AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI

Transcript

1 Bilancio DI ESERCIZIO E CONSOLIDATO di gruppo al 31 dicembre 212 w w w. a r p a o n l i n e. i t AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI

2 Cariche Sociali ARPA S.p.A. Consiglio di Amministrazione Presidente: Avv. Massimo CIRULLI Vice Presidente: Avv. Maurizio RADICHETTI Consigliere: Dott. Nicola SORIA Consigliere: Dott. Flaviano MONTEBELLO Collegio Sindacale Presidente: Dott. Giuseppe GAGLIARDI Componente: Dott. Lorenzo GUERRA Componente: Rag. Francesco DI MARCO Direzione Direttore Generale: Ing. Michele VALENTINI Vice Direttore Generale e Dir. Economico Finanziario: Ing. Stefano DIANO Direttore Tecnico: Ing. Eduardo IEZZI Direttore Risorse Umane / Affari Generali: Dott. Michele LITTERIO Direttore Esercizio: Geom. Antonio MONTANARO Controllo Contabile Bompani Audit S.r.l.

3

4

5 Bilancio di esercizio e consolidato di gruppo al 31 dicembre 212 Approvato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 14 giugno 213 Approvato dall Assemblea degli Azionisti nella seduta del 5 luglio 213 AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI

6

7 ARPA SPA Indice Bilancio di esercizio al 31 dicembre 212 Relazione sulla gestione 7 Stato Patrimoniale 29 Conto Economico 37 Nota integrativa 41 Allegati 19 Rendiconto finanziario 111 Parco rotabile 112 Composizione capitale sociale 113 Relazione del Collegio Sindacale 115 Relazione della Società di Revisione 121 Bilancio consolidato al 31 dicembre 212 Relazione sulla gestione del bilancio consolidato 127 Stato Patrimoniale consolidato 143 Conto Economico consolidato 149 Nota integrativa 153 Allegati 179 Relazione della Società di Revisione 187

8

9 Bilancio di esercizio al 31 dicembre 212 Relazione sulla Gestione

10

11 AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA S.P. A. Sede in Chieti (CH) Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro i.v. Codice fiscale e numero d iscrizione al Registro delle imprese di Chieti: Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/212. Signori Azionisti, l esercizio chiuso al 31/12/212 riporta un risultato negativo pari ad E Contesto di riferimento L esercizio 212 si inserisce nel particolare contesto normativo e gestionale che prelude alla completa attuazione dell apertura al mercato del settore del trasporto pubblico locale. Il processo di liberalizzazione ha vissuto un periodo di estrema incertezza per il susseguirsi in breve tempo dei seguenti fatti: abrogazione con il Referendum del giugno 211 dell art. 23 bis del D.L. 112/28; riproposizione degli stessi contenuti abrogati dal Referendum con l art. 4 del D.L. 138 del 211; dichiarazione di illegittimità del detto art. 4 del D.L. 138/211 con sentenza dalla Corte Costituzionale n. 199/212. A seguito di tali eventi le modalità di gara oggi previste dalla normativa nazionale e comunitaria sono: 1. affidamento in via ordinaria mediante gara ad evidenza pubblica; 2. affidamento mediante gara a doppio oggetto (partenariato pubblico privato): a condizione che la selezione del socio avvenga mediante procedure competitive ad evidenza pubblica ed al socio sia attribuita una partecipazione al capitale non inferiore al 4%; 3. affidamento in house in base al Regolamento Comunitario n. 137/27. Relazione sulla gestione del bilancio al

12 il 213. Allo stato le concessioni in capo alla società sono prorogate a tutto Resta ovviamente fermo che l individuazione del modello di gestione del servizio di TPL spetta alla Regione Abruzzo. Le scelte in merito non potranno non tenere conto, da un lato, dei tagli ai contributi di esercizio derivati dalla Legge Regionale n. 1/211 art. 6 dall altro, dei programmi di fusione e accorpamento delle aziende di TPL sanciti da due leggi regionali (n. 1/211 e n. 1/212). Gli eventi significativi che hanno caratterizzato l esercizio 212, possono essere così riassunti: aumento tariffario del 1%, disposto dalla Regione Abruzzo, con decorrenza 16 aprile, riguardante tutte le tipologie di titolo di viaggio per i servizi di TPL. Sono stati introdotti anche abbonamenti ridotti per le famiglie a basso reddito (ISEE inferiore a E 1.). La manovra tariffaria ha dato attuazione, seppur con molto ritardo, a quanto disposto con L.R. 1/211 che prevedeva l aumento tariffario per far fronte, a partire dal 1 aprile 211, alla mancata contribuzione di esercizio del 1% rispetto alle percorrenze ammesse a contributo nel 21; inaugurazione della nuova sede dell Aquila e graduale trasferimento delle attività lavorative aziendali dal vecchio deposito di C.da S. Antonio al nuovo sito di Bazzano; immissione in servizio di n. 7 autobus di cui n. 5 interurbani GT e n. 2 suburbani snodati, alimentati a gasolio e finanziati con leasing; acquisizione, mediante gara a procedura negoziata, senza previa pubblicazione del bando di gara, esperita ai sensi dell art. 57 comma 6 del D.Lgs 163/6, di n. 5 autobus interurbani bipiano alimentati a gasolio e finanziati con risorse proprie; acquisizione, mediante procedura negoziata senza previa indizione di gara, (D.Lgs 163/6 art. 221, comma 1, lettera j) di n. 19 autobus alimentati a gasolio, con consegna prevista nei primi mesi del 213, e contestuale permuta di n. 2 autobus Fiat 37 e Fiat 57; proseguimento dell installazione a bordo degli autobus di macchinette emettitrici self-service di nuova generazione che, 1 Relazione sulla gestione del bilancio al

13 oltre all obliterazione dei titoli di viaggio, consentono anche l emissione di ticket. Ciò ha consentito di ridurre l evasione tariffaria nell intera area Metropolitana Chieti - Pescara e sulle autolinee Teramo - Giulianova, Giulianova - San Benedetto del Tronto, Giulianova- Pescara e Atri - Pescara; introduzione di un nuovo canale di pagamento dei titoli di viaggio, che prevede l utilizzo della rete SISAL. Il nuovo sistema consente di prenotare on-line i biglietti delle autolinee di lunga percorrenza e gli abbonamenti per le linee di TPL, per poi pagarli presso le ricevitorie SISAL; ricapitalizzazione società controllata Sistema SpA finalizzata alla copertura delle perdite pregresse e alla ricostituzione del capitale sociale al minimo previsto; stipula di apposita convenzione con la GTM per la gestione e utilizzo dell impianto di rifornimento per metano; trasformazione di n. 25 conducenti part time in full time a seguito accordo sindacale siglato presso la Regione Abruzzo nel novembre 212; sottoscrizione preliminare per l acquisto della sede di Sulmona con possibilità di vendita degli attuali immobili di proprietà; pubblicazione di invito ad offrire per la vendita dell immobile di Scanno; pubblicazione di invito ad offrire per la vendita di n. 177 azioni proprie; pubblicazione del nuovo bando di gara per la fornitura di materiali di ricambio per autobus; definizione e approvazione di accordi sindacali relativi agli interventi di razionalizzazione che hanno tra l altro portato al recupero di numerosi turni di servizio; sospensione dell esecuzione dell accordo sindacale per l applicazione della tassazione agevolata del 1% alle voci retributive legate ad incrementi di produttività, stante l assenza di nuove disposizioni normative intervenute solo a partire dal 213; Relazione sulla gestione del bilancio al

14 prosecuzione dell incentivazione all esodo agevolato, reso ancora più numeroso dalla legislazione sui lavori usuranti, che ha portato al prepensionamento di 42 unità a tempo pieno; adeguamento e applicazione modello di gestione ex D.Lgs. 231/21; effettuazione di corsi interni di formazione periodica per il rinnovo della carta qualificazione del conducente CQC; effettuazione di altri corsi di aggiornamento formativo per tutto il personale interessato anche in collaborazione con l Università G. D annunzio - Facoltà di Scienze Manageriali di Pescara e attingendo dalle risorse disponibili in Fondimpresa; ulteriore miglioramento complessivo dei rapporti con il sistema creditizio e bancario; conclusione della procedura di liquidazione della controllata Bus Italia scarl; valutazioni dell esposizione dei lavoratori ai rischi derivanti da vibrazioni meccaniche a bordo dei mezzi; conclusione della gara e affidamento del servizio di manutenzione esterna del sistema informatico; attivazione fibra ottica della rete dati potenziando la capacità di banda con costi pressochè inalterati; realizzazione della soluzione di rinnovo tecnologico delle centrali telefoniche con attivazione VOIP; rivisitazione dei piani tariffari dei servizi di telefonia mobile e trasmissione dati in mobilità utilizzando la piattaforma del Mercato Elettronico per la Pubblica Amministrazione (MEPA); ottimizzazione dell esercizio: completamento con la sede di Avezzano del riassetto della rete dei servizi in conseguenza della riduzione del 1% dei contributi di esercizio, in ottemperanza alle disposizioni della Legge Regionale n. 1/211. La contrazione delle percorrenze chilometriche annue ammonta complessivamente a circa 12 Relazione sulla gestione del bilancio al

15 1.7. bus/km. La revisione della rete ha comportato la riorganizzazione complessiva della turnistica con un recupero di 38 turni di lavoro; adozione di significative modifiche di esercizio riguardanti le seguenti autolinee: L Aquila - Roma, Vacri - Villamagna - Chieti, Giulianova - Pescara, Pescara - L Aquila, Avezzano - L Aquila, Castel di Sangro - Pescasseroli - Avezzano, Secinaro - Sulmona, Sora - Avezzano, L Aquila - Micron Avezzano, con riorganizzazione del lavoro; prosecuzione dell attività di efficientamento aziendale mediante la riorganizzazione della turnistica e l adozione dell agente unico su altre autolinee, con un recupero complessivo di n. 9 turni di servizio; ristrutturazione del servizio relativo all autolinea di TPL Giulianova - Teramo - L Aquila - Roma che è stata velocizzata, eliminando i transiti a Montorio ed a L Aquila. L intervento si è reso necessario per rendere più competitivi i nostri servizi rispetto ai vettori concorrenti che gestiscono servizi commerciali e ministeriali sulla medesima tratta. A questo proposito è stato siglato un accordo con la società Baltour di Teramo, principale operatore abruzzese di servizi commerciali e ministeriali, per la gestione in pool dei servizi sulla tratta Giulianova - Roma - Fiumicino. L accordo prevede che per tutti i nuovi servizi Baltour sulla tratta in questione, e per quelli ARPA che non prevedono la contribuzione regionale (3 corse), è possibile per la clientela viaggiare indifferentemente con titolo di viaggio Arpa o Baltour; intervento, richiesto dagli EE.LL, sulla linea Atri - Pineto - Pescara: istituzione di servizi festivi, prima inesistenti, e razionalizzazione dei servizi scolastici; introduzione, relativamente alle linee Commerciali, di modifiche di esercizio per rinnovare l offerta dei servizi, e di variazioni di alcune tariffe con l introduzione di ulteriori titoli di viaggio lowcost e carnet sulle linee Pescara - Roma, Avezzano - Roma e Sulmona - Roma. In questo modo sono state ampliate le offerte promozionali per i clienti fidelizzati. Da ultimo si segnala che la società, tenuta alla redazione del bilancio Relazione sulla gestione del bilancio al

16 consolidato con le società controllate, si è avvalsa del maggior termine previsto dall art comma 2 c.c. e dall art. 12 dello statuto sociale, relativamente alla convocazione dell assemblea ordinaria dei soci per l approvazione del bilancio di esercizio 212. Si precisa che stante la mancanza dell approvazione del bilancio 212 di Sistema SpA, a causa delle perduranti criticità derivate dallo stato economico finanziario dell azienda, Sistema medesima non verrà inclusa nel bilancio consolidato Relazione sulla gestione del bilancio al

17 ANDAMENTO DELLA GESTIONE Andamento generale dell attività Principali dati economici Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dei due esercizi precedenti è così rappresentato: CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO Esercizi Scostamenti / /21 Ricavi gestione caratteristica Prodotti del traffico Contributi d esercizio ( ) ( ) Incrementi di immob. per lavori interni (86.25) ( ) Altri ricavi caratteristici Totale ricavi gestione caratteristica (a) Costi gestione caratteristica Consumi Spese per il personale ( ) ( ) Altri costi caratteristici Ammortamenti e svalutazioni ( ) Accantonamenti Totale costi gestione caratteristica (b) (393.83) Risultato gestione caratteristica (a-b) ( ) ( ) ( ) ( ) Proventi finanziari (99.74) ( ) Oneri finanziari Risultato gestione finanziaria (c) ( ) ( ) ( ) ( ) Rettifica valori attività finanziarie (d) (65.454) Risultato netto (a-b+c-d) ( ) ( ) (53.48) ( ) Proventi straordinari ( ) Costi straordinari (272.29) Risultato gestione straordinaria (e) (53.426) ( ) ( ) ( ) Risultato d esercizio ante imposte ( ) ( ) (688.97) ( ) ( ) Imposte sul reddito (68.833) (6.85) (62.28) (13.61) Risultato d esercizio ( ) (4.6.83) ( ) ( ) ( ) Relazione sulla gestione del bilancio al

18 Come si evince dall analisi comparativa degli esercizi 212, 211, 21, tra i valori delle voci riepilogative del conto economico, il negativo risultato della gestione caratteristica (-E/mgl ) è da attribuirsi principalmente ad una dinamica crescente dei consumi tipici più marcata rispetto ai ricavi caratteristici. Si evidenzia il miglioramento del risultato operativo rispetto al precedente esercizio nonostante gli eccezionali eventi meteorici del febbraio 212 che hanno determinato oneri straordinari di manutenzione e forti contrazioni dei ricavi da traffico. Per singoli raggruppamenti il bilancio presenta un incremento dei ricavi per prodotti del traffico, rispetto al 211, di E/mgl pari al 5,73% e rispetto al 21 di E/mgl pari al 7,96%. Se l aumento delle tariffe fosse stato applicato a decorrere dal 1 gennaio (anzichè dal successivo 16 aprile) il risultato sarebbe stato notevolmente migliore. I contributi di esercizio registrano una variazione netta negativa di E/mgl 888 rispetto all esercizio precedente. Nel 212, è continuato il trend in aumento dei costi di approvvigionamento di beni di consumo, in particolare il gasolio per autotrazione (7,84% rispetto al 211), che genera a sua volta un effetto di trascinamento anche per altri settori dell indotto quali i materiali di manutenzione. I consumi, per le motivazioni sopra riportate, hanno subito un incremento rispetto al 211 di E/mgl 726 pari al 3,94% e rispetto al 21 un aumento di E/mgl 3.11, pari al 18,63%. Il costo del personale presenta un decremento rispetto al 211 di E/mgl e rispetto al 21 di E/mgl Gli altri costi caratteristici (servizi, godimento beni di terzi e oneri diversi di gestione) risultano, nel complesso, in aumento rispetto al precedente esercizio ma è da segnalare l incidenza di n. 4 contratti di leasing sottoscritti per l immobile di Bazzano e per n. 7 autobus. Per gli ammortamenti si registra un decremento (-E/mgl 443). Il risultato negativo della gestione finanziaria (-E/mgl 9) è attribuibile principalmente agli oneri sui mutui in essere. 16 Relazione sulla gestione del bilancio al

19 Anche la gestione straordinaria evidenzia un risultato negativo (E/mgl 53). Il grado di copertura dei costi operativi con i ricavi da traffico si è attestato al 35,33% in linea al target minimo del 35% stabilito nel D. Lgs. N. 422/97. Si riportano alcuni parametri tipici del settore: PARAMETRI Coefficienti esercizio (costi/ricavi) da c/economico netto gestione straordinaria netto contributi esercizio 1,6 1,6 2,31 1,5 1,7 2,41 1,1 1,1 2,36 netto altri oneri finanziari 2,29 2,4 2,37 Produttività ed altri bus/km per bus (solo linea) bus/km per addetto bus/km per addetto movimento costo medio E/Km ricavo medio E/Km costo medio per addetto (E/migl.) (a) (b) ,24 3,24 2,898 1,328 1,248 1,28 44,14 44,43 43,73 Nota bene: (a) netto gestione finanziaria e gestione straordinaria; (b) traffico più altri proventi (con esclusione contributo esercizio, gestione finanziaria e gestione straordinaria). Relazione sulla gestione del bilancio al

20 Principali dati patrimoniali Lo stato patrimoniale riclassificato della società, confrontato con quelli dell esercizio precedente, è il seguente (in Euro): variazioni Immobilizzazioni immateriali nette Immobilizzazioni materiali nette Partecipazioni ed altre immobilizzazioni finanziarie Crediti a lungo termine Capitale immobilizzato (A) ( ) ( ) ( ) Rimanenze di magazzino Crediti verso clienti Altri crediti Attività finanziarie Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Attività d esercizio a breve termine (B) (535.49) ( ) Debiti v/banche a breve termine Debiti verso fornitori Debiti tributari e previdenziali Altri debiti Ratei e risconti passivi a breve termine Passività d esercizio a breve termine (C) (33.316) ( ) Capitale circolante netto (B-C) ( ) ( ) ( ) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti v/banche a medio lungo termine Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi) Altre passività a medio e lungo termine Ratei e risconti passivi a medio e lungo termine Passività a medio e lungo termine (D) ( ) ( ) (68.833) ( ) ( ) Capitale immobilizzato netto (A-D) Patrimonio netto (E) Fonti consolidate (D+E) ( ) ( ) 18 Relazione sulla gestione del bilancio al

21 Principali dati finanziari La posizione finanziaria netta al 31/12/212 è la seguente (in Euro): variazioni Depositi bancari Denaro e altri valori in cassa Disponibilità liquide (1.797) Attività finanz.che non costituiscono immobilizzazioni ( ) Debiti verso banche (entro 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) Quota a breve di finanziamenti Debiti finanziari a breve termine ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (52.99) ( ) ( ) ( ) Posizione finanziaria netta a breve termine ( ) ( ) ( ) Debiti verso banche (oltre 12 mesi) Quota a lungo di finanziamenti Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine ( ) ( ) ( ) ( ) Posizione finanziaria netta ( ) ( ) Complessivamente si registra il miglioramento della posizione finanziaria netta rispetto all esercizio precedente. A fronte della contrazione della posizione finanziaria netta a medio e lungo termine imputabile al pagamento delle rate di mutuo di competenza dell esercizio si registra l incremento della posizione finanziaria a breve termine ascrivibile alle anticipazioni bancarie attinte a fine esercizio per adempiere agli obblighi fiscali e previdenziali del mese di dicembre 212, in attesa di ricevere la contribuzione regionale. Relazione sulla gestione del bilancio al

22 Indicatori di struttura e di redditività Rapporto corrente,79,9 Leva Finanziaria ROE 7,27-41,51% 5,28-21,89% ROI -4,11% -5,21% ROS -4,7% -6,18% Rapporto corrente = capitale circolante lordo / debiti a breve (dove capitale circolante lordo = Attività di esercizio a breve termine + Disponibilità liquide ed azioni proprie e Debiti a breve = Passività di esercizio a breve termine + Debiti finanziari a breve termine). Leva finanziaria = Totale fonti / Patrimonio netto. ROE (Return on Equity) = Risultato di esercizio / Patrimonio netto. ROI (Return on Investment) = Risultato gestione caratteristica / Totale attivo. ROS (Return on Sales) = Risultato gestione caratteristica / Totale ricavi gestione caratteristica. Investimenti Nel corso dell esercizio sono stati effettuati investimenti nelle seguenti aree: Immobilizzazioni Acquisizioni dell esercizio Diritti di brevetto e di utilizz. opere dell ingegno Software Terreni e fabbricati Impianti e macchinari (autobus) Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso Totale Attività di ricerca e sviluppo Le attività di ricerca e sviluppo si riferiscono a costi di pubblicità pervenuti dalla fusione per incorporazione della Paoli Bus. 2 Relazione sulla gestione del bilancio al

23 Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e con parti correlate La società detiene, alla chiusura dell esercizio, partecipazioni dirette in 6 imprese, di cui 2 sono controllate e 1 collegata. Relativamente alla società Bus Italia scarl si è conclusa la liquidazione. Le società controllate/collegate con le quali la società ha instaurato significativi rapporti commerciali e/o finanziari sono: Autoservizi Cerella Srl: credito di E/mgl 1 per rivalsa spese anticipate e distacco personale; debito di E/mgl 5 per pubblicità; Sistema S.p.A.: la controllata si occupa prevalentemente della vendita di biglietti ed abbonamenti, pulizie e attività di piazzale per conto dell ARPA e di altre società di trasporti. Alla fine dell esercizio sussistono i seguenti rapporti: debito di E/mgl 822 per pulizie, aggio e call center; credito finanziario per E/mgl per proventi di linea e credito commerciale di E/mgl 75 per fitti attivi e rivalsa spese; i costi sostenuti nell esercizio da ARPA ammontano a complessivi E/mgl 3.785; Tiburtina Bus srl: debito di E/mgl 77 per attracchi e vigilanza. Relazione sulla gestione del bilancio al

24 Rapporti commerciali I rapporti con le società controllate e collegate sono riepilogati nelle seguenti tabelle (Dati in E/mgl): Denominazione Esercizio 212 Esercizio 212 Costi Ricavi Crediti Debiti Garanzie Impegni Beni Servizi Altro Beni Servizi Autoservizi Cerella Srl Sistema S.p.A Tiburtina Bus Srl Rapporti finanziari Denominazione Esercizio 212 Esercizio 212 Crediti Debiti Garanzie Impegni Oneri Proventi Autoservizi Cerella Srl Sistema S.p.A I rapporti verso la controllante Regione Abruzzo attengono principalmente all erogazione dei contributi di esercizio ed ai contributi erogati per conguagli contributi di esercizio anni pregressi. Le principali transazioni con le società controllate, collegate e controllanti sono avvenute a normali condizioni di mercato. Relativamente alle transazioni con altre parti correlate, in aggiunta a quelle precedentemente indicate, si segnala la partecipazione della società all avviso di asta pubblica indetta dal Comune di Chieti per la vendita di n. 45 azioni ARPA (offerta di E 48.). Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti La società non detiene azioni di società controllanti. Detiene altresì n azioni proprie: n. 1. acquistate nel dicembre 21 dalla Provincia di Teramo per E 14.; n. 75 acquistate nel 211 dalla Provincia di Chieti per E 15.; n. 15 acquistate nel 211 dal Comune di Mosciano S. Angelo per E 2.721; n. 5 acquistate nel 211 dalla Comunità Montana Zona P Maielletta per E Relazione sulla gestione del bilancio al

25 In riferimento all acquisto di n. 45 azioni proprie dal Comune di Chieti si precisa che ARPA nel mese di novembre 212 ha versato la cauzione di E 952,81 per la partecipazione all asta pubblica aggiudicandosela provvisoriamente. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio Nel mese di gennaio 213 la società ha immesso in servizio n. 5 autobus classe III (bipiano), alimentati a gasolio acquistati a fine 212 con risorse proprie. Nel mese di maggio 213 la società ha immesso in servizio n. 13 autobus, tutti finanziati con risorse proprie, e precisamente: n. 9 autobus interurbani GT; n. 3 interurbani (di cui n. 1 in sostituzione di autobus incendiato acquistato nel 21); e n. 1 minibus interurbano per la linea L Aquila - Roma. Entro il mese di giugno 213 la società immetterà in servizio ulteriori n. 6 autobus suburbani, finanziati con leasing. Il piano di investimenti attuato da ARPA comporterà l ulteriore riduzione dell anzianità media del parco bus fino a meno di 1 anni, l incremento della qualità del servizio erogato, la riduzione dei consumi di gasolio, dei costi di esercizio e di quelli di manutenzione, nonchè la riduzione delle emissioni inquinanti. Relativamente agli immobili aziendali è stato alienato l immobile di Scanno e sono state avviate le procedure per la stipula del contratto di compravendita per la nuova sede di Sulmona. Nel mese di febbraio 213 è stato avviato il riassetto delle autolinee ex Paoli Bus che ha riguardato l area della Valle Subequana. All inizio di aprile 213 ha preso il via il servizio di vendita tramite smartphone My Cicero sulle linee commerciali e di lunga percorrenza; il sistema consta di un applicativo gratuito che consente l acquisto del titolo di viaggio direttamente dal telefono cellulare, oltre che la consultazione degli orari delle corse. Il servizio My Cicero permette l acquisto da smartphone anche di abbonamenti nominativi di tutte le linee con addebito su un borsellino elettronico e la vendita di biglietti di corsa semplice, in via sperimentale, per la linea suburbana di TPL Giulianova - Teramo. Per quanto riguarda il capolinea di Roma, è stata rivisitata la rete di vendita e ad oggi, oltre alle biglietterie Piccarozzi (biglietteria C) ed Eurolines, è disponibile una terza rivendita, la Ticket bus, in posizione logisticamente più vantaggiosa rispetto alle altre. Sono in corso valutazioni e approfondimenti per la stipula di un nuovo accordo applicativo della recente normativa che ha sostanzialmente modificato i criteri per l individuazione del salario di produttività e Relazione sulla gestione del bilancio al

26 conseguente accesso all applicazione dell imposta agevolata del 1%. Sono in via di conclusione i corsi interni di formazione periodica per il rinnovo della carta qualificazione del conducente CQC. Altri importanti corsi di aggiornamento formativo saranno effettuati nel 213 per tutto il personale interessato attingendo dalle risorse disponibili in Fondimpresa. Nel mese di aprile è stata completata la campagna di indagini delle attività riguardanti la valutazione dei rischi da vibrazione a bordo bus del parco aziendale. Nel 213 si completerà l iter per l acquisto di n. 45 azioni dal Comune di Chieti. In applicazione dell art. 4 lettera b del D.L. 95/212, nel mese di Aprile 213, ARPA ha pubblicato avviso di gara per l alienazione con procedura aperta ai sensi del D.Lgs. 163/26 della propria partecipazione in Sistema SpA con contestuale assegnazione per cinque anni dei servizi di pulizia bus e immobili, rifornimento e movimentazione bus, di vendita e distribuzione dei titoli di viaggio, e di call center. Nell obiettivo di intensificare la lotta all evasione tariffaria è stato siglato, nel mese di aprile, un accordo per una maggiore incentivazione economica per le multe effettivamente incassate. È stato inoltre avviato l utilizzo sperimentale di guardie giurate a bordo degli autous. Infine sono in via di installazione negli autobus di tecnologie per il monitoraggio del comportamento degli utenti a bordo. Nello stesso accordo è stata anche concordata la possibilità di utilizzare personale di officina in servizi di linea in caso di saturazione del personale di guida. Al fine di migliorare la comunicazione con l utenza e la gestione dei contenuti è stato realizzato il nuovo portale WEB. È in corso l attivazione del servizio di navigazione a bordo per gli utenti. Nel mese di aprile è stato siglato il primo accordo per il rinnovo del CCNL degli autoferrotranvieri che prevede un pagamento di una tantum per il periodo riparametrata di E 7 in due rate. Il nuovo contratto prevede altresì alcune innovazioni relative alla gestione dei permessi ex L. 14/92, meccanismi per il risarcimento danni arrecati al parco autobus e provvedimenti per il contrasto dell evasione tariffaria. Tali ultime misure necessitano comunque di accordi attuativi a livello aziendale. Prosegue l attività di incentivazione all esodo agevolato: ad oggi sono preventivati ulteriori pensionamenti per almeno 2/25 unità, che interessano principalmente il settore del personale viaggiante, con qualche possibile criticità all inizio del nuovo periodo scolastico. Nell obiettivo del progetto di fusione tra le aziende regionali di 24 Relazione sulla gestione del bilancio al

27 TPL sono in corso numerosi incontri a vari livelli istituzionali, politici e sindacali che dovrebbero concretizzare nell esercizio in corso la definizione del processo. Evoluzione prevedibile della gestione Il 213 rappresenta un anno decisivo in vista del progetto di accorpamento delle società regionali operanti nel settore del trasporto pubblico locale abruzzese e la costituzione dell Azienda unica di trasporto pubblico locale. La prima fase di questa riforma epocale è stata individuata nella fusione per incorporazione di GTM in ARPA. In una seconda fase il processo di accorpamento coinvolgerà la Sangritana FAS. Buona parte dell attenzione organizzativo-gestionale sarà concentrata sul processo di fusione, sia per gli aspetti strategici che per quelli più strettamente operativi. L evoluzione della gestione è finalizzata alla creazione di un unica azienda pubblica per lo svolgimento dei servizi di TPL che possa attuare una politica di contenimento della spesa, attraverso una riduzione dei costi, economie di scala e rivisitazione degli organici. In vista di tale importante processo la società ha attuato politiche virtuose di contenimento dei costi del personale e ha ridotto di circa l 8% il costo delle consulenze, la cui incidenza sul conto economico è divenuta del tutto irrilevante. Il personale è stato ridotto da 122 (compresi i 32 dipendenti dell allora Paoli Bus) a 929 unità (di cui 39 part-time), mediante la corresponsione di incentivi all esodo e la soppressione di 8 turni di servizio, d intesa con le organizzazioni sindacali. Per effetto di tali manovre, il costo del personale ha registrato un incidenza sui costi totali inferiore al 5%. Al fine di perseguire il riequilibrio economico finanziario di ARPA, non potendo purtroppo intervenire sulla leva tariffaria e sui costi del gasolio, vanno rimosse le principali criticità consistenti in: mancato pagamento di un acconto sul contributo erogabile a valere sul FAS, necessario a coprire gli oneri sostenuti per il massiccio piano di ammodernamento del parco rotabile; aumento delle percorrenze non contribuite passate da km del 29 a km del 212. Alla riduzione del 1% dei contributi di esercizio a decorrere da aprile 211 non è infatti seguita la diminuzione in eguale misura delle percorrenze. La Regione ha infatti richiesto il mantenimento di numerose corse, inserite nel piano di riduzione, per complessivi km. Inoltre per soddisfare gli obblighi di servizio pubblico su alcune linee (Giulianova - Teramo - L Aquila - Roma e L Aquila - Pescara) la Relazione sulla gestione del bilancio al

28 società ha dovuto incrementare le percorrenze non contribuite. Se nell ultimo biennio fossero state contribuite tutte le percorrenze, la società avrebbe avuto diritto a maggiori contributi di esercizio per circa 5.. di euro; aumento degli oneri finanziari, dovuto al mancato incasso del credito di E vantato nei confronti della Regione a titolo di saldo dei contributi di esercizio al Se tale credito fosse stato soddisfatto la società avrebbe beneficiato di una riduzione di circa 5. euro degli oneri finanziari. Informazioni sull ambiente e sul personale Informazioni relative alle relazioni con l ambiente La società svolge la propria attività nel rispetto delle disposizioni in materia di tutela dell ambiente. Non vi sono stati danni causati all ambiente per cui la società è stata dichiarata colpevole in via definitiva; non vi sono state sanzioni o pene in via definitiva inflitte all impresa per reati o danni ambientali. Informazioni relative alle relazioni con il personale Le relazioni con il personale dipendente, ed in particolare con le OO.SS., sono contraddistinte, dopo una prima fase di resistenze e contrasti, da un clima di dialogo e confronto pur con le tensioni e le criticità derivate dalla manovra sulla contrazione contributiva e conseguenti riassetti di rete. I contenziosi con il personale hanno avuto un certo incremento, e consistono principalmente nella rivendicazione di mansioni superiori a vari livelli e posizioni aziendali anche apicali. Le relazioni industriali hanno interessato sia le segreterie regionali delle organizzazioni sindacali che le Rappresentanze Sindacali Aziendali locali (RSA). Sono stati siglati, a livello regionale, accordi sulla razionalizzazione di turni di servizio della incorporata Paoli Bus con ARPA, sui tagli alle percorrenze conseguenti alla normativa statale e regionale, sull emissione a bordo dei titoli di viaggio e sulle multe irrogate. Anche nel 212 è stato conseguito il premio di risultato per la riduzione dell indice di morbilità. A seguito della riduzione dei servizi, operata nel corso dell anno sono stati conclusi accordi che hanno portato al recupero di complessivi 38 turni di servizio. Prosegue inoltre, come già riferito, l attività per l esodo anticipato del personale. 26 Relazione sulla gestione del bilancio al

29 Il Consiglio è impegnato costantemente nell opera di confronto con le OO.SS. al fine di ricercare soluzioni che garantiscano efficienze ed economicità alla gestione aziendale, riducendo al massimo la conflittualità ed il contenzioso, nel rispetto della legalità e delle legittime aspettative dei lavoratori di vedere migliorate le proprie condizioni di lavoro. Non vi sono stati incidenti gravi sul lavoro, né infortuni gravi, né addebiti in ordine a malattie professionali dei dipendenti. La società ha adempiuto alle prescrizioni imposte dal D.Lgs. 8/4/28 n. 81 in materia di sicurezza e prevenzione sui luoghi di lavoro. In particolare sono stati aggiornati i documenti di valutazione dei rischi per ciascuna sede aziendale nonché eseguite le valutazioni dell esposizione dei lavoratori ai rischi di rumori e vibrazioni negli ambienti di lavoro (officine) e a bordo autobus con valutazione della trasmissione delle vibrazioni al corpo e al sistema mano-braccio per il personale viaggiante. Per il nuovo deposito dell Aquila si è reso invece necessario la predisposizione di un nuovo Documento di valutazione rischi. Informazioni sui principali rischi ed incertezze Strumenti finanziari Ai sensi dell art. 2428, comma 1 c.c. di seguito vengono separatamente analizzati eventuali rischi ed incertezze, trattando prima quelli finanziari e poi quelli non finanziari. Rischi finanziari La società, per le peculiarità del settore in cui opera e per la struttura finanziaria in precedenza analizzata, non presenta al momento rischi di natura finanziaria. Per quanto riguarda il rischio di credito, invece, la società vanta crediti consistenti verso il socio Regione Abruzzo, che sta onorando regolarmente i propri impegni. Rischi non finanziari La società non è esposta a significative variazioni di mercato che potrebbero alterare l andamento dei costi e dei ricavi. A livello strutturale, invece, la società è impegnata nel fronteggiare le sfide derivanti dalla liberalizzazione del mercato ed è alla ricerca di soluzioni strategiche per rafforzarsi in termini di competitività sul mercato. Ai sensi dell art comma 6-bis c.c. si segnala che la società non detiene strumenti finanziari per la copertura di rischi finanziari, di prezzo e di liquidità. Relazione sulla gestione del bilancio al

30 Documento programmatico sulla sicurezza Ai sensi dell allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/23 recante Codice in materia di protezione dei dati personali, gli amministratori danno atto che la Società ha redatto il documento programmatico sulla sicurezza per l adeguamento delle misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/23 secondo i termini e le modalità ivi indicate, che è liberamente consultabile presso l azienda. Direzione e coordinamento La società non è assoggettata all attività di direzione e coordinamento, da parte di un altra società o enti, secondo quanto stabilito dall artt sexies e septies c.c. Rivalutazione dei beni dell impresa La società negli anni precedenti ha effettuato le rivalutazioni dei cespiti in base ad apposite leggi (L. 72/1983 e L. 413/1991) per il cui commento si rimanda alla nota integrativa (stato patrimoniale). Destinazione del risultato d esercizio Si propone all assemblea di portare la perdita a nuovo. Perdita d esercizio al Euro Perdita a nuovo Euro Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato. Chieti, 14 giugno Relazione sulla gestione del bilancio al

31 STATO PATRIMONIALE

32

33 ARPA SpA STATO PATRIMONIALE Attivo Euro Euro A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti B) Immobilizzazioni: I Immobilizzazioni immateriali: 1) costi d impianto e di ampliamento 2) costi di ricerca, di sviluppo e pubblicità 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere d ingegno 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5) avviamento 6) immobilizzazioni in corso e acconti 7) altre Totale II Immobilizzazioni materiali: 1) terreni e fabbricati 2) impianti e macchinari a) autobus b) autovetture c) impianti e macchinario 3) attrezzature industriali e commerciali 4) altri beni 5) immobilizzazioni in corso e acconti Totale III Immobilizzazioni finanziarie: 1) partecipazioni in: a) imprese controllate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) altre imprese 2) crediti: a) verso imprese controllate b) verso imprese collegate c) verso imprese controllanti d) verso altri 3) altri titoli 4) azioni proprie Totale Totale immobilizzazioni (B) Stato Patrimoniale 31

34 Euro Euro C) Attivo circolante: I Rimanenze: 1) materie prime, sussidiarie e di consumo 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3) lavori in corso su ordinazione 4) prodotti finiti e merci 5) acconti II Crediti: 1) verso clienti esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 2) verso imprese controllate esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 3) verso imprese collegate esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 4) verso controllanti esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 4-bis) crediti tributari esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 4-ter) imposte anticipate esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 5) verso altri esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo Totale Totale III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni: 1) partecipazioni in imprese controllate 2) partecipazioni in imprese collegate 3) partecipazioni in imprese controllanti 4) altre partecipazioni 5) azioni proprie valore nominale E ) altri titoli Totale Stato Patrimoniale

35 Euro Euro IV Disponibilità liquide: 1) depositi bancari e postali 2) assegni 3) denaro e valori in cassa Totale Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti: risconti attivi Totale Totale attivo Stato Patrimoniale 33

36 Passivo e netto Euro Euro A) Patrimonio netto: I Capitale II Riserva da sovrapprezzo delle azioni III Riserve di rivalutazione IV Riserva legale V Riserve statutarie VI Riserve per azioni proprie in portafoglio VII Altre riserve fondo contributi c/capitale fondo investimenti differenziale di arrotondamento VIII Utili/perdite portati a nuovo IX Utile/perdita d esercizio B) Fondi per rischi ed oneri: 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 2) per imposte, anche differite 3) altri Totale Totale (1) (1) ( ) (1) ( ) (4.6.83) C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti: 1) obbligazioni 2) obbligazioni convertibili 3) debiti verso soci per finanziamenti 4) debiti verso banche esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 5) debiti verso altri finanziatori esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 6) acconti 7) debiti v/fornitori esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 8) debiti rappresentati da titoli di credito 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo Stato Patrimoniale

37 Euro Euro 1) debiti verso imprese collegate esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 11) debiti verso controllanti esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 12) debiti tributari esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 13) debiti v/istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 14) altri debiti esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo Totale E) Ratei e risconti: risconti passivi Totale Totale passivo Conti d ordine Euro Euro Garanzie prestate fideiussioni Impegni assunti contratti di leasing Totale conti d ordine Stato Patrimoniale 35

38

39 Conto Economico

40

41 ARPA SpA CONTO ECONOMICO Euro Euro A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 2) variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazione dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi: contributi in conto esercizio altri ricavi e proventi Totale valore della produzione (A) B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto e) altri costi 1) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell attivo circolante e delle disponibilità liquide 11) variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione (B) Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) (36.632) ( ) (155.2) ( ) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni di cui verso imprese controllate e collegate 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione di quelli relativi ad imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni Conto Economico 39

42 Euro Euro c) da titoli iscritti all attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e controllanti da imprese controllate 17) interessi e altri oneri finanziari, con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate e verso controllanti 17 bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari ( ±17 bis) ( ) ( ) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 19) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale delle rettifiche (18-19) (141.53) (26.984) E) Proventi e oneri straordinari: 2) proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazione i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5 a) plusvalenze straordinarie b) varie c) differenziale di arrotondamento 21) oneri con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n. 14 e imposte relative a esercizi precedenti a) minusvalenze straordinarie b) varie c) differenziale di arrotondamento Totale delle partite straordinarie (2-21) Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) (53.426) ( ) ( ) 22) imposte sul reddito dell esercizio: a) IRES b) IRAP c) Imposte differite 23) Utile (perdita) dell esercizio (68.833) (68.833) ( ) (6.85) (68.778) (4.6.83) 4 Conto Economico

43 Nota Integrativa

44

45 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 212 Gli importi presenti sono espressi in unità di Euro. PREMESSA Attività svolte L ARPA SpA è una società a partecipazione pubblica il cui capitale è detenuto per il 95,4% dalla Regione Abruzzo e per la restante parte da 81 soci tra Amministrazioni provinciali, Comuni e Comunità montane. Nel corso del 212 il Comune di Chieti ha manifestato la volontà di uscire dalla compagine sociale. La società, con sede in Chieti, è iscritta al Registro imprese presso la CCIAA di Chieti al n La Società gestisce pubblici servizi di trasporto di persone su strada. È strutturata sul territorio regionale con sette sedi operative e con un livello di servizi che assicurano spostamenti alla clientela su linee suburbane, extraurbane ed extraregionali. ARPA esercita 149 autolinee in concessione regionale (di cui 7 rilevate dalla Paoli Bus) e 1 (Pescara Napoli Salerno) in concessione ministeriale. Inoltre, svolge il servizio di noleggio autobus da rimessa con conducente. La manutenzione ordinaria e straordinaria del parco autobus viene svolta sia internamente sia attraverso l ausilio di società terze. CRITERI DI FORMAZIONE Il seguente bilancio è conforme al dettato degli artt e seguenti c.c., come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell art e 2427bis c.c. che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell art. 2423, parte integrante del bilancio di esercizio. Nota Integrativa al bilancio al

46 Inoltre, sono stati adottati i principi contabili emanati dal CNDCeR, rivisti dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC). La Società ha redatto il bilancio consolidato. Disinquinamento fiscale esercizi pregressi A seguito della riforma del diritto societario a partire dal bilancio 24 è venuta meno la facoltà di imputare a conto economico anche rettifiche di valore ed accantonamenti che, pur essendo considerati deducibili dalle disposizioni fiscali, non sarebbero iscrivibili secondo la disciplina civilistica in materia di bilancio. Dall esame dei bilanci relativi agli esercizi precedenti è emerso che gli ammortamenti, gli accantonamenti e le altre rettifiche di valore effettuati rispettano i criteri di valutazione civilistici. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri seguiti nella redazione del bilancio chiuso al 31/12/212 non si discostano dai medesimi utilizzati per la redazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell attività. L applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all esercizio al quale tali operazioni si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di incassi e pagamenti. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. 44 Nota Integrativa al bilancio al