Un ringraziamento al Prof. Giovanni Schippa e alla Dott. ssa Laura Paoni per aver permesso ed incentivato la realizzazione e diffusione di ISOIVA.

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1 Guida all utilizzo del software ISOIVA curata da Stefania de Michele Università dell Aquila ISOIVA è un progetto di Giovanni Ciuca e Maurizio Cironi Università L Aquila. Collaboratori: Mara Grisenti Università L Aquila Carlo Albertini ed Elisabetta Salinelli Università Statale di Milano Mariangela Mazzaglia ed Anna Painelli Università di Pavia Un ringraziamento al Prof. Giovanni Schippa e alla Dott. ssa Laura Paoni per aver permesso ed incentivato la realizzazione e diffusione di ISOIVA. Il presente manuale costituisce una guida operativa per un utilizzo più agevole del software Isoiva. Il corpo del testo è stato integrato con esempi di casi pratici ed immagini illustrative, simulanti le varie tipologie di operazioni Iva gestite dall Università con la procedura informatica. Le maschere illustrative, infatti, sono state elaborate su un area di prova di Isoiva, collegata alla banca dati della contabilità Iva dell Università degli Studi di L Aquila. Si è ritenuto opportuno, tuttavia, rimodellare manualmente i prototipi delle fotografie predisposte, mediante l utilizzo di sottolineature e forme colorate, al fine di facilitare la comprensione degli argomenti trattati. Si consiglia di visionare, in via preliminare, la parte iniziale del manuale (Pag. 1 10) contenente una serie di informazioni e notizie utili a carattere generale, essenziali per l acquisizione delle principali abilità nell utilizzo del programma. 1

2 Introduzione: accesso al programma e tasti da utilizzare. Cliccando sull icona di apertura di Isoiva, compare la maschera contenente i 5 menù principali del programma (Fig. 01): Fig.01 SISTEMA prevede l inserimento delle notizie di base del programma, l aggiornamento delle tabelle, l accesso ai dati sezionali delle singole strutture, l esportazione dei dati su dischetto. PERSONE contiene le schede identificative dei clienti e dei fornitori. ECONOMIA gestisce le stampe dei registri. ATTIVITÀ consente l emissione di fatture attive, la registrazione delle fatture passive. VARIE gestisce i dati di base, i dati accessori, i numeri progressivi dei registri. Per accedere a ciascuno di essi, non si fa uso del mouse, ma è necessario digitare sulla tastiera la prima lettera di ogni parola: ad esempio, per entrare in Sistema si digiterà la S, per accedere a Persone si digiterà la P. Ogni menù è suddiviso al proprio interno in voci e sottovoci (Fig. 02), alle quali si accede selezionandole nei seguenti modi: o digitando la prima lettera di ciascuna, o utilizzando le frecce della tastiera. Per confermare le voci e sottovoci selezionate, si utilizza il tasto Invio. Ad esempio, se si desidera importare in Isoiva dei dati da un floppy disk (come nell esempio della Fig. 02), si procede con questi passaggi: 1) si accede al menù Sistema digitando la lettera S ; 2) si seleziona la voce Acquisizione da file esterni o digitando A o con le frecce; 3) si seleziona con lo stesso sistema la sottovoce che interessa, ad esempio il caricamento dati in prova; 4) con Invio si conferma la scelta. Il tasto Invio serve anche per confermare qualsiasi dato che viene inserito manualmente nel programma: Fig.02 Completato l inserimento, per uscire si usa il tasto Esc. N.B. è necessario avere aggiornati la data e l ora in Isoiva, ma l operazione va eseguita non su Isoiva, ma su Risorse del computer Pannello di controllo Data/ora. 2

3 Capitolo 1 Operazioni preliminari per la registrazione di una fattura attiva o passiva. a) Caricamento anagrafiche delle Strutture dell Ateneo. Isoiva può essere utilizzato da tutte le Strutture dell Università: Sede centrale, Dipartimenti e Centri senza autonomia. Ciascuna Struttura, quindi, dovrà caricare nel proprio Isoiva la sua anagrafica: i Dipartimenti e le Strutture senza autonomia inseriranno una unica scheda con i propri dati, mentre l Ufficio fiscale centrale inserirà le anagrafiche di tutte le Strutture di Ateneo (Sede centrale, Dipartimenti e Strutture non autonome), visto che esso raccoglie le contabilità Iva di tutta l Università (contribuente unico). Si accede, quindi, al menù PERSONE (Fig. 03) alla voce Strutture decentrate e premendo il tasto F4 della tastiera si inserisce l anagrafica. Ogni qualvolta si inserisce un dato in ciascuna riga, l inserimento deve essere confermato con il tasto Invio. Si riporta di seguito l inserimento dei dati della Sede centrale di Ateneo, che avrà un proprio codice, una sua denominazione ed un suo responsabile. La percentuale pro-rata è un dato che si aggiorna in automatico a fine anno, durante le operazioni di chiusura. Fig.03 Si noti che nella parte in basso della maschera sono operativi una serie di tasti, ognuno con una propria funzione. Questi tasti compaiono anche nelle maschere di altre voci dei 5 Menu. A destra della scheda abbiamo: F1 Per avere spiegazioni sul programma; F2 Per ricercare una scheda tra tante digitando il campo conosciuto (codice, responsabile, ecc.); F3 Per leggere le varie schede inserite posizionandosi su quella desiderata; F4 Per l inserimento una nuova scheda; F5 Per modificare una scheda già esistente; F6 Per cancellare una scheda già memorizzata; F7 Ordinamento; F8 Per uscire dalla maschera aperta. A sinistra della scheda, invece, sono presenti altre funzioni utili: ad esempio, se si vuole un elenco con tutte le fatture emesse dalla Struttura visualizzata (Sede centrale), si procede con il tasto PgUp e si impostano i parametri di ricerca. 3

4 b) Aggiornamento del numeratore delle fatture attive. Ogni Struttura emetterà fatture di vendita, la cui numerazione riparte ogni anno da numero La singola Struttura deve aggiornare il relativo contatore entrando nel menu VARIE, nella voce Tariffario dati accessori. Alla terza riga della scheda (numero ultima fattura effettivamente emessa) deve esserci il numero 0. Si può procedere alla modifica del dato (Fig. 04) attivando il tasto F5 (aggiornamento): Fig.04 L Ufficio fiscale centrale aggiornerà contemporaneamente il contatore di tutte le Strutture (Fig. 05), entrando nel menù PERSONE, nella voce Contatori numerazione fatture : attivando il tasto PagUp della tastiera, azzererà la numerazione di tutte le Strutture di Ateneo: Fig.05 N.B. Dopo che è stato azzerato il contatore, inserendo le fatture, la relativa numerazione segue in automatico. Nel caso in cui dovessero riscontrarsi delle irregolarità, il contatore può essere aggiornato entrando nelle suddette maschere e facendo una modifica con F5. 4

5 c) Gestione dati base e Dati accessori. Prima di emettere una fattura attiva, è necessario controllare due maschere, contenenti dati che compariranno sulle fatture cartacee. Entrando nel menù VARIE e nella voce Gestione dati base, (Fig. 06) dovranno essere visualizzati i dati relativi al soggetto contribuente Università: Fig.06 Sempre nel menù VARIE, nella voce Dati accessori, dovranno essere inserite le coordinate bancarie della Struttura (Fig. 07), che verranno utilizzate dal cliente (intestatario della fattura) per eseguire il pagamento della fattura: Fig.07 5

6 Capitolo 2 Registrazione ed emissione di fattura attiva a) Caricamento anagrafica dell intestatario della fattura. Utilizzando dal Menù PERSONE la voce Fornitori e clienti si accede alle schede contenenti i dati anagrafici. Per l inserimento di un nuovo nominativo digitare il tasto F4. I campi che devono essere compilati obbligatoriamente sono i seguenti: Partita Iva, Ragione sociale, Tipo (C=Cliente; F=Fornitore; E=Entrambi), Indirizzo, Cap, Comune, Provincia. Fig.08 NOTIZIE UTILI: Se il cliente o il fornitore è privo di Partita Iva, inserire i primi 14 caratteri del codice fiscale nel campo Partita Iva (detto campo, infatti, costituisce una delle chiavi di accesso agli archivi); completare poi il caricamento della scheda anagrafica che sarà intestata a: cliente o fornitore italiano senza partita Iva. Se il cliente o il fornitore risiede in un Paese della Ue la Partita Iva deve essere preceduta dal Codice Iso. In tal caso la scheda viene automaticamente intestata a cliente cee con partita iva definitiva. Se il cliente o il fornitore risiede in un Paese extra-ue occorre indicare comunque il codice Iso del Paese seguito dalla cifra zero e la ragione sociale fino al completo riempimento del campo. In tal caso la scheda viene automaticamente intestata a cliente extra-cee. Il caricamento di nuovi clienti o fornitori può essere effettuato direttamente in fase di registrazione di fatture attive o passive (vedasi paragrafo successivo). In tal caso non occorre accedere al presente MENU PERSONE poichè il programma si collega automaticamente agli archivi clienti e fornitori. Al contrario, per modificare i dati anagrafici di un cliente o di un fornitore già inseriti negli archivi, è necessario accedere a questo MENU PERSONE, posizionandosi sulla scheda interessata e digitando il tasto F5 (Aggiornamento). b) Caricamento fattura. Il programma è stato realizzato per gestire sia l attività istituzionale che quella commerciale: durante l inserimento delle diverse tipologie delle fatture, vanno compilati solo alcuni dei campi previsti, mentre altri vengono inseriti in automatico dal programma, sulla base dell operazione da registrare. Per caricare le varie fatture nel programma, dunque, si procede entrando nel Menù ATTIVITA e nella voce Fatture ed altri elementi contabili ; si digita, quindi, il tasto F4 per l inserimento: comparirà, una lista di operazioni (Fig. 09) e si sceglierà quella da caricare: 6

7 Fig.09 Se si vuol registrare, ad esempio, una fattura di vendita con Iva ad esigibilità immediata, si premerà il tasto D ; per una fattura di acquisto con Iva da recuperare, si userà il tasto H. Si potrà selezionare la funzione utilizzando anche le frecce della tastiera. In questa maschera sono presenti funzioni fino alla lettera T (non visualizzata nella figura). Si analizzano di seguito le varie tipologie. 1) Inserimento di una fattura attiva (di vendita) con Iva ad esigibilità immediata (lettera D ). Una volta effettuata la scelta (lettera D della Fig. 09), compare la scheda successiva (Fig. 10), la quale nella parte alta mostra la natura dell operazione Vendite: - fattura con i.v.a. ad esigibilità immediata. Essa è in parte già compilata, in parte da compilare: infatti, digitando il codice della Struttura fatturante (nell esempio DCIC), la procedura dà in automatico i campi della parte iniziale e della parte finale della scheda (nella figura che segue sono sottolineati in giallo): Fig.10 Nella parte iniziale figurano: 1) la tipologia dell operazione (Fattura con Iva ad esigibilità immediata); 2) il numero progressivo interno (42083) che viene attribuito per identificare ciascuna scheda. Viene incrementato progressivamente dalla procedura e viene stampato sulla fattura come codice riferimento interno. Il campo in argomento consente l effettuazione di ricerche più agevoli (ad esempio, per ritrovare la scheda della Fattura 00035/Dcic, basterà fare una ricerca premendo F2 e digitando quel codice); 7

8 3) il numero della fattura: si ricorda che esso è guisto solo se correttamente impostato il tariffario dati accessori o contatori (vedi Pag. 4); 4) le date (queste ultime si consiglia di farle sempre coincidere): esse sono giuste se aggiornate le risorse del computer. 5) Lettera I (cliente Italiano). Nella parte finale, invece, figurano elementi quali: V = Vendita F = Fattura S = operazione Soggetta ad Iva D = fattura Definitiva (la procedura attribuisce al termine definitiva il concetto di esigibilità immediata) C = attività Commerciale I campi che, infine, dovrà necessariamente inserire l operatore, sono quelli al centro della scheda (sottolineati in rosso nella Fig.11): numero di partita Iva del cliente; descrizione fattura (questa descrizione viene riportata automaticamente sul registro delle fatture emesse; quella da riportare sulla fattura può essere più dettagliata e viene richiesta dal programma in fase di stampa); importo imponibile (il calcolo dell imposta e del totale fattura è automatico, per cui l operatore è libero di non inserirli manualmente essi sono sottolineati in rosa nella Fig. 11). A conclusione, la scheda inserita sarà corretta se avrà i dati così come riportati nella Fig. 11: essi verranno utilizzati per determinare il debito Iva di fine mese e per la creazione del registro Vendite: Fig.11 Compilata la scheda, la procedura controlla il numero di partita Iva inserito: se la partita Iva è sconosciuta, il programma si collega all archivio clienti e chiede l inserimento dei dati identificativi del nuovo cliente. Se, invece, la partita Iva è conosciuta, vengono evidenziati i dati del cliente corrispondente. Per confermarli premere Invio. Il programma chiede se si vuole procedere alla stampa cartacea della fattura caricata (premendo il tasto S ), oppure rinunciare alla stampa premendo un tasto qualsiasi (in tal caso la fattura viene memorizzata e può essere successivamente richiamata, modificata). 8

9 Procedimento per la stampa cartacea di tutte le tipologie di fatture attive: Se si sceglie di stampare la fattura cartacea, il programma consente di inserire in fattura una descrizione più dettagliata rispetto a quella precedentemente attribuita: ad esempio, se si tratta di un attività di ricerca, si citerà l argomento oggetto della stessa. Successivamente compare una maschera che consente l indicazione in fattura di ulteriori riferimenti. È possibile, infatti, inserire tutti i dati richiesti ovvero compilare solo alcuni campi, quali: fattura a saldo o in conto (digitare S o C); tipologia (Contratto o Convenzione del...); modalità di pagamento; pagamento fattura realmente effettuato (digitare S se avvenuto, N se non avvenuto): se il pagamento deve ancora avvenire il programma propone automaticamente gli estremi dell istituto cassiere e il numero di conto corrente (questi ultimi saranno corretti se aggiornata la voce, precedentemente illustrata, Dati accessori nel Menù VARIE). Le ultime righe ( Non sono ammessi arrotondamenti - le spese sostenute per il pagamento della fattura sono a carico del cliente ) possono essere confermate o cancellate a scelta. L ultima maschera ( verifica ed eventuale modifica dati cliente ) visualizza i dati del cliente, ossia l intestazione della fattura. Sono state previste due righe per il caricamento della denominazione, al fine di indicare eventuali denominazioni più estese. Compilate tutte le maschere, verrà visualizzata la fattura cartacea, che potrà essere stampata:1) direttamente da Isoiva, premendo il tasto S e seguendo le indicazioni; 2) iconizzando Isoiva ed entrando nel programma Word-Iva 01. Nota bene: per ristampare una fattura da una scheda inserita precedentemente e correttamente: si visualizza la scheda e, in sequenza, si digitano i tasti F5 (aggiornamento) - Invio - Esc: il programma chiederà se procedere, appunto, alla stampa cartacea; per ristampare una fattura dopo aver modificato con F5 e confermato i dati della scheda: Isoiva chiede sempre in automatico se si vuol procedere alla stampa cartacea. 9

10 Esempio di stampa cartacea di Ft. 36/Dcic UNIVESITA DEGLI STUDI DI L AQUILA P.ZZA V. RIVERA N L'AQUILA (AQ) Codice Fiscale Partita I.V.A. IT DIPARTIMENTO DI CHIMICA INGEGNERIA CHIMICA E MATERIALI Codice struttura: DCIC Codice riferimento interno: FATTURA N.00036/DCIC DEL 30/05/2006 RIFERIMENTI Fattura a saldo - RICHIESTA del 28/05/2006 Spett.le IMPRESA ELETTRONICA S.P.A. VIA PO, AVEZZANO (AQ) Partita I.V.A IVA AD ESIGIBILITA' IMMEDIATA *************************************************************************** DESCRIZIONE DOCUMENTO: ANALISI ELETTROGRAVIMETRICHE PER LA DETERMINAZIONE DELLA PUREZZA DEL RAME (RESPONSABILE PROF. MARIO ROSSI). *************************************************************************** IMPONIBILE 210,00 IVA (20%) 42,00 TOTALE FATTURA EURO 252,00 *************************************************************************** Non sono ammessi arrotondamenti - le spese sostenute per il pagamento della fattura sono a carico del cliente. Prestazione/Cessione effettuata ai sensi dell'art.49 R.D. 31/08/1933,n.1592 Modal.pagamento: 30 GG. RIMESSA DIRETTA - ACCREDITO SU CONTO CORRENTE Banca: CARISPAQ S.P.A. SEDE - L'AQUILA Coordinate bancarie: C/TESORERIA N XXXX Tornando alla Fig. 11 a Pag. 8, si noti che due dei campi sono rimasti vuoti: Incassata il e Imponibile reale incassato. Essi vanno compilati al momento dell avvenuto pagamento della fattura da parte del cliente. Il cliente può eseguire il pagamento in tempi diversi: 1) a ricevimento fattura: in questo caso egli eseguirà il bonifico all Istituto cassiere, il quale emetterà bolletta di avvenuto pagamento. La data della bolletta di pagamento si inserirà In Isoiva ritrovando la scheda n con F2 e, successivamente, facendo l aggiornamento con F5. Si consiglia di compilare anche il campo imponibile reale incassati, che potrebbe essere inferiore all imponibile indicato in fattura (per minore incasso): tale funzione è utile a fini di riscontro sul bilancio; 2) prima o contestualmente all emissione della fattura: in questo caso l operatore inserirà la data d incasso durante la compilazione della scheda Quando procederà alla stampa della fattura (vedi Pag. 8) inserirà anche gli estremi della Bolletta: la fattura cartacea, quindi, riporterà le diciture Fattura Quietanzata Pagamento avvenuto in data XX a mezzo bolletta n. XX (si possono indicare anche assegni, contanti, bancomat ecc). NOTIZIE UTILI per la compilazione di tutte le tipologie di operazioni Iva: L importo dell Iva e il totale fattura vengono calcolati automaticamente dalla procedura pertanto si può compilare solo il campo Imponibile (il sistema arrotonda l imposta all Euro superiore, così come disciplinato dal D.P.R.633/72). 10

11 Per accedere velocemente al campo relativo all imponibile 20% si può premere il tasto F1 quando il cursore è posizionato alle precedenti righe (4%, 10%,...). La funzione F3 consente di copiare i dati contenuti nella scheda precedente. Ad esempio, nel caso in cui si debbano emettere più fatture ad uno stesso cliente, si inserisce la prima scheda per la prima fattura. Quando si inseriscono le schede per le successive, posizionando il cursore sul campo Partita Iva e digitando F3, automaticamente viene riproposta la P.I. del cliente inserito precedentemente. Oppure, si può copiare la descrizione fattura dalla scheda precedente e così via. La funzione CTRL Y consente la cancellazione di un intera riga. Se il cliente è privo di Partita Iva, inserire i primi 14 caratteri del codice fiscale nel campo Partita Iva. Il programma si collega successivamente all archivio clienti, chiedendo il completamento della scheda anagrafica, che sarà intestata a: cliente italiano senza partita Iva Per rendere più veloce il caricamento è possibile digitare solo alcuni numeri della partita Iva o Codice Fiscale premendo poi il tasto F1; in tal caso il programma si collega all archivio clienti, proponendo tutti i clienti la cui partita Iva o Codice Fiscale contiene i numeri inseriti (per scorrere premere ESC; per confermare premere INVIO). È possibile controllare il numero dell ultima fattura emessa attraverso il programma, in diversi modi: - in fase di caricamento, dopo avere cancellato il numero della fattura impostato automaticamente dalla procedura, premere il tasto F1 e scegliere l opzione (C) in tal modo viene visualizzato un elenco delle fatture emesse; - il MENU VARIE - TARIFFARIO DATI ACCESSORI evidenzia il numero dell ultima fattura emessa. Per quanto concerne il campo Descrizione fattura, può essere utile creare una tabella contenente le descrizioni delle fatture più ricorrenti; detta tabella va creata attraverso il MENU SISTEMA - GESTIONE TABELLE - GESTIONE DELLA SINGOLA TABELLA (vedi pag. xx). Successivamente, quando si inserisce la fattura, posizionandosi nel campo Descrizione fattura basta premere F1 e comparirà la lista delle descrizioni. 2) Inserimento di una fattura attiva (di vendita) con Iva ad esigibilità differita (lettera G ) Le fatture con Iva ad esigibilità vanno emesse agli Enti pubblici di cui all art. 6 del Dpr 633/72. Il procedimento da seguire per inserirle in Isoiva, è analogo a quello già mostrato nel paragrafo precedente (Fatture con Iva immediata), con una variante: nella lista delle opzioni (vedi Fig. 09 a pag. 7) si seleziona la lettera G. La scheda compilata presenterà due elementi essenziali, caricati dal programma in automatico (sottolineati in giallo nella Fig. 12 che segue): Fig

12 - La dicitura Iva differita nel campo descrizione fattura: essa viene inserita direttamente dal programma al termine del caricamento scheda. Tale dicitura non dovrà mai essere cancellata, nemmeno al momento dell avvenuto pagamento (si ricorda che questa descrizione compare solo sul registro delle fatture emesse, quella da esporre in fattura può essere ampliata in fase di stampa). Sulla stampa della fattura emessa risulterà impressa la seguente annotazione: Si precisa che l imposta diverrà esigibile al momento dell effettivo pagamento del corrispettivo. Art.6 comma 5 DPR 633/72 e successive modificazioni (v.art.1 comma 3 DLGS 313/97). - La lettera P (fattura Pro-forma/Provvisoria): essa sta a significare che l Iva di 2.000,00 resterà sospesa, ovvero non sarà versata all Erario fino a quando non avverrà il pagamento della fattura. Per la stampa cartacea della fattura, si rinvia a quanto già esposto a pag. 8 All atto dell avvenuto pagamento, quindi, sarà necessario ritrovare la scheda (facendo la ricerca con F2) per procedere all aggiornamento con F5 : l operatore inserirà i tre dati sottolineati in rosso (Fig. 13), ovvero la data di incasso, l imponibile reale incassato e l importantissima lettera D (fattura definitiva): quest ultima sostituirà la P. Sostituendo la P con la D, la fattura diventerà definitiva, cioè con Iva immediata, che si verserà all Erario con la liquidazione del Mese di Maggio Si noti che, confermando l inserimento di questi dati, cambierà anche l intestazione della scheda, che non sarà più Fattura con Iva differita, ma fattura definitiva. La dicitura Iva differita resterà soltanto nel campo descrittivo e non dovrà mai essere cancellata: Fig. 13 4) Inserimento di fattura attiva esente (Lettera E ). Il procedimento è analogo a quello fino ad ora illustrato: menu ATTIVTA voce Fatture ed altri elementi contabili F4 (inserimento): si seleziona l opzione E (vedi Fig. 9 pag. 7). La scheda che comparirà è quella che segue (Fig. 14): Fig

13 Selezionando l ozione E, la procedura dà in automatico i dati delle prestazioni sanitarie, cioè operazioni esenti Iva ai sensi dell art. 10 n. 18 del D.P.R. Iva (sottolineate in giallo). In questo specifico caso, l operatore dovrà inserire soltanto i tre campi obbligatori, quali partita Iva, descrizione fattura e importo. Si noti che: a) l importo fattura, nell esempio pari a 80,00, si inserisce direttamente nella riga del totale fattura, omettendo la compilazione dei campi imponibile e Iva, essendo l operazione esente dall imposta; b) se l importo della fattura è superiore a 77,47, la procedura chiederà l inserimento del bollo di 1,81 (strisciata rossa nella Fig. 14). Confermando con S, Isoiva inserirà in automatico, per la fstessa fattura, una seconda scheda, la 42093, già completa in tutti i suoi dati (Fig. 15). L operatore non dovrà fare altro che confermare con il tasto Invio. Ovviamente, l imposta di bollo (che è alternativa all Iva) verrà addebitata al cliente, per cui la fattura cartacea indicherà un importo esente di 80,00, un bollo di 1,81 ed un totale fattura pari a 81,81. Fig. 15 Fin qui si è parlato di prestazione sanitaria (ovvero la tipologia esente che propone Isoiva). Nel caso in cui, invece, la prestazione esente non è sanitaria, ma di altra specie (ad esempio corso di formazione), l operatore, oltre ai tre campi obbligatori, inserirà l art. giusto (il 10 n. 20) nel seguente modo: 1) si posizionerà con il cursore nella riga tipo esenzione ; 2) digiterà il tasto F1: comparirà una tabella nella quale selezionerà (con la freccia della tastiera) e confermerà (con Invio ) l art. corretto (Fig. 16): Fig

14 Potrebbe, infine, accadere che l art. giusto non sia presente nella tabella, viste le molteplici tipologie di esenzione proposte da l D.P.R. 622/72: in tal caso, l operatore uscirà dalla tabella con il tasto Esc ed inserirà il riferimento normativo digitandolo manualmente. Per la stampa cartacea della fattura, si rinvia a quanto già esposto a pag. 8 4) Inserimento di fattura attiva non imponibile (Lettera F ) Il procedimento è analogo a quello fino ad ora illustrato per le operazioni esenti: menu ATTIVTA voce Fatture ed altri elementi contabili F4 (inserimento). Si seleziona l opzione F (vedi Fig. 9 pag. 7). La scheda che comparirà è quella che segue (Fig. 17): Fig. 17 L opzione F dà in automatico l operazione non imponibile ai sensi dell art. 72 c. 3 n. 3 (sottolineata in giallo). In questo specifico caso l operatore dovrà inserire i tre campi obbligatori, quali partita Iva, descrizione fattura e importo (sottolineati in rosso). Si noti che: 1) l importo della fattura, nell esempio 1.000,00, si inserisce direttamente nella riga totale fattura, omettendo la compilazione dei campi Imponibile e Iva, essendo l operazione non imponibile dall imposta 2) Per questa tipologia, la procedura non chiede in automatico il caricamento del bollo di 1,81 (come per le fatture esenti), ma si consiglia comunque di inserirlo per gli importi da 77,47, in quanto imposta sostitutiva dell Iva. L operatore, quindi, dopo aver registrato la scheda (e prima della stampa cartacea della fattura) inserirà manualmente una seconda scheda per il bollo (la 42092). Questi sono i passaggi: 1) a fine inserimento della scheda 42091, Isoiva chiederà se si vuol procedere con la stampa cartacea: fare Esc per non lanciare ancora la stampa; 3) digitare sulla tastiera il tasto B e comparirà la striscia rossa (vedi per analogia la Fig 14 pag. 11): l operatore digiterà S (si), secondo quanto già visto per le operazioni esenti, ed in automatico verrà inserita la scheda successiva di 1,81, già completa di riferimenti, che andrà confermata con Invio (vedi per analogia la Fig. 15 pag. 12). E chiaro che l imposta di bollo verrà addebitata al cliente, per cui la fattura cartacea indicherà un importo non imponibile di 1.000,00, un bollo di 1,81,00 e un totale fattura di 1.001,81. Importante: quando si inserisce manualmente il bollo, il programma non chiede in automatico se si vuol procedere alla stampa cartacea. Se la fattura deve essere stampata, è necessario attivare la richiesta di stampa. A tal fine l operatore dovrà: 1) posizionarsi su una delle due schede inserite; 2) digitare in sequenza i tasti F5 (aggiornamento) Invio Esc. 14

15 Fin qui si è parlato di operazione non imponibile ex art. 73 c. 3 n. 3 (ovvero la tipologia che propone Isoiva per i contratti CEE). Nel caso in cui, invece, non imponibilità sia di altro tipo (ad esempio per le esportazioni), l operatore, oltre ai tre campi obbligatori, inserirà anche l art. giusto (art. 8 DPR 633) nel seguente modo: 1) si posizionerà con il cursore nella riga tipo esenzione ; 2) digiterà il tasto F1: comparirà una tabella nella quale selezionerà (con la freccia della tastiera) e confermerà (con Invio ) l art. corretto (Fig. 18): Fig. 18 E inteso che l operatore potrà anche digitare manualmente il riferimento normativo corretto, senza fare uso della tabella. Per la stampa cartacea della fattura, si rinvia a quanto già esposto a pag. 8 5) Inserimento di fattura attiva non soggetta (Lettera F ) Le fatture attive non soggette all imposta si riferiscono, generalmente, a quelle prestazioni di servizio che l Università esegue nei confronti di committenti comunitari ed extracomunitari: manca, dunque, il requisito della territorialità. Il procedimento per inserire questa tipologia è analogo a quello illustrato nel paragrafo precedente per le fatture non imponibili: menu ATTIVTA voce Fatture ed altri elementi contabili F4 (inserimento). Isoiva propone le opzioni della Fig. 9 a pag. 7: si noti che il programma propone voci specifiche per le fatture imponibili (con Iva immediata o differita), esenti e non imponibili. Non ne prevede, invece, una specifica per le operazioni non soggette: si sceglierà, quindi, la lettera F (per le non imponibili), dopodichè nella scheda da compilare si faranno le opportune modifiche. Ne consegue che l operatore, oltre ad inserire i dati obbligatori della scheda (Partita Iva, descrizione fattura e importo), inserirà anche i dati riguardanti la tipologia dell operazione (Fig. 19): per rendere semplice il caso, supponiamo di dover registrare una fattura non soggetta Iva ex art. 7 c. 4 lett. D D.P.R. 633/72, per una consulenza resa ad un committente americano. Analizziamo le singole righe compilate nella scheda dall operatore: partita Iva: in questo campo si inseriscono si seguito, senza intervalli di spazio: 1) la sigla dello Stato (US, che equivale a Stati Uniti); 2) il numero zero (0); la ragione sociale del committente: quest ultima può essere inserita anche parzialmente, fino a esaurimento campo (la ragione sociale completa dell esempio, infatti, è Catherine KviK Uribe, Phd); 15

16 Italiana/Cee/Extra: se il committente è un extracomunitario (nell esempio è un americano) si inserisce E, se è un comunitario si inserisce C. Descrizione causale: qui va descritta la prestazione eseguita dall Università. Totale fattura: l importo della fattura, nell esempio ,00, si inserisce direttamente in questa riga, omettendo la compilazione dei campi Imponibile e Iva, essendo l operazione non soggetta all imposta Sog/Ese/Non-imp/F.base/C=no soggetta: si è detto all inizio che nel menù delle opzioni (Fig. 9 Pag. 7) si sceglie la lettera F, relativa alle fatture non imponibili, poiché Isoiva non ne prevede una specifica per le non soggette: è chiaro che in questo campo comparirà in automatico la lettera N (non imponibile): l operatore non dovrà fare altro che cancellare con il tasto Canc la N ed inserire la C (non soggetta); Tipo esenzione: anche qui si troverà in automatico l art. 72 c. 3 n. 3 relativo alle fatture non imponibili. L operatore lo eliminerà con la funzione Ctrl Y (per cancellare una riga intera) ed inserirà quello relativo alla non soggezione all imposta (nell esempio art. 7 c. 4 lettera D) 633/72. Fig. 19 Come già illustrato per le operazioni non imponibili, anche per quelle non soggette ad Iva il programma non chiede in automatico l imposta di bollo, per le prestazioni superiori a 77,47. Se ne consiglia, comunque, l inserimento manuale e si rinvia a quanto già esposto per le fatture non imponibili (pag. 13). Per la stampa cartacea della fattura, si rinvia a quanto già esposto a pag. 8 6) Inserimento di fattura attiva in parte imponibile ed in parte esente - o non imponibile o non soggetta (lettera T ). Nel caso in cui una fattura contenga importi sia imponibili che non imponibili (o esenti o non soggetti), occorre compilare più schede in relazione diverse tipologie della stessa. Si ipotizzi di aver inserito al Progressivo interno n la fattura 00036/Dcic del 30/05/2006 (Fig. 11 Pag. 9 già esaminata), con Imponibile Iva al 20%. La medesima fattura, però, contiene anche una parte non imponibile. Si procede nel modo seguente: appena inserita la scheda 42093, si preme di nuovo F4 (Inserimento) e si sceglie l opzione T (Aggiunta altro elemento nella stessa fattura): compare una nuova scheda di caricamento (Fig. 20), con il numero progressivo interno successivo Essa riprende i dati dalla scheda precedente (sottolineati in giallo): 16

17 Fig. 20 L operatore dovrà inserire soltanto i dati sottolineati in rosso, ovvero: l importo non imponibile di 70,00; la tipologia dell operazione N, che equivale a non imponibile (se l operazione fosse esente andrebbe inserita la lettera E, se fosse non soggetta la C, se fosse, infine, fuori base imponibile la F ); l art. di legge che disciplina la non imponibilità (o l esenzione, o la non soggezione, o il fuori base imponibile). Per la stampa cartacea della fattura, si rinvia a quanto già esposto a pag. 8. Per le fatture in parte imponibili ed in parte non, nel cartaceo compariranno i dati di ambedue le schede caricate: la (Fig. 11 di Pag. 8) + la (Fig. 20). Un esempio di questo cartaceo è riportato nella pagina seguente (dati scritti in nero) Per concludere l esposizione, si noti che se l importo non imponibile supera 77,47, l operatore dovrà caricare manualmente anche l imposta di bollo di 1,81, secondo il procedimento illustrato a pag. 14, al quale si rinvia. In questo caso, la fattura 36/Dcic avrebbe tre schede: la prima per la parte imponibile (n ), la seconda per la parte non imponibile (n ) ed una terza per l imposta di bollo (n ). Nell esempio del cartaceo che segue, quindi, figurerebbero anche i dati di quest ultima (scritti in rosso). Esempio di stampa cartacea di fattura in parte imponibile ed in parte non imponibile. 17

18 UNIVESITA DEGLI STUDI DI L AQUILA P.ZZA V. RIVERA N L'AQUILA (AQ) Codice Fiscale Partita I.V.A. IT DIPARTIMENTO DI CHIMICA INGEGNERIA CHIMICA E MATERIALI Codice struttura: DCIC Codice riferimento interno: FATTURA N.00036/DCIC DEL 30/05/2006 RIFERIMENTI Fattura a saldo - RICHIESTA del 28/05/2006 Spett.le IMPRESA ELETTRONICA S.P.A. VIA PO, AVEZZANO (AQ) Partita I.V.A IVA AD ESIGIBILITA' IMMEDIATA *************************************************************************** DESCRIZIONE DOCUMENTO: ANALISI ELETTROGRAVIMETRICHE PER LA DETERMINAZIONE DELLA PUREZZA DEL RAME (RESPONSABILE PROF. MARIO ROSSI) + quota parte fondi CEE. *************************************************************************** IMPONIBILE 210,00 IVA (20%) 42,00 (NON IMPONIBILE ART.72 C.3 N.3 633/72):77,47 77,48 BOLLO: 1,81 TOTALE FATTURA EURO 322,00 323,81 *************************************************************************** Non sono ammessi arrotondamenti - le spese sostenute per il pagamento della fattura sono a carico del cliente. Prestazione/Cessione effettuata ai sensi dell'art.49 R.D. 31/08/1933,n.1592 Modal.pagamento: 30 GG. RIMESSA DIRETTA - ACCREDITO SU CONTO CORRENTE Banca: CARISPAQ S.P.A. SEDE - L'AQUILA Coordinate bancarie: C/TESORERIA N XXXX Intestazione: DIPARTIMENTO DI CHIMICA INGEGNERIA CHIMICA E MATERIALI Indicando il numero e la data della fattura 7) Inserimento di nota di credito. Il caricamento di una nota di credito segue lo stesso regime finora analizzato per le singole tipologie di fatture: attraverso ATTIVITA Fatture ed altri elementi contabili F4 (Inserimento), dalle opzioni proposte da Isoiva (Fig. 9 Pag. 7) si sceglierà D se la nota di credito è relativa ad una fattura soggetta ad Iva, E se è relativa ad una fattura esente, N se riferita a fattura non imponibile. Si ipotizzi di inserirne una nota di credito del tipo D (Fig. 21): 18

19 Fig. 21 Si noti che i dati caricati in automatico dal programma (sottolineati in giallo) sono gli stessi della fattura. Anche la numerazione (00008/Dene) segue quella delle fatture e come tale è automatica e progressiva. L operatore, oltre ad inserire i campi (sottolineati in rosso) della Struttura fatturante (Dene),della partita Iva e della descrizione nota di credito, dovrà caricare: - l importo imponibile col segno negativo (la correlativa Iva ed il totale nota, sottolineati in rosa, verranno calcolati in automatico dal programma, sempre con segno negativo); - data di incasso, che coincide sempre con la data della stessa nota di credito. La compilazione di questo campo è necessaria per eliminare dalla nota di credito cartacea notizie afferenti al pagamento. - la lettera N, che stà appunto a significare Nota di credito, nel campo Fat/Parc/R.Fis/N.C. Una volta inseriti e confermati tutti questi dati, la procedura chiederà se si tratta di una nota di credito definitiva: l operatore digiterà la lettera D. Per procedere alla stampa cartacea della fattura, si rinvia a quanto già esposto a pag. 8. Si riporta nella pagina seguente un fac-simile di Nota di credito stampata su cartaceo. 19

20 Esempio di stampa cartacea di una nota di credito. UNIVERSITA DEGLI STUDI DI L AQUILA P.ZZA V. RIVERA N L'AQUILA (AQ) Codice Fiscale Partita I.V.A. IT DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA MECCANICA, ENERGETICA E GESTIONALE Codice struttura: DENE Codice riferimento interno: NOTA DI CREDITO N.00008/DENE DEL 31/05/2006 RIFERIMENTI LETTERA del 30/05/2006 Spett.le SOCIETA' ALFA S.R.L. VIA PIAVE, SULMONA (AQ) Partita I.V.A IVA AD ESIGIBILITA' IMMEDIATA *************************************************************************** DESCRIZIONE DOCUMENTO: STORNO TOTALE SU FT. 3/DENE DEL 20/04/2006 PER ERRATA FATTURAZIONE. *************************************************************************** IMPONIBILE ,00 IVA (20%) -200,00 TOTALE NOTA DI CREDITO EURO ,00 ****************************************************************************** **************** 20

21 9) Inserimento di avviso di fatturazione. Isoiva offre anche la possibilità di caricare documenti non fiscali. Attraverso ATTIVITA Fatture ed altri elementi contabili F4 (inserimento), nelle opzioni proposte da Isoiva (Fig. 9 Pag. 7) si seleziona la penultima voce (Avviso di fatturazione ambito commerciale) o col tasto S o con le frecce della tastiera. Anche qui comparirà una scheda (Fig. 22) nella quale alcuni dati sono in automatico (quelli sottolineati in giallo): Fig. 22 L operatore inserirà quelli sottolineati in rosso. In particolare, analizzando il campo fattura numero, si noti che isoiva dà la dicitura Avviso/ : è necessario completare la riga, inserendo la struttura (nell esempio Dbba) ed una numerazione fittizia (001). Si consiglia, anche per gli avvisi, di usare una numerazione progressiva per ciascuna struttura. Tra i dati in automatico, si noti che nella riga Definit./Autof./pro-forma/Integraz./Rettifica compare la lettera P (di Pro-forma o provvisorio): ciò significa che l avviso rimarrà in sospeso (e non andrà nei registri Iva) fino a quando non diventerà fattura definitiva. Infine, anche per l avviso basterà inserire soltanto l importo imponibile, mentre Iva e totale (sottolineati in rosa) verranno conteggiati in automatico. Una volta compilati i dati evidenziati nella Fig. 22, compariranno due ulteriori maschere: - la prima, nella quale si inseriscono sia i riferimenti del contratto stipulato con il committente, sia la descrizione della prestazione effettuata (glia altri dati, relativi alla modalità di pagamento, sono già esposti, ma comunque sono modificabili); la seconda, nella quale vengono visualizzati i dati del cliente, ossia l intestazione della fattura. Sono previste due righe per la denominazione, al fine di indicare eventuali denominazioni più estese. Confermate queste schede, viene visualizzato l avviso da stampare o tramite il tasto S della tastiera (e seguendo le indicazioni che dà Isoiva) o, in alternativa, con il programma Word-Iva 01. Si riporta nella pagina seguente un fac-simile di avviso di fatturazione stampato su cartaceo. NOTIZIA UTILE: per ristampare un avviso inserito precedentemente e correttamente, si procede nel seguente modo: 1) ATTIVITA Fatture ed altri elementi contabili F2: si ricerca il progressivo Interno dove è stato caricato 21

22 l avviso (nell esempio il n ); 2) visualizzata la scheda, si digita il tasto L della tastiera ed Isoiva ripropone la procedura per la stampa appena illustrata. Esempio di stampa cartacea di un avviso di fatturazione. UNIVERSITA DEGLI STUDI DI L AQUILA P.ZZA V. RIVERA N L'AQUILA (AQ) Codice Fiscale Partita I.V.A. IT DIPARTIMENTO DI BIOLOGIA DI BASE ED APPLICATA Codice struttura: DBBA Codice riferimento interno: Spett.le SOCIETA' FARMACEUTICA BETA S.P.A. VIA TEVERE, N ROMA (RM) AVVISO DI FATTURAZIONE DEL 31/05/2006 Vi diamo avviso di fatturazione per avvenuta prestazione di servizio svolta in riferimento al contratto n. 10 del 02/04/2006 avente per oggetto: ATTIVITA' DI RICERCA SULLA TRASFORMAZIONE DELLE CELLULE UMANE. Per l'importo di euro ,00 + I.V.A. All'importo sara' aggiunta, in sede di fatturazione, l'iva come per legge, salvo variazioni ed eventuali norme transitorie, ed alle aliquote vigenti. L'importo complessivo da versare e' pertanto di euro ,00 Restiamo in attesa del pagamento che dovra' essere effettuato entro i tempi stabiliti in sede di contrattazione con le seguenti modalita' di pagamento: 30 GG. RIMESSA DIRETTA - ACCREDITO SU CONTO CORRENTE Banca: CARISPAQ S.P.A. SEDE - L'AQUILA Coordinate bancarie: C/TESORERIA N CIN N Intestazione: UNIVERSITA' DEGLI STUDI - L'AQUILA Indicando il codice di riferimento interno: 42097/DBBA Il presente documento non costituisce fattura,che vi sara' inviata all'atto dell'avvenuto pagamento, debitamente quietanzata (art.6,c.3,d.p.r. 633/72). I riferimenti all'imposta sul Valore Aggiunto sono citati solo per memoria, ai fini di un corretto pagamento, e non ne e' consentita la detrazione fino all'emissione della fattura ex art.21, secondo comma, D.P.R. 633/72. Documento esente da imposta di bollo in quanto si riferisce al pagamento di corrispettivo assoggettato ad I.V.A. (art.6, tab.b, D.P.R.642/72). L'AQUILA, 31/05/2006 Il Funzionario Responsabile 22

23 L avviso di fatturazione si trasformerà in fattura definitiva all atto dell avvenuto pagamento. Ricevuto il bonifico bancario, l operatore dovrà ritrovare la scheda nella quale è stato registrato l avviso (p.i ), entrando in ATTIVITA fatture ed altri elementi contabili - F2 (ricerca). Una volta visualizzata la scheda, procederà con F5 (aggiornamento): a questo punto la scheda della Fig. 22 verrà modificata manualmente, cancellando i dati da eliminare ed inserendo quelli relativi alla fattura definitiva (sottolineati in rosso nella Fig. 23): Fig. 23 Esaminiamo i singoli campi modificati manualmente: - data registrazione, data fattura, data spedizione: esse si possono far coincidere con la data dell avvenuto pagamento (nell esempio 1 Giugno 2006). Si consiglia, infatti, di eseguire la trasformazione dell avviso in fattura entro tempi brevi, al massimo entro e non oltre 10 giorni da quando si è venuti a conoscenza del versamento. E utile, a fini probatori, protocollare la bolletta d incasso pervenuta dall Istituto cassiere ed emettere la fattura quietanzata entro il termine indicato; - numero fattura (00005/Dbba): sarà cura dell operatore andare a verificare il numero dell ultima fattura di vendita emessa precedentemente, in modo tale da rispettare la progressione numerica durante la trasformazione dell avviso; - imponibile reale incassato: è un campo facoltativo, ma si consiglia comunque di compilarlo, specie nel caso in cui l imponibile incassato sia inferiore a quello esposto in fattura. L indicazione della somma realmente introitata, infatti, è utile per effettuare riscontri in bilancio. - Definit./Autof./pro-forma/Integraz./Rettifica: questo campo è importantissimo in quanto la lettera P (che lasciava in sospeso il documento Avviso ) viene sostituita con la D (definitiva): in questo modo la fattura (nell esempio 0005/Dbba) è resa definitiva e, come tale, verrà annotata nel registro vendite di fine mese (Giugno) e la relativa Iva si verserà all Erario. Isoiva inserirà in automatico la dicitura (sottolineata in rosa) Fattura definitiva. I dati sottolineati in giallo, invece, sono quelli inseriti precedentemente, durante la registrazione dell avviso: essi rimangono invariati. 23

24 Una volta eseguite le modifiche appena esposte, Isoiva darà due messaggi, in due distinte schermate rosse: 1) il primo messaggio (Fig. 24) avvisa che si stanno trasformando il numero e/o la data della fattura. Isoiva chiederà di confermare le modifiche apportate: l operatore confermerà Si, digitando il tasto S della tastiera; Fig. 24 2) il secondo messaggio, invece, avvisa che è stato alterato il contatore delle fatture attive (Fig. 25), poiché il numero della fattura 00005/Dbba è stato inserito manualmente e non automaticamente dal programma: Chi gestisce Isoiva, quindi, dopo aver stampato la fattura, dovrà avere l accortezza di aggiornare il contatore delle fatture attive: a) l operatore della Sede centrale, che gestisce tutte le Strutture d Ateneo, procederà dal Menu PERSONE Contatori numerazione fatture F2 (ricercherà la Struttura Dbba) F5 (aggiornerà il numero ultima fattura che, nell esempio, è 5); b) l operatore della singola Struttura (Dbba) procederà dal menu Varie Tariffario dati accessori F5 (aggiornerà il numero 5 nella riga ultima fattura effettivamente emessa ). Per concludere, alla stampa cartacea della fattura si procede secondo quanto già esposto a Pag. 8 e 9. 24

25 RIPRENDI DA QUI. ISOIVA - MENU SISTEMA GESTIONE TABELLE Durante l utilizzo della procedura, alcuni campi sono abilitati all utilizzo di tabelle. Le principali tabelle sono già state create all interno del sistema, l utilizzatore deve inserirne il contenuto. In caso di fatturazione ricorrente, può essere utile creare una tabella contenente le principali descrizioni delle fatture. Procedere nel modo seguente: Scegliere l opzione Gestione tabelle - Gestione delle singole tabelle. La procedura chiede di inserire il nome della tabella che si intende compilare. Digitare DESCRFAT.TAB e dare INVIO. Premere F4 - Inserimento e digitare la descrizione voluta. Premere INVIO. Terminata la fase di caricamento premere ESC per tornare al menu precedente. Infine scegliere l opzione Riorganizzazione e riordinamento alfabetico delle tabelle. INVIO. Il programma automaticamente riordina il contenuto delle tabelle. Per terminare premere INVIO quando si è posizionati su Abbandono operazioni sulle tabelle. Per richiamare la tabella premere il tasto F1 sul campo descrizione fattura in fase di caricamento dati della fattura. Un altra tabella il cui utilizzo è raccomandato è quella contenente le causali di esenzione o non imponibilità da indicare nel campo TIPO ESENZIONE. La tabella in argomento viene predisposta dalla Sede Centrale sulla base delle causali di esenzione comuni a tutti. È necessario che tutte le strutture utilizzino la medesima tabella al fine di rendere uniformi le descrizioni sul registro riepilogativo evitando caricamenti manuali. ISOIVA - MENU SISTEMA FISCALE SEZIONALE SU DISCHETTO Al termine delle operazioni del mese di competenza (caricamento, controllo dati, stampa in prova e stampa definitiva sui registri bollati) procedere all esportazione dei dati su dischetto attraverso il MENU SISTEMA - FISCALE SEZIONALE SU DISCHETTO. È necessario fare l esportazione dei dati su dischetto immediatamente dopo la stampa fiscale (occorre cioè non abbandonare il sistema tra le due operazioni). Inserire un dischetto formattato. La procedura effettua i riepiloghi totali per gruppi omogenei di operazioni. Consegnare il dischetto con le copie dei registri alla Sede Centrale. Eventuali aggiornamenti del programma (a seguito di modifiche legislative, di variazioni di procedura, ecc..) saranno trasmesse a mezzo di dischetto; in tal caso occorre digitare il seguente comando: COPY A:*.* C:\ISOIVA\ISOIVA.EXE 25

26 ISOIVA - MENU PERSONE ISOIVA - MENU PERSONE FORNITORI E CLIENTI ISOIVA - MENU PERSONE STRUTTURE DECENTRATE Questa funzione viene utilizzata dalla Sede Centrale e contiene i dati delle singole strutture dipartimentali. Ai singoli dipartimenti può risultare utile accedere alla seguente funzione per estrarre elenchi di fatture (vedi capitolo Funzioni di Ricerca, Estrazione di elenchi, Liste di fatture ). Il comando CTRL W consente di visualizzare o stampare gli importi relativi alla classificazione dei costi. Altre funzioni: IVA SUDDIVISA PER STRUTTURE ACQUISIZIONE FORNITORI - CLIENTI RIEPILOGHI IVA RESA ESIGIBILE CONTATORE NUMERAZIONE FATTURE Queste funzioni vengono utilizzate dalla Sede Centrale e non dalle singole strutture con registri sezionali. 26

27 ISOIVA - MENU ECONOMIA Il menu Economia viene utilizzato per la gestione dei registri fiscali degli acquisti, delle vendite, dei corrispettivi. Si ricorda che detti registri vengono compilati automaticamente in sede di caricamento delle fatture (ISOIVA - MENU ATTIVITÀ); a ciascuna riga di registrazione dei registri fiscali (sia acquisti che vendite), corrisponde una scheda di caricamento di fatture del menu ATTIVITÀ. Il presente menu viene utilizzato per stampare i registri mensili ovvero per visualizzare i dati contenuti nei registri medesimi; occorre ricordare che attraverso il menu ECONOMIA non è possibile apportare alcun tipo di rettifica ai dati contenuti nei registri. Qualora dalla visualizzazione dei dati emergano degli errori, occorre individuare la fattura oggetto di rettifica (attraverso il numero progressivo, il numero fattura, ecc...), accedere al menu ATTIVITÀ e procedere alla ricerca e alla rettifica della stessa. Il programma prevede diversi registri a seconda dell organizzazione impostata nei vari Atenei. La voce che interessa le strutture decentrate della nostra Amministrazione è la seguente: (I) - Registro fiscale sezionale attività commerciale; ISOIVA- MENU ECONOMIA (I) - Registro fiscale sezionale attività commerciale Dopo aver effettuato l opzione per il registro in argomento, la procedura formula la seguente richiesta: Premere il tasto P per elaborazione di prova senza fiscalizzazioni o invece il tasto D per la compilazione del registro in definitivo. Per annullare completamente la richiesta, premere il tasto ESC Si ricorda che l elaborazione Definitiva è unica, non può essere ripetuta e porta alla memorizzazione dei dati registrati senza possibilità di modifica. In sostanza l opzione per l elaborazione definitiva equivale alla compilazione manuale dei registri fiscali bollati e vidimati. Si consiglia pertanto un controllo accurato sia sugli archivi (vedi notizie utili pag. 6), sia sulla stampa in prova, prima di accedere all elaborazione definitiva. Dopo aver scelto l elaborazione in prova o definitiva, il programma propone automaticamente l ultimo mese non ancora fiscalizzato. 27