Le banche etiche e le nuove norme in materia bancaria. Modifiche al DLgs 1/9/1993 n 385* *progetto di legge

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1 Istituto Tecnico Commerciale e per Geometri "E. Fermi" Pontedera (PI) ITALIA Via Firenze 51 - Tel Fax mail@itcgfermi.it Le banche etiche e le nuove norme in materia bancaria. Modifiche al DLgs 1/9/1993 n 385* *progetto di legge TÄxáátÇwÜÉ `xáá ÇxÉ Classe 5 AM A.S. 2009/2010 Nell opinione comune è diffusa l idea che banca e finanza siano strumenti legati al benessere. L ideologia dell economista americano Milton Friedman, fondatore della scuola monetarista e premio Nobel per l economia nel 1976, basata sul solo raggiungimento del bene totale, inteso come la somma dei beni individuali, nell ottica di una completa estraneazione dal bene comune 1, ha determinato l idea base dell economia moderna, portando le imprese a escludere completamente principi e obiettivi morali e sociali dalla propria attività. Egli sosteneva che anche la democrazia è estranea al mercato, e l unica responsabilità dell impresa è quella di massimizzare il profitto. L impresa deve produrre ricchezza mentre allo Stato spetta 1 Bene comune: Espressione elaborata dal pensiero sociale cristiano, che indica l obiettivo a cui deve tendere la società organizzata in Stato: il miglioramento della società sotto il profilo economico, morale e sociale.

2 ridistribuirla. Ma negli ultimi anni le cose stanno cambiando: sorgono imprese e progetti dediti all aspetto sociale, come la banca etica, le banche dei poveri, il microcredito, o il commercio equo e solidale, ed in particolare, il mondo bancario sta rivolgendo maggiore attenzione a temi attuali più urgenti, con programmi d investimento mirati a dirigere capitali là dove ce n è più bisogno. Alcuni operatori bancari, infatti, condividono una particolare filosofia di gestione dei capitali, da una parte impegnandosi a non investire nessun capitale in progetti e società che non hanno i requisiti necessari dal punto di vista della politica ambientale e sociale o che siano coinvolte in commerci ritenuti deprecabili (per esempio quello di armi o di tabacco), dall altra finanziando progetti socialmente utili. Si parla in questo caso di banche etiche, ovvero di istituti bancari che operano sul mercato finanziario secondo i principi della finanza etica, discriminando i soggetti finanziabili, contestando la guerra, la produzione e il commercio di armi, ma anche il razzismo, la dittatura, le attività industriali e commerciali che danneggiano l'ambiente, il commercio di alcool e di tabacco. Spesso tali banche rivolgono la loro attenzione ai progetti di microcredito. Con questo termine ci si riferisce a programmi di finanziamento, a tassi di interesse relativamente bassi, concessi a soggetti svantaggiati che normalmente non godono della fiducia dei normali canali di credito, anche quando si tratti di cifre relativamente piccole (tipicamente piccoli o piccolissimi imprenditori dei Paesi in via di sviluppo). Non è una forma di beneficenza ma un'attività economica per lo sviluppo del Terzo mondo, redditizia e vitale: i tassi di insolvenza sono bassissimi, circa il 2%. L ideatore del microcredito, il banchiere bengalese Muhammad Yunus, ha vinto il premio Nobel per la Pace 2006, riprendendo in parte l idea dell Italiano Antonio Genovesi, che nel 1765 aveva affermanto: Ogni politica ed ogni economia che espunge da sé la morale, è destinata a fallire o a cagionare danni. E inutile pensare a riformare la politica o l economia se non si pensa prima a riformare la morale. 1. Antonio Genovesi 2. Muhammad Yunus Muhammad Yunus, non è stato solo l ideatore del microcredito, ma anche il primo a fondare le cosiddette banche dei poveri, con la Grameen Bank nel 1976 in Bangladesh. Queste sono istituti bancari che operano, soprattutto nei paesi del Terzo Mondo, nel campo della microfinanza, ovvero nell'erogazione di servizi finanziari (quali, ad esempio prestiti, gestione del risparmio ed assicurazioni) caratterizzati da - 2 -

3 importi unitari molto bassi (equivalenti a poche decine di euro) a soggetti che il settore bancario tradizionale considera "non solvibili". Partendo dall'osservazione del fatto che, soprattutto in contesti economici quali quelli riscontrabili nei Paesi in via di sviluppo, basterebbero piccolissime cifre per avviare, o migliorare, una attività autonoma e conquistare l'indipendenza economica, tali banche si rivolgono - storicamente - a quelle fasce di popolazione che, vivendo in regime di pura sussistenza (piccoli artigiani, piccoli commercianti, piccoli coltivatori,...), sarebbero altrimenti costrette, per l'assenza di un Sistema finanziario che offra loro un accesso equo al credito bancario, a rivolgersi al mercato nero del credito, cioè all'usura. Spesso per far fronte ad una condizione di povertà non serve, infatti, l'elemosina, ma anche al livello più basso è necessario offrire un'occasione di riscatto ai singoli per promuovere la crescita dell'economia, attraverso l'erogazione di piccoli prestiti; prestiti spesso troppo bassi per essere presi in considerazione dagli istituti di credito tradizionali, dal momento che le sole spese burocratiche da questi sostenute ne farebbero lievitare il costo in modo da non renderli convenienti. Le banche dei poveri nascono ed operano, invece, proprio con l'obiettivo di rendere remunerativo questo tipo di servizio; riescono ad operare con questo tipo di clientela innanzitutto riducendo al minimo le spese di gestione attraverso l'abolizione completa della burocrazia: sono i funzionari che vanno di villaggio in villaggio per raccogliere il risparmio o erogare i prestiti dopo aver valutato le singole richieste. I prestiti, inoltre, sono rimborsati con rate settimanali così da poter evidenziare immediatamente situazioni di difficoltà ed intervenire per risolverle. Infine, per assorbire momenti di difficoltà del beneficiario, i prestiti sono normalmente erogati a piccoli gruppi di persone che si impegnano moralmente ad aiutarsi in caso di difficoltà. Questo ha portato ad un miglioramento consistente delle condizioni di vita dei beneficiari (ad es. grazie all'avvio di un'attività artigianale o al miglioramento di quella già praticata grazie all'acquisto di nuove attrezzature), mentre il tasso di restituzione dei prestiti erogati si è assestato su un dato significativo: il 96%. Le banche dei poveri, inoltre, pagano con gli utili conseguiti gli stipendi degli impiegati allargando ulteriormente il giro dei prestiti. Oggi diffuse in numerosi Paesi in via di sviluppo, alcune di queste banche si sono associate a livello internazionale creando il MicroFinance Network : i componenti di tale organizzazione sono oltre 20 tra ONG, ovvero Organizzazioni non governative, e banche commerciali. L'esperienza delle banche dei poveri è stata di recente importata, con i necessari adattamenti, anche nei paesi sviluppati per cercare di soccorrere i cosiddetti nuovi poveri, chi, cioè, può trovarsi in gravi difficoltà anche per pagare una semplice bolletta o per far fronte a spese improvvise: un esempio di tale tipo di organizzazioni è, in Italia, il fondo di aiuto sociale "Essere" al quale partecipano associazioni di quartiere, gruppi sportivi, associazioni cattoliche ed imprenditori di Firenze che, supportati da un istituto di credito locale, erogano prestiti dell'importo massimo di poche migliaia di euro

4 Il principale servizio di questi istituti, spesso chiamati Banche dei poveri o Banche etiche ed operanti nel Terzo mondo, è costituito dal microcredito. Il sistema funziona così bene che le Nazioni Unite hanno dichiarato il 2005 : Anno Internazionale del Microcredito. I paesi attualmente considerati ricchi hanno una grande tradizione di microrisparmio, reso conveniente per il sistema creditizio attraverso il meccanismo di depositi vincolati pluriennali che minimizzano le spese di gestione incoraggiando il loro mantenimento per lunghi periodi (ad esempio ancora negli anni novanta le Poste Italiane emettevano buoni fruttiferi con tagli a partire da poche decine di migliaia di lire che al lordo raddoppiavano dopo 7 e triplicavano dopo 11 anni o buoni ventennali di valore equivalente con tassi crescenti con l'aumento del periodo di deposito). Il microcredito è stato invece trascurato per lungo tempo, sebbene in paesi come l'italia vi sia una chiara tradizione al riguardo con istituti come i Monti frumentari, pecuniari e di pietà che hanno ben operato fino al XIX secolo. Per quanto riguarda più propriamente la microfinanza intesa come un servizio etico per aiutare le fasce deboli fornendo loro il supporto tecnico e finanziario necessario per avviare attività imprenditoriali che li mettano in grado di ripagare il debito e di conquistare una indipendenza economica, essa è stata per lungo tempo assente. Negli ultimi anni, però, in considerazione dell'aumento del numero dei "nuovi poveri", cioè di coloro che vivono ai limiti della soglia di sussistenza e possono trovarsi in gravi difficoltà anche per far fronte a spese improvvise di piccola entità, e sulla scia dei successi conseguiti dalle Banche etiche nel terzo mondo, alcune organizzazioni di volontari stanno tentando di importare, con i necessari debiti adattamenti, queste esperienze. Un servizio di microfinanza che invece è sempre più popolare nei paesi industrializzati oltre al social lending è il micropagamento. Già molto utilizzato sul web a supporto del commercio elettronico e occasionalmente per la raccolta pubblica di fondi (a volte via SMS), oggi si sta lavorando per trasformare il telefono cellulare in un borsellino elettronico per far fronte alle piccole spese quotidiane (pagamento di parcheggi, acquisto di biglietti dei mezzi pubblici,...). Nei paesi in via di sviluppo milioni di famiglie vivono con i proventi delle loro piccole imprese agricole e delle cooperative nell'ambito di quella che è stata definita economia informale. La difficoltà di accedere al prestito bancario a causa dell'inadeguatezza o della mancanza di garanzie reali e delle microdimensioni imprenditoriali, ritenute troppo piccole dalle banche tradizionali, non consente a queste attività produttive di avviarsi e svilupparsi libere dall'usura. I programmi di microcredito propongono soluzioni alternative per queste microimprese e in un certo senso sono paragonabili ai prestiti d'onore. Sempre nell'ambito dei paesi sviluppati, esistono altre dimensioni sostenute dal microcredito: avvio e sostegno di attività economiche (oltre il 20% dei programmi promossi in Italia nel 2006 con una probabilità di restituzione del credito relativamente alta), definibile come "lotta all'esclusione finanziaria"

5 sostegno durante gli studi universitari (9,5% dei programmi promossi in Italia nel 2006). La prima, unica, ed innovativa banca in Italia che ispira tutta la sua attività, sia operativa che culturale, ai principi della finanza etica, la Banca Popolare Etica, è nata proprio come punto d incontro tra i risparmiatori che hanno la necessità di una migliore gestione dei propri risparmi mediante iniziative socio-economiche che si orientano ai principi di un sviluppo umano e sociale di tipo solidaristico. La banca gestisce, in maniera trasparente, le risorse finanziare dei propri risparmiatori (organizzazioni, famiglie, imprese), allo scopo di perseguire interessi collettivi, per il raggiungimento di un obiettivo sociale ed ambientale. Essa fornisce ai propri clienti informazioni trasparenti e chiare, informandoli di tutte le operazioni che vengono svolte, considerando così i risparmiatori parte integrante della propria banca. Le azioni intraprese dalla Banca Etica, a differenza di come molti pensano, non sono di rifiutare le regole della finanza, bensì di cambiare i valori su cui quest ultima si fonda. Le prime esperienze italiane di banca etica sono state le cooperative MAG (Mutue per l autogestione), nate a Verona nel 1978, con l obiettivo di creare un sistema di raccolta e di impiego del risparmio tra i soci, aiutando maggiormente chi si trova in difficoltà o proponendo progetti con finalità sociale. In ambito europeo invece, la prima banca etica è nata in Olanda nel 1980, sotto il nome di Triados Bank, oggi presente in anche in Belgio, Inghilterra, e Spagna, con l obiettivo di sostenere lo sviluppo delle imprese agricole ed artigianali. Negli anni 90 il sistema Mag, a causa di alcune modifiche legislative, dovette ristrutturarsi. Tale necessità di ristrutturazione vide la sua attuazione nel dicembre del 1994, attraverso L Associazione verso la Banca Etica alla quale parteciparono 22 organizzazioni del mondo no-profit e alcune società finanziarie. Nel 1996, in Italia, dopo aver riscontrato difficoltà nel costituirsi come BCC (Banca di credito cooperativo), in quanto tale tipologia di istituto bancario può operare solo a livello locale, si costituì come Banca Popolare di interesse nazionale, anche se il capitale sociale richiesto era molto più elevato (stabilito in 12,5 miliardi di lire, pari a 6,5 milioni di euro, dal D.Lgs. 1/9/1993 n 385); quest ultimo venne successivamente raggiunto il 17 aprile del Questo progetto divenne realtà l 8 marzo 1999, quando nacque la prima banca etica italiana a Padova. Negli anni successivi vennero aperte nuove filiali a Vicenza, Treviso, Firenze, Bologna, Salerno, Brescia, Milano, Napoli, Bari, Palermo, Genova, e quella di Roma, nell ottobre 2001, a due passi da Piazza Barberini. Oggi, a più di dieci anni dalla sua nascita, la Banca Etica ha raggiunto una raccolta di capitale sociale, in continuo aumento, per più di 20 milioni di euro, conferito da circa soci, di cui circa sono persone giuridiche (tra questi: 9 regioni, 40 province, 300 comuni)

6 Banca Etica, per la sua complessità, può essere paragonata ad una comunità umana, di cui fanno parte soci, clienti, risparmiatori, amministratori, dipendenti, fornitori, ecc. Fra gli elementi che costituiscono il 'legante' di questa comunità vanno valorizzate le modalità con cui questi soggetti interagiscono: la trasparenza, la definizione chiara degli interessi in gioco e la reale disponibilità a rimetterli in discussione in funzione di una più alta e condivisa finalità o interesse, il rispetto delle pari opportunità, la soluzione dei conflitti attraverso il dialogo e il confronto continui. (dal Manifesto politico-strategico di Banca Etica) Ispirandosi ai principi della finanza etica, secondo cui l'investitore si basa su attività che rispondano a certi requisiti di responsabilità sociale ed ambientale, Banca Etica sostiene un uso del denaro consapevole e trasparente, mettendo i risparmiatori in grado di sapere dove e come vengono investiti i loro risparmi e creando strumenti e modalità per avvicinare gli stessi risparmiatori. Trasparenza, partecipazione ed equa distribuzione delle risorse, sono i principi fondamentali grazie ai quali Banca Etica gestisce i rapporti con i clienti cercando di far collegare i prodotti e i servizi bancari con i bisogni reali dei clienti, valutati tramite il contatto diretto e personale. Tutto ciò si traduce in particolari scelte operative: Trasparenza e comunicazione: nominatività dei rapporti (il risparmiatore è sempre identificato e non esistono forme di deposito al portatore.); informazioni chiare e puntuali sulle condizioni degli strumenti utilizzati pubblicazione sul sito Internet dell'elenco dei soggetti finanziati; Partecipazione: possibilità di sostenere una specifica realtà attraverso strumenti specifici: certificati di deposito dedicati, carte di credito; possibilità di esprimere una preferenza per i settori di impiego in fase di sottoscrizione dei certificati di deposito, delle obbligazioni e del conto "Salvadanaio". Equa distribuzione delle risorse: determinazione delle condizioni applicate con criteri di equità tra i vari attori (risparmiatori, soggetti finanziati, banca)

7 La banca etica fornisce infatti alla propria clientela (famiglie, singoli cittadini, organizzazioni private e pubbliche) i normali servizi bancari muovendosi, però, nell'ambito di particolari criteri (diversamente definiti da istituto ad istituto) nella selezione degli investimenti sui quali concentrare il risparmio raccolto; inoltre, al pari delle cosiddette banche dei poveri, le banche etiche operano spesso anche nell'ambito del microcredito. La concessione del credito è una delle attività più importanti per Banca Etica. Nella scelta dei soggetti e dei progetti da finanziare sta infatti l'essenza e la specificità dell istituto, il cui scopo è dare credito, cioè fiducia, alle iniziative socio-economiche che favoriscono un reale sviluppo della persona producendo un beneficio sociale, nel rispetto della natura. I quattro settori principali di intervento sono: cooperazione sociale cooperazione internazionale ambiente cultura e società civile Le richieste di finanziamento vengono sottoposte ad una duplice valutazione: sulla capacità di restituzione del prestito, ossia sulla capacità economica del richiedente di utilizzare in modo efficace il finanziamento e il relativo rientro dello stesso (istruttoria economica); sull'impatto ambientale e sociale positivo che il progetto può produrre (istruttoria socio ambientale); Negli ultimi dodici mesi Banca etica ha erogato 1342 finanziamenti verso persone giuridiche. Banca Etica offre le principali tipologie di finanziamento alle persone fisiche e giuridiche, declinandole secondo le linee guida della politica del credito. Persone fisiche o o Prestito personale Mutuo acquisto e ristrutturazione prima casa Persone giuridiche o o o o Scoperto di c/c Anticipo crediti Mutui Crediti di firma Inoltre, il fotovoltaico finanziato da Banca Etica ha prodotto in un anno MWh pari al fabbisogno annuale di circa 962 famiglie ed ha permesso di evitare l'emissione - 7 -

8 di tonnellate di CO2 e di kg di ossidi di azoto pari a barili di petrolio. Quali sono le differenze tra banca etica e una banca tradizionale? In primo luogo, Banca etica finanzia unicamente le realtà e le iniziative che si sviluppano nei quattro settori della cooperazione sociale, cooperazione internazionale, ambiente, cultura e società civile, ed è possibile scegliere il settore verso cui indirizzare il proprio risparmio. I soggetti finanziati sono, di norma, quelli del terzo settore e del mondo no-profit, ma la banca si sta ora aprendo anche ad alcune categorie profit ben definite di interesse sociale, come le aziende dell agricoltura biologica o che si occupano di energie rinnovabili. Altra caratteristica unica: il risparmiatore può decidere esattamente chi vuole finanziare con i propri risparmi, sottoscrivendo i cosiddetti certificati di deposito dedicati. Per esempio, può aiutare lo sviluppo dei paesi del Sud del mondo, con i certificati di Etimos, specificamente mirati al microcredito; oppure, ci sono quelli emessi per alcune realtà del Lazio, come Carta, la cooperativa editoriale che pubblica la nota rivista, o per i centri di accoglienza e di riutilizzazione dell usato di Emmaus, o per l azienda di produzione biologica della Comunità Monastica di Lanuvio, e altri ancora. Sfatando il mito del segreto bancario, in nome del quale, una volta aperto un conto non è possibile sapere se i propri soldi finanziano il commercio delle armi, o aziende inquinanti o che non rispettano i diritti e la dignità dei lavoratori, in Banca etica vige la massima trasparenza. Sul sito ( è disponibile l elenco delle realtà finanziate con l importo del prestito concesso. A settembre del 2004 i finanziamenti erogati erano più di 1700, per un importo complessivo superiore ai centonovanta milioni di Euro. Banca etica è inoltre la sola banca che, oltre ad effettuare la normale istruttoria economica, realizza anche una istruttoria socio-ambientale, per verificare che chi chiede un finanziamento rispetti i principi alla base dell idea di Banca etica in materia di partecipazione democratica, pari opportunità, rispetto dell ambiente, diritti dei lavoratori, qualità sociale prodotta. Per aumentare la trasparenza e la partecipazione, questa seconda istruttoria non è svolta dal personale della banca, ma direttamente dai rappresentanti dei soci in modo volontario. Un altro aspetto che contraddistingue Banca Etica è il coinvolgimento attivo dei soci nella promozione dei valori della banca: nel Lazio, come in altre parti d Italia, a fianco della filiale agisce la Circoscrizione dei Soci, che si adoperano, oltre che per far conoscere la Banca e i suoi principi, anche per diffondere le attività delle associazioni socie o vicine, partecipando a varie iniziative locali, organizzando - 8 -

9 momenti di incontro e conoscenza della finanza etica, e promuovendo l adesione a varie campagne di sensibilizzazione. Ulteriore particolarità di Banca Etica è la recente nascita di una rete di banchieri ambulanti, detti anche sportelli mobili, persone che si recano dalle persone ed associazioni per fornire direttamente a domicilio i servizi della banca. In questo modo la banca ha cercato di venire incontro alle esigenze delle persone che per diversi motivi incontrano difficoltà nel recarsi direttamente in filiale per le differenti operazioni. A differenza della maggior parte degli altri istituti di credito, Banca etica non è controllata da nessun gruppo finanziario: il capitale sociale è ripartito tra oltre associazioni e persone fisiche. Inoltre come in ogni cooperativa, vige la regola una testa un voto, secondo cui ogni socio, indipendentemente dal numero di azioni possedute, ha diritto ad un voto in assemblea. In ogni caso, nessuno può detenere più dello 0,5% del capitale sociale. Migliaia di persone hanno sottoscritto azioni di Banca etica, contribuendo a far crescere una banca diversa, per la quale il denaro e il credito non sono fini a se stessi ne mezzi per inseguire il profitto, ma strumenti per lo sviluppo umano, la coesione sociale e la cooperazione tra i popoli. La proposta di legge. Gli alunni della classe 5a AM, sabato 29/5/2010 nell aula magna dell ITCG Fermi, hanno concluso l iter di produzione di un progetto di legge sulla banca etica. L idea nata con la collaborazione dei proff. M.G. Bartoli e S. Bertelli, per la stesura della caratteristica area progetto-ricerca del corso di studi Mercurio, ha permesso di partecipare e vincere ad una delle Giornate di formazione a - 9 -

10 Montecitorio. I deputati rappresentanti della ragione Toscana, che hanno ricevuto gli studenti nella Sala della Lupa a Montecitorio (dove ha partecipato anche Rosy Bindi, vicepresidente della Camera) hanno talmente apprezzato il progetto, da proporre una stretta collaborazione per stilare un progetto di legge, al fine di colmare il vuoto normativo. Il prof. Bertelli, su sollecitazione e con le indicazioni dell on. Fluvi, ha redatto il progetto di legge, dopo aver ascoltato, insieme agli studenti ed ai colleghi, alcuni funzionari di Banca etica, quali A. Celoni ed M. Ronchieri. Conclusivo ed essenziale l apporto degli studenti, dei colleghi, dei funzionari di Banca Etica, nell incontro tenutosi nell aula magna dell ITCG, dove gli Onn. Alberto Fluvi (PD Commissione finanze) e Maria Grazia Gatti (UDC Commissione lavoro) hanno condotto una vera e propria seduta in commissione come a Montecitorio. Erano presenti anche funzionari apicali di Banca Etica: M. Ronchieri, Alessandro Celoni, capo area per l Italia centrale e Paolo Pavone, direttore della filiale di Roma. Sotto la guida di Fluvi e Bertelli, sono stati esaminati i singoli articoli, comma per comma, letti e illustrati ciascuno da uno/una studente/studentessa. Molte sono state, da parte di rappresentanti di tutte le componenti presenti, le proposte di emendamenti, ciascuna accolta o respinta con regolare votazione. Il progetto, sarò presentato al presidente della Camera, per la discussione. Ne esce una nuova figura di banca, la banca etica appunto, in forma di soc. coop., a r.l., p.a., mediante l aggiunta degli artt. da 37 bis a 37 decies in un Capo V bis del DLgs. 385/93 (TUB, testo unico bancario). Una banca che, considerando l accesso al credito un diritto umano, tiene conto degli aspetti morali e sociali dell attività finanziaria ed economica; che non separa la finanza dall economia reale; che è attenta alla persona e al bene comune; che favorisce il microcredito; che non inasprisce le commissioni e non applica l anatocismo; che presta a tasso agevolato per operazioni non meramente speculative; che non vuole né fra i soci né fra i clienti persone o imprese implicate, anche indirettamente, nei reati previsti dal Titolo II del Codice penale, né in attività legate alle armi e agli armamenti, agli stupefacenti, ai superalcolici, al tabacco, o a vario titolo irrispettose dell ambiente. Una banca che riconiuga l etica con l economia. Il testo: Nuove norme in materia bancaria. Modifiche al DLgs 1/9/1993 n 385 Articolo 1 Nel DLgs 1/9/1993 n 385 Testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia, e successive modificazioni, dopo l art. 37 del Titolo II è inserito il Capo V bis: Banche etiche, dall art. 37bis all art. 37decies come qui di seguito indicato: 37 bis. Definizione e caratteristiche Le banche etiche, le quali possono svolgere tutte le normali operazioni bancarie, con i limiti previsti dagli articoli

11 seguenti, considerando l accesso al credito un diritto umano, tengono conto delle conseguenze sociali ed ambientali delle azioni economiche che non devono essere mai considerate fine a se stesse ma rivolte alla persona ed al bene comune; accettano i princìpi della finanza etica ed a tali criteri orientano la loro attività, nella consapevolezza della non separabilità della finanza dall economia reale. 37 ter. Norme generali La banca etica è costituita in forma di società cooperativa a responsabilità limitata, per azioni. 2. La denominazione, in qualunque modo formata, deve contenere l espressione banca etica, oltre alla indicazione del rapporto sociale. 3. Le azioni, obbligatoriamente nominative, devono indicare il valore nominale che non può essere inferiore a 1 euro, né superiore a 100 euro. Con decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze, su proposta della Banca d Italia, si può modificare il valore massimo. La nomina e la revoca, per giusta causa o per giustificato motivo, degli amministratori e dei sindaci revisori, spetta esclusivamente all assemblea dei soci. La banca etica può costituirsi, e mantenere la sede legale, soltanto nel territorio italiano. 37 quater. Soci Il numero dei soci non può essere inferiore a 100. Nel caso in cui il numero si riduca, esso deve essere reintegrato al minimo previsto entro un anno, altrimenti la società sarà posta in liquidazione. 2.Ciascun socio non può possedere un numero di azioni che rappresentino più dello 0,50% del capitale sociale, o per un valore superiore a euro, e, in ogni caso, ciascun socio ha diritto ad un solo voto in assemblea. 3. Possono essere soci persone fisiche o persone giuridiche private o pubbliche. Gli enti soci, persone giuridiche, possono essere rappresentati da comuni, province, regioni, enti pubblici previdenziali e assistenziali. In ogni caso, il totale delle partecipazioni detenute da fondazioni delle Casse di risparmio, banche popolari, banche di credito cooperativo, banche ordinarie, soggetti economici con finalità di lucro, non può essere superiore al 15% del capitale sociale. Altri soci enti, debbono essere rappresentati almeno per il 50% del totale dei soci, da fondazioni non bancarie ed associazioni riconosciute che abbiano nello statuto finalità esclusivamente, o prevalentemente, sociali o assistenziali, imprese operanti nel terzo settore, ONLUS, ONG, associazioni di promozione sociale e di volontariato o di consumatori, cooperative sociali, organismi della cooperazione internazionale che siano agenzie dell ONU o della CE o della UE. 4. Lo statuto può prevedere clausole di gradimento per la circolazione delle azioni per motivi preventivamente determinati e legati a situazioni oggettive e dimostrabili, quali, ad esempio, per le persone fisiche, giuridiche e le associazioni non riconosciute, il non essere state condannate in via definitiva o avere

12 procedimenti penali in corso per i reati previsti dal Libro secondo del Codice penale; per le persone fisiche e giuridiche e le associazioni non riconosciute, l operare in attività di produzione e/o scambio di beni e/o servizi relativi alle armi e agli armamenti, alle sostanze stupefacenti, ai superalcolici, al tabacco, o attività a vario titolo definibili come inquinanti dell ambiente in base alla normativa vigente. 37 quinquies. Operatività La banca etica opera secondo i princìpi della responsabilità sociale ed ambientale, attraverso operazioni e comportamenti improntati alla efficienza e alla sobrietà; alla massima trasparenza di tutte le operazioni; alla partecipazione da parte dei soci e dei risparmiatori alle scelte operate; alla valutazione sociale ed ambientale del proprio agire; al rispetto delle specificità socio-culturali dei contesti territoriali in cui opera. 2.Nell esercizio del credito la banca etica si impegna a non praticare in nessun caso l anatocismo previsto dall art C.C.; a non pretendere commissioni oltre il limite ragionevole ai fini della redditività dell impiego; a non praticare condizioni vessatorie come previste dagli artt. 1341/1342, 1469 bis/sexies del C.C. 3. I finanziamenti possono essere concessi a persone fisiche, anche non cittadine, che non si trovino nelle condizioni previste dal quarto comma dell articolo precedente e che li chiedano per finalità non meramente speculative ma che abbiano ricadute sociali, ed in particolare per attività di inclusione di persone svantaggiate, come così definite dalla normativa vigente, o obiettivi personali attinenti alla libertà e alla dignità della persona o della sua famiglia. 4. I finanziamenti a favore degli enti o delle associazioni non riconosciute o dei comitati, come individuati dagli artt. 11/42 del C.C., anche di nazionalità non italiana, devono essere rivolti a favorire la dignità, la libertà, l uguaglianza delle persone; a favorire la tutela del lavoro e dei diritti dei lavoratori, la tutela della legalità, la tutela dell ambiente naturale e culturale; a favorire progetti di valore sociale. Una particolare attenzione di favore sarà riservata alle piccole cooperative e alle cooperative sociali, come definite dalla L. 381/ In nessun caso saranno finanziate persone, imprese o associazioni implicate, anche indirettamente, in attività di produzione e/o scambio di beni e/o servizi relativi alle armi e agli armamenti, alle sostanze stupefacenti, ai superalcolici, al tabacco, o attività a vario titolo definibili come inquinanti dell ambiente in base alla normativa vigente. In ogni caso le banche etiche devono stabilire un rating interno che debba garantire il valore ambientale, sociale e di solidarietà, delle iniziative finanziarie. 6. La banca etica deve prevedere all interno del proprio statuto una percentuale, in ogni caso non inferiore all 1%, dei suoi finanziamenti annui da destinare al microcredito, cioè a finanziamenti non superiori, ciascuno, a euro, destinati a sostegno di persone o famiglie in difficoltà, o all avvio o al consolidamento di attività imprenditoriali a carattere locale, intraprese da imprese con meno di 10 addetti. L iniziativa è estesa ai cittadini comunitari ed

13 extracomunitari, in possesso di regolare permesso di soggiorno, che abbiano almeno uno dei requisiti sopra detti. Le banche etiche si impegnano ad assicurare, direttamente o indirettamente, un attività di accompagnamento delle realtà finanziarie. 7. Le banche etiche si doteranno di un codice etico che preveda gli specifici rapporti con la clientela tenendo conto del principio di tutela del contraente debole. 37 sexies. Bilancio e utili La banca etica deve redigere annualmente, oltre al bilancio civilistico e fiscale, un bilancio sociale, anch esso da approvarsi dall assemblea dei soci, che metta in evidenza le compatibilità di risorse ed impieghi con le finalità etiche e sociali previste dagli articoli precedenti e dallo statuto; l esplicitazione per categoria delle provenienze dei fondi e delle destinazioni degli impieghi; la valutazione di impatto sociale ed ambientale dei finanziamenti. 2.Le banche etiche devono destinare almeno il 30% degli utili annuali alla riserva legale. Fatta salva la destinazione di ulteriore utile a riserve statutarie disponibili e la distribuzione ai soci, il residuo degli utili deve essere destinato a fini di mutualità, assistenza, beneficenza. 37 septies. Trasformazioni e fusioni La Banca d Italia, nell interesse dei soci, dei risparmiatori, dei creditori, può autorizzare la trasformazione della banca etica in altro tipo di società, eccetto che nella forma di sicav. 2. La Banca d Italia, nell interesse dei soggetti di cui al primo comma, o per motivi di stabilità patrimoniale, può autorizzare la fusione della banca etica con altre banche etiche, o banche popolari o banche di credito cooperativo. 37 octies. Vigilanza e controllo La banca etica è sottoposta alla vigilanza e al controllo da parte della Banca d Italia e del Ministero dell economia e delle finanze, secondo la normativa vigente. 2. Il Ministero del lavoro e delle politiche sociali ( Welfare ), la CoNSoB possono richiedere alla banca etica notizie e documenti sulla sua attività. 37 novies. Agevolazioni La costituzione e l operatività delle banche etiche saranno agevolate mediante l esenzione da oneri tributari concernenti la loro iscrizione e successive modificazioni e comunicazioni al Registro delle imprese. 37 decies. Rinvio Per quanto non espressamente previsto in questo Capo, si applicano, in quanto compatibili, alla banca etica, nella sua qualità di banca, le norme del presente DLgs 1/09/1993 n 385 ( Nuove norme in materia bancaria ), e successive modificazioni. 2. Per quanto non espressamente previsto in questo Capo, si applicano, in quanto compatibili, alla banca etica, nella sua qualità di società cooperativa, le norme contenute nel titolo VI del DLgs 17/01/2003 n 6 ( Riforma organica della disciplina delle società di capitali e delle società cooperative ), e successive modificazioni, che

14 modifica gli artt. 2511/2548 del C.C, salvo quanto disposto dal secondo comma dell art. 28 del citato DLgs 385/93. Articolo 2 Il primo comma dell art. 28 del DLgs 1/9/1993 n 385, e successive modificazioni, è così sostituito: 1. L esercizio dell attività bancaria da parte di società cooperative è riservato alle banche popolari, alle banche di credito cooperativo e alle banche etiche, disciplinate dal Capo V e dal Capo V bis. Analisi del progetto di legge: Il primo articolo della proposta di legge, esprime i principi della finanza etica e i valori dell'economia sociale e civile, considerando l accesso al credito un diritto umano, e valutando le conseguenze sociali ed ambientali delle azioni economiche che non devono essere mai considerate fine a se stesse ma rivolte alla persona ed al bene

15 comune. Nelle norme generali, è specificata la figura della banca etica, costituita in forma di società cooperativa a responsabilità limitata per azioni, e la quota nominale massima del valore delle azioni, modificabile con decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze, su proposta della Banca d Italia. Il comma cinque, autorizza l apertura di nuove filiali all estero, ma previene la formazione di paradisi fiscali, mantenendo obbligatoria la sede legale nel territorio italiano. Nel comma quattro, dell art. 34 quater, in relazione ai soci, è privilegiata la partecipazione di fondazioni non bancarie ed associazioni riconosciute che abbiano nello statuto finalità esclusivamente, o prevalentemente, sociali o assistenziali, per almeno la metà del capitale sociale. L art. 37 quinquies, relativo all operatività della banca etica, sottolinea la trasparenza delle operazioni finanziarie, la partecipazione dei soci e dei risparmiatori alle scelte operate, il divieto di praticare l anatocismo e l impegno a non applicare condizioni vessatorie. Ad ogni modo, come espresso nel terzo comma, i finanziamenti concessi a persone fisiche, anche non cittadine, devono perseguire finalità sociali, ed in particolare includere persone svantaggiate, o obiettivi personali attinenti alla libertà e alla dignità della persona o della sua famiglia, come l acquisto della prima casa. Nel comma quattro, sono espressamente regolamentati i finanziamenti a favore degli enti o delle associazioni non riconosciute o dei comitati anche di nazionalità non italiana, ponendo una particolare attenzione alle piccole cooperative e alle cooperative sociali. In nessun caso potranno essere finanziate persone che perseguono obiettivi contro l eticità o la legalità della finanza, come espresso nel comma cinque. E previsto inoltre il finanziamento da destinare al microcredito, come da comma sei. Un codice etico dovrà specificare i rapporti con la clientela. L art. 37 sexies, in merito al bilancio ed utili, impone la redazione del bilancio sociale oltre a quello civilistico e fiscale, che evidenzi le attività di finanziamento in coerenza con i principi di trasparenza, partecipazione e democrazia che sono alla base dell attività bancaria. Almeno il 30 per cento dell utile dovrà essere destinato a riserva legale, ed il residuo degli utili destinato a fini di mutualità, assistenza, beneficenza, come da secondo comma. L art. 37 septies, reca le norme in materia di trasformazioni e fusioni. Le banche etiche saranno sottoposte alla vigilanza ed al controllo da parte della Banca d Italia e del Ministero dell economia e delle finanze mentre il Ministero del lavoro e delle politiche sociali e la CoNSoB potrà richiedere alla banca etica notizie e documenti sulla sua attività, come da art. 37 octies relativo alla vigilanza e controllo. E disposta, dall art. 37 novies, per le banche etiche, l esenzione da oneri tributari concernenti l iscrizione e successive modificazioni e comunicazioni al Registro delle imprese

16 Sitografia Per la redazione della seguente tesina, è stato utilizzato internet, ed in particolare, il nucleo di informazione

17 Di seguito, la relazione di accompagnamento al progetto di legge