LE OPERAZIONI DI SMOBILIZZO E GLI ANTICIPI SU FATTURE. Prof. Pietro Samarelli

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1 LE OPERAZIONI DI SMOBILIZZO E GLI ANTICIPI SU FATTURE Prof. Pietro Samarelli

2 La cessione di credito E l istituto giuridico mediante il quale il creditore originario viene sostituito da un altro soggetto, che ne prende il posto nei confronti del debitore. Creditore originario: che si può chiamare azienda fornitrice; ossia l impresa che ha venduto merci o servizi con regolamento dilazionato e cede il credito derivante dalla vendita; Debitore: che si può chiamare azienda debitrice ceduta perché si tratta dell impresa che ha acquistato merci o servizi con regolamento dilazionato e che per liberarsi della sua obbligazione pagherà al soggetto a favore del quale viene effettuata la cessione; Cessionario: che è il terzo soggetto finanziatore al quale viene ceduto il credito e al quale il debitore dovrà pagare alla scadenza. di Giuseppe Defeudis

3 Che cos e? L operazione bancaria di sconto è il contratto con cui un cliente cede alla banca un credito verso terzi non ancora scaduto, ricevendo in cambio l importo l diminuito dello sconto commerciale e delle commissioni. Il cliente L ente creditizio Valore nominale Netto ricavo

4 Lo sconto cambiario Con tale operazione, una banca anticipa a un suo cliente il valore attuale di cambiali con scadenza futura che il cliente trasferisce alla banca stessa mediante girata caratteristiche Per il cliente: E un operazione di smobilizzo; E complementare e concorrente alle altre operazioni di finanziamento; Per la banca: E un operazione di impiego fondi; E un operazione autoliquidabile; E un operazione smobilizzabile; E garantita da almeno due firme.

5 Requisiti di bancabilità 1. Devono avere natura commerciale; 2. Devono presentare almeno due firme di persone solvibili; 3. Devono avere scadenza non superiore ai sei mesi; 4. Devono essere pagabili su piazze in cui la banca possiede filiali o corrispondenti; 5. Non devono presentare clausole che limitino l esercizio l dei diritti cambiari.

6 Svolgimento dell operazione di sconto Presentazione degli effetti alla banca, il cui importo non superi l importo stabilito nella cifra di castelletto Compilazione da parte del cliente della Distinta degli effetti presentati per lo sconto Presentazione della distinta, da parte del cliente, all Ufficio portafoglio I dati relativi il cliente e gli effetti vengono segnalati al Centro Elaborazione Dati; quindi si procede all accredito accredito del netto ricavo nel c/c Vengono restituite all Ufficio Portafoglio le cambiali recante una sola firma, e si trasforma la girata da in bianco a in pieno L ufficio Portafoglio, accertata la regolarità,, trasmette gli effetti all Ufficio Fidi

7 Scarico degli effetti dal portafoglio Gli effetti presi in consegna dall Ufficio Portafoglio vengono scaricati al verificarsi dei seguenti casi: Richiamo di effetti : viene eseguito quando, prima della scadenza, il cliente che ha scontato le cambiali ne richiede il ritiro, contro pagamento in contanti dell importo o contro addebito del proprio c/c di corrispondenza; Risconto delle cambiali : è un operazione derivata di provvista fondi con la quale la banca sconta presso altre banche, al fine di procurarsi fondi, effetti già scontati che presentano tutti i requisiti di bancabilità: Inoltro all incasso degli effetti fuori piazza : le cambiali scadenti fuori piazza, prima della scadenza,vengono smistate e inviate per l incasso a filiali della banca stessa, o in mancanza di proprie dipendenti sul luogo di pagamento, a banche corrispondenti; Passaggio alla cassa degli effetti su piazza Passaggio alla cassa degli effetti su piazza ; le cambiali che scadono su piazza vengono passate alcuni giorni prima della scadenza dall Ufficio portafoglio allo sportello Cassa cambiali. Poichè le cambiali devono essere pagate sul luogo indicato sull effetto, è necessario inviare all obbligato cambiario un avviso di pagamento di scadenza.

8 Dalle cambiali alle ricevute bancarie Vantaggi V. Fiscale: consentiva di evitare il costo del bollo; V. psicologico: non poneva i debitori nella posizione di obbligati cambiari; per le banche: ingombro degli uffici bancari; Inconvenienti per le imprese: allungamento dei tempi di conoscenza degli esiti; Risolti con l introduzione l delle procedure elettroniche: Procedura Ri.Ba. (incasso di ricevute bancarie elettroniche); Procedura R.I.D. (rapporti interbancari diretti); Procedura M.A.V. (pagamento mediante avviso)

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