Aggiornamento archivi di Parcellazione aliquota IVA

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1 HELP DESK Nota Salvatempo 0040 MODULO FISCALE Aggiornamento archivi di Parcellazione aliquota IVA Quando serve Passaggio dell aliquota IVA ordinaria dal 21% al 22% (l aliquota del 21% non è più vigente per alcun bene o servizio) L aliquota rimane al 21% a condizione che la fattura sia stata emessa ed anche registrata, entro il 30 settembre 2013, giorno precedente dell entrata in vigore della nuova aliquota. E irrilevante il fatto che la fattura sia stata pagata o meno. Casi particolari: La normativa Avviso di Parcella (o Parcella pro-forma) Se è stato emesso prima dell entrata in vigore della norma e la fattura definitiva viene emessa successivamente all entrata in vigore della nuova aliquota, è necessario cambiare l aliquota da 21 a 22%. Consegna merce (DDT) Si considera il momento di consegna della merce per determinare l aliquota da applicare. Quindi se la merce è stata consegnata prima dell entrata in vigore della legge con emissione del documento di trasporto, la fattura deve indicare ancora il 21% anche se viene emessa dopo l entrata in vigore della legge stessa. Acconti Se prima dell entrata in vigore della nuova aliquota è stato pagato un acconto con fattura al 21%, il 22% si applica solo sull imponibile residuo. Note di variazione Se si rettificano, anche dopo l entrata in vigore della norma, operazioni già fatturate in precedenza al 21%, l aliquota applicabile è quella del 21% della fattura originaria. Art.40, comma 1-ter, del DL 6 luglio 2011, n.98 (differito al 1 ottobre ad opera dell art. 11 del DL n. 76/2013). Per chiarimenti interpretativi è possibile far riferimento alla Circolare dell Agenzia delle entrate n.45/e del 12/10/2011. Termini presentazione L aliquota del 22% si applica a partire dal 1 ottobre 2013, con riferimento al momento di effettuazione dell operazione di cui all art.6 del D.P.R.633/1972 (non rileva invece il momento dell esigibilità). In questo documento: 1. Variazione dell'aliquota IVA 2. Variazione dell'aliquota IVA in Gestione Clienti Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. 1. Variazione dell'aliquota IVA Prestazioni non ancora fatturate e voci che compongono il tariffario /ASSOCIAZIONI 71/74. Parcelle e Fatture 14. Riservato Tecnici 01. Duplicazioni e ordinamenti Variazione Codice IVA Prestazioni La funzione esegue una conversione sia per gli addebiti ancora da fatturare che per le voci (prestazioni) che compongono il tariffario. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR Pag. 1/6

2 Esempio di compilazione della videata: Sul campo <Codice IVA> della colonna Vecchio indicare il codice IVA che identifica l IVA al 21% Sul campo <Nuovo> della colonna Nuovo indicare il codice IVA che identifica l IVA al 22% Sul campo <Prestazioni> è possibile selezionare le prestazioni a cui variare l applicazione dell IVA (dal 21% al 22%) oppure eseguire l aggiornamento per tutte le prestazioni in cui è presente il codice IVA "Vecchio". Variazione dell'aliquota IVA in Gestione Clienti 71.Parcelle e Fatture 14. Riservato Tecnici 01. Duplicazioni e ordinamenti Variazione Codice IVA Clienti Nel caso in cui ai clienti risulti associato un codice IVA di "esenzione o agevolazione IVA" al 21% è possibile: eliminare il codice IVA dal campo, nel caso in cui non sia specifico o dell'esenzione o dell'agevolazione aggiornare il campo con la nuova aliquota IVA. Esempio di compilazione della videata di sostituzione del codice IVA dal 21% al 22% Sul campo <Codice IVA> della colonna Vecchio indicare il codice IVA che identifica l IVA al 21% Sul campo <Nuovo> della colonna Nuovo indicare il codice IVA che identifica l IVA al 22% Sul campo <Clienti> è possibile selezionare un elenco delle anagrafiche a cui variare il codice IVA (dal 21% al 22%) oppure eseguire l aggiornamento per tutti i clienti in cui è presente il codice IVA "Vecchio". Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 2/6

3 Esempio di compilazione della videata di azzeramento del codice IVA di esenzione o agevolazione presente in anagrafica cliente Sul campo <Codice IVA> della colonna Vecchio indicare il codice IVA che identifica l IVA al 21% Sul campo <Nuovo> della colonna NON indicare alcun codice IVA Sul campo <Clienti> è possibile selezionare un elenco delle anagrafiche a cui azzerare/variare il codice IVA (dal 21% a " " o dal 21% al 22%) oppure eseguire l aggiornamento per tutti i clienti in cui è presente il codice IVA "Vecchio". Gestione Contributo Previdenziale 71.Parcelle e Fatture 11. Archivi di base 01. Gestione Studio CED Al fine di poter ottenere statistiche o ristampe di documenti, antecedenti all entrata in vigore della nuova aliquota IVA, consigliamo di creare nuove prestazioni specifiche. Dopo aver richiamato lo studio accedere alla scheda Prestazioni Automatiche : (videata 1) Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 3/6

4 Posizionarsi nel campo in cui è presente la prestazione che identifica l applicazione del contributo previdenziale e premere il tasto funzione [F7] "Gestione Prestazioni" per accedere al tariffario. Dopo aver cliccato sul bottone indicato si abilita la seguente videata: (videata 2) Selezionare il bottone [F7] per eseguire una duplicazione della prestazione proposta. Dopo avere premuto il tasto viene abilitata la seguente videata: (videata 3) Indicare il codice da assegnare alla nuova prestazione che identifica il contributo previdenziale da duplicare per assegnare l'iva al 22% e selezionare [Conferma] per eseguire la duplicazione. Restando sempre nella stessa videata (videata 2) richiamare il codice della nuova prestazione e sul campo <Codice IVA> richiamare il codice IVA ( apportata. Esempio dei codici IVA da indicare sulla prestazione duplicata CP8 - CP IVA 22% per i professionisti iscritti alla cassa di previdenza; CP9 CP4 22% per i professionisti NON iscritti ad alcuna cassa. (Videata 6) ) di assoggettamento e confermare la variazione Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 4/6

5 Successivamente sostituire il codice che era presente a prima della variazione con il nuovo codice duplicato ed aggiornato alla nuova aliquota IVA (estratto videata 2) Ripetere le funzioni descritte in cui siano presenti altri Contributi Previdenziali. Nel caso in cui sia necessario aggiornare i documenti proforma emessi con la nuova aliquota IVA è necessario eseguire il ricalcolo dei documenti. 71.Parcelle e Fatture 14.Riservato Tecnici 06.Personalizzazioni Varie Ricalcolo Documenti Se non viene eseguito il ricalcolo dei documenti proforma, la funzione di "Trasformazione Proforma" o di "Fatturazione da proforma" sostituisce automaticamente il codice IVA delle prestazioni dal 21% al 22%. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 5/6

6 71.Parcelle e Fatture 01.Attività Giornaliere 03.Emissione Documenti 04. Trasformazione Proforma 71.Parcelle e Fatture 01.Attività Giornaliere 03.Emissione Documenti 05. Fatturazione da Proforma Inizio documento Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 6/6