LA TESORERIA PER PMI: migliorare la gestione dei flussi bancari di una piccola azienda imparando dai tesorieri professionisti

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1 06 GIUGNO 2014 La Tesoreria: che cosa e perché pianificare 11 GIUGNO 2014 La Gestione del Passivo: tipi di indebitamento Il cash management: pagamenti, incassi e ciclo previsivo LA TESORERIA PER PMI: migliorare la gestione dei flussi bancari di una piccola azienda imparando dai tesorieri professionisti Gestione del rischio e interazione con le Banche GIUGNO/SETTEMBRE 2014 Follow-up con gli imprenditori CON IL SOSTEGNO DI 1

2 L iniziativa è promossa da Piccolindustria dell Unione Industriale di Torino all interno del Progetto Le tre chiavi del successo. Grazie al sostegno della Cciaa di Torino la partecipazione all iniziativa, rivolta a Imprenditori e a coloro che svolgono operazioni e funzioni di tesoreria nelle Imprese, è gratuita. La realizzazione del percorso formativo è a cura di Skillab, Centro valorizzazione risorse umane dell Unione Industriale di Torino e dell AMMA, con la collaborazione della Delegazione Nord Ovest dell Associazione Italiana Tesorieri d Impresa. 2

3 LA TESORERIA PER PMI Premessa Sempre di più le scelte aziendali sono influenzate dalla capacità di gestire finanziariamente i contratti e l operatività corrente con clienti e fornitori, nonché progetti di investimento. Si impone, dunque, una più attenta e metodica gestione finanziaria dei flussi di cassa anche per le PMI. Piccolindustria e Skillab, insieme con la Delegazione Nord Ovest dell Associazione Italiana Tesorieri d Impresa (AITI), hanno, quindi, voluto e progettato il percorso formativo LA TESORERIA PER PMI: migliorare la gestione dei flussi bancari di una Piccola Azienda imparando da Tesorieri professionisti. L obiettivo è fornire strumenti pratici per aiutare le piccole e medie imprese ad operare con efficacia nella complessità della finanza. Il percorso, articolato in 5 incontri pratici, trasferirà conoscenze e strumenti per la gestione di tesoreria ( anticipare invece di inseguire ) nelle aziende in cui, per caratteristiche dimensionali, la funzione di tesoreria è embrionale, non specificamente definita. Gli incontri svilupperanno il tema attraverso diversi aspetti, dagli Strumenti e Tecniche di Cash Management al Funding, dal Risk Management (rischio di cambio, rischio di tasso, rischio commodities e relativi strumenti di gestione) all ottimizzazione con il miglior uso dei sistemi di pagamento (sistemi di electronic banking, le regole di sistema: SEPA, PSD), dagli aspetti giuridici e contrattuali (finanziamenti, mutui, covenants, finanza strutturata) all analisi dei flussi di cassa e della pianificazione finanziaria. Il taglio operativo e molto concreto del percorso prevede, oltre ai momenti formativi in aula, l assegnazione di esercitazioni da svolgere in azienda fra un modulo e l altro. Questo al fine di applicare nell immediato e facilitare l apprendimento dell utilizzo di strumenti in azienda. Ai primi 4 moduli seguirà un modulo finale di follow-up con l obiettivo, anche con gli imprenditori delle aziende partecipanti, di capire quanto e come gli obiettivi iniziali, che ognuno di loro si era dato, siano stati attuati nelle diverse realtà aziendali. L iniziativa, gratuita grazie al sostegno della Cciaa di Torino, è rivolta a imprenditori e a coloro che si occupano, anche non esclusivamente, di tesoreria, previsioni di cassa, finanziarie, rapporti con le banche, strumenti di pagamento e incasso, remote banking. 3

4 06 GIUGNO 2014 MODULI FORMATIVI I MODULO La Tesoreria: che cosa e perché pianificare 06 Giugno Il modulo descrive obiettivi e attività principali della funzione di tesoreria nelle PMI, identifica gli interlocutori finanziari dell impresa e illustra funzioni e contenuto delle previsioni finanziarie. Durante l incontro è prevista un esercitazione, che continua in azienda, riguardante la creazione del piano finanziario basato su incassi e pagamenti commerciali. Funzione e ruolo della Tesoreria Scopo, strumenti, organizzazione Rapporti con il core business Le banche e il credito oggi Equilibrio economico ed equilibrio finanziario La pianificazione finanziaria Il piano economico finanziario Budget finanziario e di Tesoreria Scopi, modelli e schemi della pianificazione finanziaria Le previsioni in Tesoreria (consuntivare, prevedere, anticipare) Tesoreria Anticipata, Previsionale e Consuntiva La manovra di Tesoreria Docenti: Mariapia Di Matteo - AITI - Treasury Coordination, Gruppo Ferrero Enrico Paracchini - AITI - Treasury & Finance Specialist, RAI Il primo modulo è stato pensato in particolare per le figure imprenditoriali che potranno essere accompagnate dai loro collaboratori. 4

5 11 GIUGNO 2014 MODULI FORMATIVI II MODULO La Gestione del Passivo: tipi di indebitamento 11 Giugno In questo modulo vengono definiti il capitale circolante ( working capital ) e i tipi di finanziamento di origine bancaria, le principali tipologie di finanziamento e i relativi contratti. Durante l incontro è prevista un esercitazione che, partendo dai risultati della precedente, integra il piano finanziario con l inserimento degli affidamenti bancari, evidenzia la gestione della liquidità, tramite l acquisizione telematica di saldi e movimenti bancari, e produce l aggiornamento delle previsioni. La struttura finanziaria Il working capital Il funding a breve termine I finanziamenti a lungo La Tesoreria e gli aspetti giuridici e contrattuali Finanziamenti, mutui, covenants Finanza strutturata (cenni e alternative) Altra contrattualistica Docenti: Eugenio Boero - AITI - Responsabile Finanza di Gruppo, Gruppo Cauvin Giancarlo Somà - Ufficio Economico, Unione Industriale Torino 5

6 MODULI FORMATIVI III MODULO Il cash management: pagamenti, incassi e ciclo previsivo 18 Giugno Vengono illustrate le tecniche di gestione del rischio di liquidità, ottimizzando i costi del finanziamento in generale: come mantenere, cioè, l equilibrio tra fonti e fabbisogni finanziari nel breve e nel lungo periodo. Vengono descritti processi, tecnologie e provider negli scambi telematici tra banche e imprese, con particolare attenzione alle regole indicate dalla Payment Systems Directive e dalla SEPA. Durante l incontro è prevista un esercitazione che, partendo dai risultati della precedente, giunge a produrre il budget annuale. Il Cash Management La gestione della liquidità e l equilibrio finanziario Scopi e attività di cash management Operatività di cash management Riepilogo: la costruzione del budget annuale e delle previsioni pluriennali I processi di cash management e le interazioni azienda-banca Tecnologie e sistemi a supporto della Tesoreria Sistemi di electronic banking Le regole di sistema: SEPA, PSD Docenti: Paolo Cottino - AITI - Treasury & Financial Planning Manager, Gruppo Lavazza Carlo Salomone - AITI - Responsabile Commissione Sito 6

7 MODULI FORMATIVI IV MODULO Gestione del rischio e interazione con le Banche 26 Giugno L obiettivo è di affrontare le tematiche legate ai principali rischi finanziari, le indicazioni essenziali per una loro corretta individuazione e gestione nella piccola impresa, compresi gli strumenti di copertura dei rischi (come i derivati, ecc.). L incontro prevede una discussione aperta tra partecipanti e docenti sui temi trattati nei moduli precedenti, dando attenzione all utilizzo in azienda dello strumento excel impiegato nelle esercitazioni. Vengono fornite, inoltre, le linee guida per il modulo di follow-up successivo. I rischi finanziari Concetti generali: rischi di cambio, tasso, commodities, nazione, credito La gestione del rischio tasso Strumenti di copertura: cenni e linee guida I rapporti impresa-banca e la gestione del credito: i comportamenti virtuosi Conclusioni Docente: Maurizio Calì - AITI - Responsabile Tesoreria e Finanza, RAI 7

8 MODULI FORMATIVI V MODULO Follow-up con gli imprenditori 18 Settembre E previsto un incontro finale con gli imprenditori delle aziende partecipanti per confrontarsi sull esperienza realizzata. Sarà fondamentale capire quanto e come gli obiettivi iniziali del percorso formativo siano stati assimilati dai partecipanti, e calati nelle diverse realtà aziendali, a partire dalle linee guida, e per esaminare l uso degli strumenti pratici forniti. Confronto tra aspettative e risultati Effettivo utilizzo degli strumenti forniti in azienda Richieste di approfondimento 8

9 Associazione Italiana Tesorieri d Impresa - AITI L AITI è nata il 21 febbraio 1992, da un gruppo di professionisti e manager desiderosi di ampliare i propri orizzonti e di diffondere la cultura finanziaria nelle imprese. Dopo oltre vent anni AITI, che conta oltre 650 iscritti, è in relazione con le altre associazioni di Tesorieri che operano all estero, con l International Group of Treasury Associations - IGTA, e la European Association of Corporate Treasurers - EACT. E interlocutore rappresentativo delle tesorerie d impresa italiane verso le Istituzioni, le Autorità, i Regulators (MEF, AGCM, Bankitalia, CONSOB) e verso le Associazioni imprenditoriali e professionali (ABI, Confederazioni dell Industria, del Commercio, dell Artigianato, della Cooperazione, Ordini, ecc.). La Mission di AITI è offrire ai Soci in via continuativa informazione, formazione ed aggiornamento sui temi della Finanza, della Financial Supply Chain, del Working Capital, dei Rischi e della Tesoreria aziendale, a livello domestico e internazionale, sia sotto il profilo strategico sia in ambito più strettamente operativo. 9

10 INFORMAZIONI GENERALI Titolo Codice LA TESORERIA PER PMI FCa30/14 Destinatari Imprenditori e coloro che svolgono operazioni e funzioni di tesoreria nelle Imprese I MODULO 06 Giugno 2014 II MODULO 11 Giugno 2014 III MODULO 18 Giugno 2014 IV MODULO 26 Giugno 2014 V MODULO 18 Settembre 2014 Calendario La Tesoreria: che cosa e perché pianificare La Gestione del Passivo: tipi di indebitamento Il cash management: pagamenti, incassi e ciclo previsivo Gestione del rischio e interazione con le Banche Follow-up con gli imprenditori Sede Skillab - Corso Stati Uniti 38, Torino Info e adesioni Per Info e adesioni potete consultare il sito dove trovate il modulo d iscrizione on line Oppure rivolgetevi a: 10 Antonella Mustorgi tel / mustorgi@skillab.it Gisella Scialabba tel / scialabba@skillab.it

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12 Skillab S.r.l. Centro Valorizzazione Risorse Umane CorsoStati Uniti, Torino - Italia Tel. (+39) Fax (+39)