 8,32% IV ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 270,26% SI - 17,64% SI - 11,76% I ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 807,50% SI - 19,28% SI - 12,85% II ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 204,05% SI - 18,72% SI - 12,48% III ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 13,23% NO - 13,71% SI - 9,14% IV ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 14,18% SI - 13,73% SI - 9,15% I ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 17,53% SI - 13,53% SI - 9,02% II ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 21,43% SI - 13,64% SI - 9,09% III ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 28,56% SI - 15,59% SI - 9,27% IV ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 38,80% SI - 15,53% SI - 9,22% I ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 86,66% SI - 17,75% SI - 11,00% II ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 522,47% SI - 17,59% SI - 10,87% III ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 13,23% NO - 16,41% SI - 9,93% IV ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 13,23% NO - 16,39% SI - 9,91% I ,00 2,00 3,00 SI TEG INCL. CMS 13,23% NO - 16,67% SI - 10,14% Legenda Formule calcolo TEG: TEG INCL. CMS: (INT+CMS+SPESE) X 365 / DEBITORI TEG ESCL. CMS: (INT+SPESE) X 365 / DEBITORI B.ITALIA : Fino al 31/12/2009 è B.ITALIA 2006, per i trimestri successivi è B.ITALIA 2009 B.ITALIA 2006: (INT X 365 / DEBITORI) + SPESE / ACCORDATO B.ITALIA 2009: (INT X 365 / DEBITORI) + (SPESE + CMS ANNUI) / ACCORDATO B.ITALIA 2009 CMS INCL.INT. : (INT + CMS) X 365 / DEBITORI + (SPESE ANNUE) / ACCORDATO B.ITALIA 2009 ONERI X 4 : INT X 365 / DEBITORI + (ONERI TRIMESTRE X 4 ) / ACCORDATO Dott. Ing. Domenico ADDIMANDI Via Ippolito Borghese Napoli Fax Cell p.e.c.: addimandidomenico@pec.it Sito internet: Certificati e Attestati : #! ""! #### $ % & Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 10 di 13

11 Tabella 2: RICONTEGGIO CONTO CORRENTE MOVIMENTI NUMERI NUMERI SALDO DATA CAPITALE COMPETENZE ENUCLEATE RETTIFICHE GIORNI DEBITORI CREDITORI TASSO DEBITO/CREDITO INTERESSI RICONTEGGIO 31/03/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/06/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/09/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 31/12/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 1.231, ,00 31/03/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/06/ ,00 31,03 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/09/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 31/12/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 1.914, ,00 31/03/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/06/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/09/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 31/12/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 542, ,00 31/03/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/06/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/09/ , ,00 INT-CMS-SPESE , ,00 Dott. Ing. Domenico ADDIMANDI Via Ippolito Borghese Napoli Fax Cell p.e.c.: addimandidomenico@pec.it Sito internet: Certificati e Attestati : #! ""! #### $ % & Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 11 di 13

12 Tabella 2: RICONTEGGIO CONTO CORRENTE MOVIMENTI NUMERI NUMERI SALDO DATA CAPITALE COMPETENZE ENUCLEATE RETTIFICHE GIORNI DEBITORI CREDITORI TASSO DEBITO/CREDITO INTERESSI RICONTEGGIO 0%/LEGALE 31/12/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 31/03/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/06/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/09/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 31/12/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 18, ,00 31/03/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/06/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 30/09/ , ,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 0, ,00 31/12/ ,00 155,00 INT-CMS-SPESE %/LEGALE 2.236, ,00 31/03/ ,00 545,00 INT-CMS-SPESE ,00% 0%/LEGALE 0, ,00 30/06/ ,00 90,17 INT-CMS-SPESE ,00% 0%/LEGALE 0, ,00 30/09/ , ,00 INT-CMS-SPESE ,00% / 1,00% LEGALE 0, ,00 31/12/ , ,00 INT-CMS-SPESE ,00% 0%/LEGALE 1.253, ,00 31/03/ , ,00 INT-CMS-SPESE ,50% 0%/LEGALE 0, ,00 30/06/ , ,00 INT-CMS-SPESE , ,00 Dott. Ing. Domenico ADDIMANDI Via Ippolito Borghese Napoli Fax Cell p.e.c.: addimandidomenico@pec.it Sito internet: Certificati e Attestati : #! ""! #### $ % & Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 12 di 13

13 Tabella 2: RICONTEGGIO CONTO CORRENTE DATA MOVIMENTI CAPITALE COMPETENZE ENUCLEATE RETTIFICHE GIORNI NUMERI DEBITORI NUMERI CREDITORI 30/09/ , ,00 INT-CMS-SPESE /12/ , ,00 INT-CMS-SPESE /03/ ,00 721,00 INT-CMS-SPESE /06/ ,00 190,00 INT-CMS-SPESE /09/ , ,00 INT-CMS-SPESE /12/ , ,00 INT-CMS-SPESE /03/2013 0, ,00 INT-CMS-SPESE SALDO TASSO DEBITO/CREDITO INTERESSI RICONTEGGIO 1,50% 0%/LEGALE 1,50% 0%/LEGALE 0, ,00 1,50% 0%/LEGALE 1.915, ,00 0%/LEGALE 0, ,00 0%/LEGALE 0, ,00 / LEGALE 0, ,00 / LEGALE 3.475, ,00 / LEGALE 740, ,00 Dott. Ing. Domenico ADDIMANDI Via Ippolito Borghese Napoli Fax Cell p.e.c.: addimandidomenico@pec.it Sito internet: Certificati e Attestati : #! ""! #### $ % & Modello PERIZIA ECONOMETRICA - XXX - YYY - CC doc Pag. 13 di 13