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35 Avviso di avvenuta pubblicazione del Prospetto Informativo (art. 8 Regolamento Emittenti) CASSA DI RISPARMIO DI BRA S.P.A., in qualità di ente Emittente, rende noto che è stato pubblicato, mediante deposito presso CONSOB il Prospetto Informativo relativo al programma per l offerta di prestiti obbligazionari denominato CASSA DI RISPARMIO DI BRA S.P.A. OBBLIGAZIONI A TASSO FISSO / STEP UP / A TASSO VARIABILE con eventuale presenza di Tasso Minimo e/o Tasso Massimo / ZERO COUPON / A TASSO MISTO Fisso Variabile con eventuale presenza di Tasso Minimo Il Prospetto si compone di: Documento di Registrazione - depositato presso la CONSOB in data 10 LUGLIO 2012 a seguito di nulla-osta comunicato con nota n del 28 GIUGNO 2012, contenente informazioni su Cassa di Risparmio di Bra S.p.A., Nota Informativa - depositata presso CONSOB in data 10 LUGLIO 2012 a seguito del nulla osta comunicato con nota n del 28 GIUGNO 2012, contenente informazioni sui titoli oggetto di emissione; Nota di Sintesi - depositata presso la CONSOB in data 10 LUGLIO 2012 a seguito di nulla osta comunicato con nota n del 28 GIUGNO 2012, riassume le caratteristiche dell'emittente e dei titoli oggetto di emissione. Il Prospetto Informativo è a disposizione del pubblico secondo le seguenti modalità: In forma stampata, gratuitamente, presso la sede legale dell Emittente, Via Principi di Piemonte n. 12 Bra (CN), e presso le succursali dell Emittente; In forma elettronica sul sito Internet dell Emittente, Bra, 11 LUGLIO

36 In qualità di Emittente Sede Sociale: Via Principi di Piemonte n Bra (CN) Iscritta all Albo delle Banche al n Capitale sociale Euro ,00 interamente versato Iscritta nel registro Imprese di Cuneo al n Codice Fiscale e Partita IVA n PROSPETTO DI BASE Per il programma di prestiti obbligazionari denominato: CASSA DI RISPARMIO DI BRA S.P.A. OBBLIGAZIONI A TASSO FISSO CASSA DI RISPARMIO DI BRA S.P.A. OBBLIGAZIONI STEP UP CASSA DI RISPARMIO DI BRA S.P.A. OBBLIGAZIONI A TASSO VARIABILE con eventuale presenza di Tasso Minimo (Floor)e/o Tasso Massimo (Cap) CASSA DI RISPARMIO DI BRA S.P.A OBBLIGAZIONI ZERO COUPON CASSA DI RISPARMIO DI BRA S.P.A. OBBLIGAZIONI A TASSO MISTO FISSO VARIABILE con eventuale presenza di tasso minimo(floor) Il presente Documento costituisce il Prospetto di Base (il Prospetto di Base ) ai fini della Direttiva 2003/71/CE (la Direttiva Prospetto ) ed è redatto in conformità al Regolamento 2004/809/CE ed al regolamento adottato dalla CONSOB con Delibera n /1999 e successive modifiche. Il Prospetto di Base è stato pubblicato mediante deposito presso la Consob in data 10 luglio 2012 a seguito di approvazione comunicata con nota n del 28 giugno L adempimento di pubblicazione del Prospetto di Base non comporta alcun giudizio della Consob sull opportunità dell investimento proposto e sul merito dei dati e delle notizie allo stesso relativi. Il presente Prospetto di Base è a disposizione del pubblico gratuitamente presso la Sede della Cassa di Risparmio di Bra spa in Via Principi di Piemonte 12 - Bra, nonché presso tutte le filiali della banca e sul sito internet Il presente Prospetto di Base, che sarà valido per un periodo di dodici mesi dalla data di pubblicazione, si compone del Documento di Registrazione ( Documento di Registrazione ) che contiene informazioni sulla Cassa di Risparmio di Bra spa. ( CRBra

37 e/o l Emittente e/o la Banca ), in qualità di Emittente di una o più serie di emissioni (ciascuna un Prestito Obbligazionario ), titoli di debito di valore nominale unitario inferiore ad Euro (le Obbligazioni e ciascuna una Obbligazione ), di una Nota Informativa sugli strumenti finanziari (la Nota Informativa ) che contiene informazioni relative a ciascuna serie di emissioni di Obbligazioni e di una Nota di Sintesi (la Nota di Sintesi ) che riassume le caratteristiche dell Emittente e degli Strumenti Finanziari, nonché i rischi associati agli stessi. L investitore è invitato a leggere con particolare attenzione la sezione Fattori di Rischio. In occasione di ciascuna offerta degli strumenti finanziari il Prospetto di Base deve essere letto congiuntamente alle Condizioni Definitive nonché agli eventuali supplementi pubblicati. Infatti in occasione di ciascun prestito l Emittente predisporrà le Condizioni Definitive che riporteranno i termini e le condizioni delle singole emissioni, pubblicate sul sito internet dell Emittente all indirizzo entro il giorno antecedente l inizio dell offerta e contestualmente trasmesse alla Consob. I soggetti incaricati del collocamento consegneranno gratuitamente, a chi ne faccia richiesta, una copia delle Condizioni Definitive in forma stampata. 2

38 INDICE SEZIONE I DICHIARAZIONE DI RESPONSABILITÀ 13 SEZIONE II DESCRIZIONE GENERALE DEL PROGRAMMA 14 SEZIONE III NOTA DI SINTESI INFORMAZIONI SULL EMITTENTE STORIA ED EVOLUZIONE DELL EMITTENTE SEDE SOCIALE DURATA DELL EMITTENTE LEGISLAZIONE IN BASE ALLA QUALE L EMITTENTE OPERA PANORAMICA DELLE ATTIVITA EVENTI RECENTI VERIFICATESI NELLA VITA DELL EMITTENTE SOSTANZIALMENTE RILEVANTI PER LA VALUTAZIONE DELLA SUA SOLVIBILITA 17 2 IDENTITA DEGLI AMMINISTRATORI, DEGLI ALTI DIRIGENTI,DEI CONSULENTI E DEI REVISORI CONTABILI; COMPOSIZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE COMPOSIZIONE DELLA DIREZIONE GENERALE COMPOSIZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE SOCIETA DI REVISIONE DATI FINANZIARI SELEZIONATI,RAGIONI DELL OFFERTE,FATTORI DI RISCHIO DATI FINANZIARI E INDICATORI DI SOLVIBILITA CAMBIAMENTI SIGNIFICATIVI RAGIONI DELL OFFERTA ED IMPIEGO DEI PROVENTI FATTORI DI RISCHIO FATTORI DI RISCHIO RELATIVI ALL EMITTENTE FATTORI DI RISCHIO RELATIVI AI TITOLI OFFERTI DESCRIZIONE SINTETICA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI OGGETTO DEL PROGRAMMA DI EMISSIONE ELENCO DEI FATTORI DI RISCHIO RELATIVI AI TITOLI OFFERTI 28 4 RISULTATO OPERATIVO E SITUAZIONE FINANZIARIA:RESOCONTO E PROSPETTIVE COMMENTO SUL RISULTATO OPERATIVO DICHIARAZIONE ATTESTANTE CHE NON SI SONO VERIFICATI CAMBIAMENTI NEGATIVI SOSTANZIALI INFORMAZIONI SU TENDENZE,INCERTEZZE,RICHIESTE,IMPEGNI O FATTI NOTI CHE POTREBBERO RAGIONEVOLMENTE AVERE RIPERCUSSIONI SIGNIFICATIVE SULLE PROSPETTIVE DELL EMITTENTE ALMENO PER L ESERCIZIO IN CORSO PRINCIPALI AZIONISTI E OPERAZIONI CONCLUSE CON PARTI COLLEGATE ALLA SOCIETA CAPITALE SOCIALE E PARTECIPAZIONI DI CONTROLLO VARIAZIONI DELL ASSETTO DI CONTROLLO 31 6 INFORMAZIONI RELATIVE AGLI STRUMENTI FINANZIARI OFFERTI FORMA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI E SOGGETTO INCARICATO DELLA TENUTA DEI REGISTRI 6.2 CARATTERISTICHE FINANZIARIE RANKING DEGLI STRUMENTI FINANZIARI CONDIZIONI DEFINITIVE PERIODO DI VALIDITA DELL OFFERTA COLLOCAMENTO ACQUISTO E CONSEGNA DELLE OBBLIGAZIONI DESTINATARI DELL OFFERTA CRITERI DI RIPARTO 33 3

39 6.10 MODALITA DI RIMBORSO FISSAZIONE DEL PREZZO AMMISSIONE ALLA NEGOZIAZIONE REGIME FISCALE RESTRIZIONI ALLA LIBERA TRASFERIBILITA GARANZIE 35 7 DOCUMENTI ACCESSIBILI AL PUBBLICO 36 SEZIONE IV FATTORI DI RISCHIO 37 FATTORI DI RISCHIO 37 FATTORI DI RISCHIO RELATIVI ALL EMITTENTE 37 FATTORI DI RISCHIO RELATIVI AI TITOLI OFFERTI 37 SEZIONE V DOCUMENTO DI REGISTRAZIONE REVISORI LEGALI DEI CONTI FATTORI DI RISCHIO FATTORI DI RISCHIO RELATIVI ALL EMITTENTE DATI ECONOMICO PATRIMONIALI E RATIOS INFORMAZIONI SULL EMITTENTE PANORAMICA DELLE ATTIVITÀ 47 5 STRUTTURA ORGANIZZATIVA 50 6 INFORMAZIONI SULLE TENDENZE PREVISTE 50 7 IDENTITA DEGLI AMMINISTRATORI, DEGLI ALTI DIRIGENTI,DEI CONSULENTI E DEI REVISORI CONTABILI; 50 8 PRINCIPALI AZIONISTI 56 9 INFORMAZIONI FINANZIARIE RIGUARDANTI LE ATTIVITÀ E LE PASSIVITÀ, LA SITUAZIONE FINANZIARIA E I PROFITTI E LE PERDITE DELL'EMITTENTE INFORMAZIONI FINANZIARIE RELATIVE AGLI ESERCIZI PASSATI BILANCI REVISIONE DELLE INFORMAZIONI FINANZIARIE RELATIVE AGLI ESERCIZI PASSATI DICHIARAZIONE ATTESTANTE CHE LE INFORMAZIONI FINANZIARIE RELATIVE AGLI ESERCIZI PASSATI SONO STATE SOTTOPOSTE A REVISIONE INDICAZIONE DI ALTRE INFORMAZIONI CONTENUTE NEL DOCUMENTO DI REGISTRAZIONE DATA DELLE ULTIME INFORMAZIONI FINANZIARIE INFORMAZIONI FINANZIARIE INFRANNUALI E ALTRE INFORMAZIONI FINANZIARIE PROCEDIMENTI GIUDIZIARI E ARBITRALI CAMBIAMENTI SIGNIFICATIVI NELLA SITUAZIONE FINANZIARIA DELL EMITTENTE CONTRATTI IMPORTANTI INFORMAZIONI PROVENIENTI DA TERZI, PARERI DI ESPERTI E DICHIARAZIONI DI INTERESSI DOCUMENTI ACCESSIBILI AL PUBBLICO 58 SEZIONE VI NOTA INFORMATIVA 59 NOTA INFORMATIVA OBBLIGAZIONI TASSO FISSO 60 A1. FATTORI DI RISCHIO DESCRIZIONE SINTETICA DELLE CARATTERISTICHE DELLO STRUMENTO FINANZIARIO ESEMPLIFICAZIONE SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLO STRUMENTO FINANZIARIO CON ALTRI TITOLI FATTORI DI RISCHIO RELATIVI AI TITOLI OFFERTI RISCHIO DI CREDITO PER IL SOTTOSCRITTORE RISCHIO CONNESSO ALL ASSENZA DI GARANZIE RELATIVE ALLE OBBLIGAZIONI RISCHI RELATIVI ALLA VENDITA DELLE OBBLIGAZIONI PRIMA DELLA SCADENZA RISCHIO DI TASSO DI MERCATO RISCHIO DI LIQUIDITÀ RISCHIO DI DETERIORAMENTO DEL MERITO DI CREDITO DELL EMITTENTE RISCHIO CONNESSO ALLA PRESENZA DI UN ONERE IMPLICITO NEL PREZZO DI EMISSIONE RISCHIO CONNESSO ALL APPREZZAMENTO DELLA RELAZIONE RISCHIO-RENDIMENTO RISCHIO DI SCOSTAMENTO DEL RENDIMENTO DELL OBBLIGAZIONE RISPETTO AL RENDIMENTO DI UN TITOLO GOVERNATIVO 63 4

40 1.3.7 RISCHI RELATIVI AI CONFLITTI DI INTERESSI RISCHIO DI ASSENZA DI RATING DELL EMITTENTE E DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RISCHIO RELATIVO AL RITIRO DELL OFFERTA RISCHIO DI CAMBIAMENTO DEL REGIME FISCALE APPLICABILE ALLE OBBLIGAZIONI RISCHIO CONNESSO ALLA PRESENZA DI EVENTUALI COMMISSIONI IN CASO DI VENDITA 64 A.2 ESEMPLIFICAZIONE DEI RENDIMENTI-SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONE,SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLE OBBLIGAZIONI A TASSO FISSO CON RIMBORSO A SCADENZA CARATTERISTICHE DI UNA IPOTETICA OBBLIGAZIONE A TASSO FISSO CON RINBORSO A SCADENZA SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONE DEI RENDIMENTI CONFRONTO DEI RENDIMENTI EFFETTIVI CON QUELLI DI UN TITOLO GOVERNATIVO CON SCADENZA SIMILARE 66 A3. INFORMAZIONI FONDAMENTALI INTERESSI DI PERSONE FISICHE E GIURIDICHE PARTECIPANTI ALL'EMISSIONE/ALL OFFERTA 3.2 RAGIONI DELL OFFERTA E IMPIEGO DEI PROVENTI 67 A4. INFORMAZIONI RIGUARDANTI GLI STRUMENTI FINANZIARI DA OFFRIRE DESCRIZIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI LEGISLAZIONE IN BASE ALLA QUALE GLI STRUMENTI FINANZIARI SONO STATI CREATI FORMA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI E SOGGETTO INCARICATO DELLA TENUTA DEI REGISTRI 4.4 VALUTA DI EMISSIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RANKING DEGLI STRUMENTI FINANZIARI DIRITTI CONNESSI AGLI STRUMENTI FINANZIARI TASSO DI INTERESSE NOMINALE E DISPOSIZIONI RELATIVE AGLI INTERESSI DA PAGARE DATA DI SCADENZA E MODALITÀ DI AMMORTAMENTO DEL PRESTITO RENDIMENTO EFFETTIVO RAPPRESENTANZA DEGLI OBBLIGAZIONISTI DELIBERE, AUTORIZZAZIONI ED APPROVAZIONI DATA DI EMISSIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RESTRIZIONI ALLA LIBERA TRASFERIBILITÀ DEGLI STRUMENTI FINANZIARI REGIME FISCALE 71 A5. CONDIZIONI DELL OFFERTA STATISTICHE RELATIVE ALL OFFERTA, CALENDARIO E MODALITÀ DI SOTTOSCRIZIONE DELL OFFERTA CONDIZIONI ALLE QUALI L OFFERTA È SUBORDINATA AMMONTARE TOTALE DELL OFFERTA PERIODO DI OFFERTA E DESCRIZIONE DELLE PROCEDURE DI SOTTOSCRIZIONE POSSIBILITÀ DI RITIRO/RIDUZIONE DELL AMMONTARE DELLE SOTTOSCRIZIONI AMMONTARE MINIMO E MASSIMO DELL IMPORTO SOTTOSCRIVIBILE MODALITÀ E TERMINI PER IL PAGAMENTO E LA CONSEGNA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI DIFFUSIONE DEI RISULTATI DELL OFFERTA DIRITTI DI PRELAZIONE PIANO DI RIPARTIZIONE E DI ASSEGNAZIONE DESTINATARI DELL OFFERTA COMUNICAZIONE AI SOTTOSCRITTORI DELL AMMONTARE ASSEGNATO E DELLA POSSIBILITÀ DI INIZIARE LE NEGOZIAZIONI PRIMA DELLA COMUNICAZIONE FISSAZIONE DEL PREZZO COLLOCAMENTO E SOTTOSCRIZIONE SOGGETTI INCARICATI DEL COLLOCAMENTO DENOMINAZIONE E INDIRIZZO DEGLI ORGANISMI INCARICATI DEL SERVIZIO FINANZIARIO SOGGETTI CHE ACCETTANO DI SOTTOSCRIVERE / COLLOCARE L EMISSIONE SULLA BASE DI ACCORDI PARTICOLARI DATA IN CUI SONO STATI O SARANNO CONCLUSI GLI ACCORDI DI CUI AL PUNTO

41 A6. AMMISSIONE ALLA NEGOZIAZIONE E MODALITÀ DI NEGOZIAZIONE 76 A7. INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI CONSULENTI LEGATI ALL EMISSIONE INFORMAZIONI CONTENUTE NELLA NOTA INFORMATIVA SOTTOPOSTE A REVISIONE PARERI O RELAZIONI DI ESPERTI, INDIRIZZO E QUALIFICA INFORMAZIONI PROVENIENTI DA TERZI CONDIZIONI DEFINITIVE 77 A8. MODELLO DELLE CONDIZIONI DEFINITIVE DEL PRESTITO OBBLIGAZIONARIO 78 B -NOTA INFORMATIVA OBBLIGAZIONI STEP UP B 1 FATTORI DI RISCHIO DESCRIZIONE SINTETICA DELLE CARATTERISTICHE DELLO STRUMENTO FINANZIARIO ESEMPLIFICAZIONE SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLO STRUMENTO FINANZIARIO CON ALTRI TITOLI FATTORI DI RISCHIO RELATIVI AI TITOLI OFFERTI RISCHIO DI CREDITO PER IL SOTTOSCRITTORE RISCHIO CONNESSO ALL ASSENZA DI GARANZIE RELATIVE ALLE OBBLIGAZIONI RISCHI RELATIVI ALLA VENDITA DELLE OBBLIGAZIONI PRIMA DELLA SCADENZA RISCHIO DI TASSO DI MERCATO RISCHIO DI LIQUIDITÀ RISCHIO DI DETERIORAMENTO DEL MERITO DI CREDITO DELL EMITTENTE RISCHIO CONNESSO ALLA PRESENZA DI UN ONERE IMPLICITO NEL PREZZO DI EMISSIONE RISCHIO CONNESSO ALL APPREZZAMENTO DELLA RELAZIONE RISCHIO-RENDIMENTO RISCHIO DI SCOSTAMENTO DEL RENDIMENTO DELL OBBLIGAZIONE RISPETTO AL RENDIMENTO DI UN TITOLO GOVERNATIVO RISCHI RELATIVI AI CONFLITTI DI INTERESSI RISCHIO DI ASSENZA DI RATING DELL EMITTENTE E DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RISCHIO RELATIVO AL RITIRO DELL OFFERTA RISCHIO DI CAMBIAMENTO DEL REGIME FISCALE APPLICABILE ALLE OBBLIGAZIONI RISCHIO CONNESSO ALLA PRESENZA DI EVENTUALI COMMISSIONI IN CASO DI VENDITA B.2 ESEMPLIFICAZIONE DEI RENDIMENTI-SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONE,SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLE OBBLIGAZIONI STEP UP CON RIMBORSO A SCADENZA CARATTERISTICHE DI UNA IPOTETICA OBBLIGAZIONE STEP UP CON RIMBORSO A SCADENZA SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONE DEI RENDIMENTI CONFRONTO DEI RENDIMENTI EFFETTIVI CON QUELLI DI UN TITOLO GOVERNATIVO CON SCADENZA SIMILARE 97 B3. INFORMAZIONI FONDAMENTALI INTERESSI DI PERSONE FISICHE E GIURIDICHE PARTECIPANTI ALL'EMISSIONE/ALL OFFERTA 3.2 RAGIONI DELL OFFERTA E IMPIEGO DEI PROVENTI 98 B4. INFORMAZIONI RIGUARDANTI GLI STRUMENTI FINANZIARI DA OFFRIRE DESCRIZIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI LEGISLAZIONE IN BASE ALLA QUALE GLI STRUMENTI FINANZIARI SONO STATI CREATI FORMA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI E SOGGETTO INCARICATO DELLA TENUTA DEI REGISTRI 4.4 VALUTA DI EMISSIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RANKING DEGLI STRUMENTI FINANZIARI DIRITTI CONNESSI AGLI STRUMENTI FINANZIARI TASSO DI INTERESSE NOMINALE E DISPOSIZIONI RELATIVE AGLI INTERESSI DA PAGARE DATA DI SCADENZA E MODALITÀ DI AMMORTAMENTO DEL PRESTITO RENDIMENTO EFFETTIVO RAPPRESENTANZA DEGLI OBBLIGAZIONISTI DELIBERE, AUTORIZZAZIONI ED APPROVAZIONI DATA DI EMISSIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RESTRIZIONI ALLA LIBERA TRASFERIBILITÀ DEGLI STRUMENTI FINANZIARI REGIME FISCALE 102 6

42 B5. CONDIZIONI DELL OFFERTA STATISTICHE RELATIVE ALL OFFERTA, CALENDARIO E MODALITÀ DI SOTTOSCRIZIONE DELL OFFERTA CONDIZIONI ALLE QUALI L OFFERTA È SUBORDINATA AMMONTARE TOTALE DELL OFFERTA PERIODO DI OFFERTA E DESCRIZIONE DELLE PROCEDURE DI SOTTOSCRIZIONE POSSIBILITÀ DI RITIRO/RIDUZIONE DELL AMMONTARE DELLE SOTTOSCRIZIONI AMMONTARE MINIMO E MASSIMO DELL IMPORTO SOTTOSCRIVIBILE MODALITÀ E TERMINI PER IL PAGAMENTO E LA CONSEGNA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI DIFFUSIONE DEI RISULTATI DELL OFFERTA DIRITTI DI PRELAZIONE PIANO DI RIPARTIZIONE E DI ASSEGNAZIONE DESTINATARI DELL OFFERTA COMUNICAZIONE AI SOTTOSCRITTORI DELL AMMONTARE ASSEGNATO E DELLA POSSIBILITÀ DI INIZIARE LE NEGOZIAZIONI PRIMA DELLA COMUNICAZIONE FISSAZIONE DEL PREZZO COLLOCAMENTO E SOTTOSCRIZIONE SOGGETTI INCARICATI DEL COLLOCAMENTO DENOMINAZIONE E INDIRIZZO DEGLI ORGANISMI INCARICATI DEL SERVIZIO FINANZIARIO SOGGETTI CHE ACCETTANO DI SOTTOSCRIVERE / COLLOCARE L EMISSIONE SULLA BASE DI ACCORDI PARTICOLARI DATA IN CUI SONO STATI O SARANNO CONCLUSI GLI ACCORDI DI CUI AL PUNTO B 6. AMMISSIONE ALLA NEGOZIAZIONE E MODALITÀ DI NEGOZIAZIONE 107 B 7. INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI CONSULENTI LEGATI ALL EMISSIONE INFORMAZIONI CONTENUTE NELLA NOTA INFORMATIVA SOTTOPOSTE A REVISIONE PARERI O RELAZIONI DI ESPERTI, INDIRIZZO E QUALIFICA INFORMAZIONI PROVENIENTI DA TERZI CONDIZIONI DEFINITIVE 108 B8. MODELLO DELLE CONDIZIONI DEFINITIVE DEL PRESTITO OBBLIGAZIONARIO 109 C -NOTA INFORMATIVA OBBLIGAZIONI TASSO VARIABILE CON EVENTUALE PRESENZA DI TASSO MINIMO (FLOOR) E/O TASSO MASSIMO (CAP) 123 C 1 FATTORI DI RISCHIO DESCRIZIONE SINTETICA DELLE CARATTERISTICHE DELLO STRUMENTO FINANZIARIO ESEMPLIFICAZIONE SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLO STRUMENTO FINANZIARIO CON ALTRI TITOLI FATTORI DI RISCHIO RELATIVI AI TITOLI OFFERTI RISCHIO DI CREDITO PER IL SOTTOSCRITTORE RISCHIO CONNESSO ALLA NATURA STRUTTURATA DEL TITOLO RISCHIO CONNESSO ALL ASSENZA DI GARANZIE RELATIVE ALLE OBBLIGAZIONI RISCHI RELATIVI ALLA VENDITA DELLE OBBLIGAZIONI PRIMA DELLA SCADENZA RISCHIO DI TASSO DI MERCATO RISCHIO DI LIQUIDITÀ RISCHIO DI DETERIORAMENTO DEL MERITO DI CREDITO DELL EMITTENTE RISCHIO DI INDICIZZAZIONE RISCHIO CONNESSO ALLA PRESENZA DI UN ONERE IMPLICITO NEL PREZZO DI EMISSIONE RISCHIO RELATIVO ALLA PREVISIONE DI UN TASSO MASSIMO (CAP) RISCHIO CONNESSO ALL APPREZZAMENTO DELLA RELAZIONE RISCHIO-RENDIMENTO RISCHIO DI SCOSTAMENTO DEL RENDIMENTO DELL OBBLIGAZIONE RISPETTO AL RENDIMENTO DI UN TITOLO GOVERNATIVO RISCHIO CONNESSO ALL ASSENZA DI INFORMAZIONI RISCHIO EVENTI DI TURBATIVA RISCHIO CORRELATO ALL EVENTUALE SPREAD NEGATIVO DEL PARAMETRO DI RIFERIMENTO RISCHI RELATIVI AI CONFLITTI DI INTERESSI RISCHIO DI ASSENZA DI RATING DELL EMITTENTE E DEGLI STRUMENTI FINANZIARI 129 7

43 1.3.15RISCHIO RELATIVO AL RITIRO DELL OFFERTA RISCHIO DI CAMBIAMENTO DEL REGIME FISCALE APPLICABILE ALLE OBBLIGAZIONI RISCHIO RELATIVO AL DISALLINEAMENTO TRA IL PARAMETRO DI INDICIZZAZIONE PRESCELTO E LA PERIODICITA DELLE CEDOLE RISCHIO CONNESSO ALLA PRESENZA DI EVENTUALI COMMISSIONI IN CASO DI VENDITA C.2 ESEMPLIFICAZIONE DEI RENDIMENTI-SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONE,SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLE OBBLIGAZIONI A TASSO VARIABILE CON RIMBORSO A SCADENZA CARATTERISTICHE DI UNA IPOTETICA OBBLIGAZIONE A TASSO VARIABILE CON RINBORSO A SCADENZA SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONE DEI RENDIMENTI COMPARAZIONE DEI RENDIMENTI EFFETTIVI CON QUELLI DI UN TITOLO GOVERNATIVO CON SCADENZA SIMILARE ESEMPLIFICAZIONE,SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLE OBBLIGAZIONI A TASSO VARIABILE CON TASSO MINIMO (FLOOR) E TASSO MASSIMO (CAP) CON RIMBORSO UNICO A SCADENZA CARATTERISTICHE DI UNA IPOTETICA OBBLIGAZIONE A TASSO VARIABILE CON TASSO MINIMO (FLOOR) E TASSO MASSIMO (CAP) CON RIMBORSO UNICO A SCADENZA SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONI DEL RENDIMENTO COMPARAZIONE DEI RENDIMENTI EFFETTIVI CON QUELLI DI UN TITOLO GOVERNATIVO CON SCADENZA SIMILARE EVOLUZIONE STORICA DEL PARAMETRO DI RIFERIMENTO 138 C3. INFORMAZIONI FONDAMENTALI INTERESSI DI PERSONE FISICHE E GIURIDICHE PARTECIPANTI ALL'EMISSIONE/ALL OFFERTA RAGIONI DELL OFFERTA E IMPIEGO DEI PROVENTI 139 C4. INFORMAZIONI RIGUARDANTI GLI STRUMENTI FINANZIARI DA OFFRIRE DESCRIZIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI LEGISLAZIONE IN BASE ALLA QUALE GLI STRUMENTI FINANZIARI SONO STATI CREATI FORMA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI E SOGGETTO INCARICATO DELLA TENUTA DEI REGISTRI 4.4 VALUTA DI EMISSIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RANKING DEGLI STRUMENTI FINANZIARI DIRITTI CONNESSI AGLI STRUMENTI FINANZIARI TASSO DI INTERESSE NOMINALE E DISPOSIZIONI RELATIVE AGLI INTERESSI DA PAGARE DATA DI SCADENZA E MODALITÀ DI AMMORTAMENTO DEL PRESTITO RENDIMENTO EFFETTIVO RAPPRESENTANZA DEGLI OBBLIGAZIONISTI DELIBERE, AUTORIZZAZIONI ED APPROVAZIONI DATA DI EMISSIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RESTRIZIONI ALLA LIBERA TRASFERIBILITÀ DEGLI STRUMENTI FINANZIARI REGIME FISCALE 145 C5. CONDIZIONI DELL OFFERTA STATISTICHE RELATIVE ALL OFFERTA, CALENDARIO E MODALITÀ DI SOTTOSCRIZIONE DELL OFFERTA CONDIZIONI ALLE QUALI L OFFERTA È SUBORDINATA AMMONTARE TOTALE DELL OFFERTA PERIODO DI OFFERTA E DESCRIZIONE DELLE PROCEDURE DI SOTTOSCRIZIONE POSSIBILITÀ DI RITIRO/RIDUZIONE DELL AMMONTARE DELLE SOTTOSCRIZIONI AMMONTARE MINIMO E MASSIMO DELL IMPORTO SOTTOSCRIVIBILE MODALITÀ E TERMINI PER IL PAGAMENTO E LA CONSEGNA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI DIFFUSIONE DEI RISULTATI DELL OFFERTA DIRITTI DI PRELAZIONE 148 8

44 5.2 PIANO DI RIPARTIZIONE E DI ASSEGNAZIONE DESTINATARI DELL OFFERTA COMUNICAZIONE AI SOTTOSCRITTORI DELL AMMONTARE ASSEGNATO E DELLA POSSIBILITÀ DI INIZIARE LE NEGOZIAZIONI PRIMA DELLA COMUNICAZIONE FISSAZIONE DEL PREZZO COLLOCAMENTO E SOTTOSCRIZIONE SOGGETTI INCARICATI DEL COLLOCAMENTO DENOMINAZIONE E INDIRIZZO DEGLI ORGANISMI INCARICATI DEL SERVIZIO FINANZIARIO SOGGETTI CHE ACCETTANO DI SOTTOSCRIVERE / COLLOCARE L EMISSIONE SULLA BASE DI ACCORDI PARTICOLARI DATA IN CUI SONO STATI O SARANNO CONCLUSI GLI ACCORDI DI CUI AL PUNTO C6. AMMISSIONE ALLA NEGOZIAZIONE E MODALITÀ DI NEGOZIAZIONE 150 C7. INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI CONSULENTI LEGATI ALL EMISSIONE INFORMAZIONI CONTENUTE NELLA NOTA INFORMATIVA SOTTOPOSTE A REVISIONE PARERI O RELAZIONI DI ESPERTI, INDIRIZZO E QUALIFICA INFORMAZIONI PROVENIENTI DA TERZI CONDIZIONI DEFINITIVE 151 C8. MODELLO DELLE CONDIZIONI DEFINITIVE DEL PRESTITO OBBLIGAZIONARIO 152 D - NOTA INFORMATIVA OBBLIGAZIONI ZERO COUPON 175 D 1 FATTORI DI RISCHIO DESCRIZIONE SINTETICA DELLE CARATTERISTICHE DELLO STRUMENTO FINANZIARIO ESEMPLIFICAZIONE SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLO STRUMENTO FINANZIARIO CON ALTRI TITOLI FATTORI DI RISCHIO RELATIVI AI TITOLI OFFERTI RISCHIO DI CREDITO PER IL SOTTOSCRITTORE RISCHIO CONNESSO ALL ASSENZA DI GARANZIE RELATIVE ALLE OBBLIGAZIONI RISCHI RELATIVI ALLA VENDITA DELLE OBBLIGAZIONI PRIMA DELLA SCADENZA RISCHIO DI TASSO DI MERCATO RISCHIO DI LIQUIDITÀ RISCHIO DI DETERIORAMENTO DEL MERITO DI CREDITO DELL EMITTENTE RISCHIO CONNESSO ALLA PRESENZA DI UN ONERE IMPLICITO NEL PREZZO DI EMISSIONE RISCHIO CONNESSO ALL APPREZZAMENTO DELLA RELAZIONE RISCHIO-RENDIMENTO RISCHIO DI SCOSTAMENTO DEL RENDIMENTO DELL OBBLIGAZIONE RISPETTO AL RENDIMENTO DI UN TITOLO GOVERNATIVO RISCHI RELATIVI AI CONFLITTI DI INTERESSI RISCHIO DI ASSENZA DI RATING DELL EMITTENTE E DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RISCHIO RELATIVO AL RITIRO DELL OFFERTA RISCHIO DI CAMBIAMENTO DEL REGIME FISCALE APPLICABILE ALLE OBBLIGAZIONI RISCHIO CONNESSO ALLA PRESENZA DI EVENTUALI COMMISSIONI IN CASO DI VENDITA D.2 ESEMPLIFICAZIONE DEI RENDIMENTI-SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONE,SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLE OBBLIGAZIONI ZERO COUPON CON RIMBORSO A SCADENZA CARATTERISTICHE DI UNA IPOTETICA OBBLIGAZIONE ZERO COUPON CON RINBORSO A SCADENZA SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONE DEI RENDIMENTI CONFRONTO DEI RENDIMENTI EFFETTIVI CON QUELLI DI UN TITOLO GOVERNATIVO CON SCADENZA SIMILARE 181 D3. INFORMAZIONI FONDAMENTALI INTERESSI DI PERSONE FISICHE E GIURIDICHE PARTECIPANTI ALL'EMISSIONE/ALL OFFERTA RAGIONI DELL OFFERTA E IMPIEGO DEI PROVENTI 182 D4. INFORMAZIONI RIGUARDANTI GLI STRUMENTI FINANZIARI DA OFFRIRE DESCRIZIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI 183 9

45 4.2 LEGISLAZIONE IN BASE ALLA QUALE GLI STRUMENTI FINANZIARI SONO STATI CREATI FORMA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI E SOGGETTO INCARICATO DELLA TENUTA DEI REGISTRI VALUTA DI EMISSIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RANKING DEGLI STRUMENTI FINANZIARI DIRITTI CONNESSI AGLI STRUMENTI FINANZIARI TASSO DI INTERESSE NOMINALE E DISPOSIZIONI RELATIVE AGLI INTERESSI DA PAGARE DATA DI SCADENZA E MODALITÀ DI AMMORTAMENTO DEL PRESTITO RENDIMENTO EFFETTIVO RAPPRESENTANZA DEGLI OBBLIGAZIONISTI DELIBERE, AUTORIZZAZIONI ED APPROVAZIONI DATA DI EMISSIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RESTRIZIONI ALLA LIBERA TRASFERIBILITÀ DEGLI STRUMENTI FINANZIARI REGIME FISCALE 185 D5. CONDIZIONI DELL OFFERTA STATISTICHE RELATIVE ALL OFFERTA, CALENDARIO E MODALITÀ DI SOTTOSCRIZIONE DELL OFFERTA CONDIZIONI ALLE QUALI L OFFERTA È SUBORDINATA AMMONTARE TOTALE DELL OFFERTA PERIODO DI OFFERTA E DESCRIZIONE DELLE PROCEDURE DI SOTTOSCRIZIONE POSSIBILITÀ DI RITIRO/RIDUZIONE DELL AMMONTARE DELLE SOTTOSCRIZIONI AMMONTARE MINIMO E MASSIMO DELL IMPORTO SOTTOSCRIVIBILE MODALITÀ E TERMINI PER IL PAGAMENTO E LA CONSEGNA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI DIFFUSIONE DEI RISULTATI DELL OFFERTA DIRITTI DI PRELAZIONE PIANO DI RIPARTIZIONE E DI ASSEGNAZIONE DESTINATARI DELL OFFERTA COMUNICAZIONE AI SOTTOSCRITTORI DELL AMMONTARE ASSEGNATO E DELLA POSSIBILITÀ DI INIZIARE LE NEGOZIAZIONI PRIMA DELLA COMUNICAZIONE FISSAZIONE DEL PREZZO COLLOCAMENTO E SOTTOSCRIZIONE SOGGETTI INCARICATI DEL COLLOCAMENTO DENOMINAZIONE E INDIRIZZO DEGLI ORGANISMI INCARICATI DEL SERVIZIO FINANZIARIO SOGGETTI CHE ACCETTANO DI SOTTOSCRIVERE / COLLOCARE L EMISSIONE SULLA BASE DI ACCORDI PARTICOLARI DATA IN CUI SONO STATI O SARANNO CONCLUSI GLI ACCORDI DI CUI AL PUNTO D6. AMMISSIONE ALLA NEGOZIAZIONE E MODALITÀ DI NEGOZIAZIONE 190 D7. INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI CONSULENTI LEGATI ALL EMISSIONE INFORMAZIONI CONTENUTE NELLA NOTA INFORMATIVA SOTTOPOSTE A REVISIONE PARERI O RELAZIONI DI ESPERTI, INDIRIZZO E QUALIFICA INFORMAZIONI PROVENIENTI DA TERZI CONDIZIONI DEFINITIVE 191 D9. MODELLO DELLE CONDIZIONI DEFINITIVE DEL PRESTITO OBBLIGAZIONARIO 192 E- NOTA INFORMATIVA OBBLIGAZIONI TASSO MISTO FISSO VARIABILE CON EVENTUALE PRESENZA DI TASSO MINIMO (FLOOR) 206 E 1 FATTORI DI RISCHIO DESCRIZIONE SINTETICA DELLE CARATTERISTICHE DELLO STRUMENTO FINANZIARIO ESEMPLIFICAZIONE, SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLO STRUMENTO FINANZIARIO CON ALTRI TITOLI FATTORI DI RISCHIO RELATIVI AI TITOLI OFFERTI RISCHIO DI CREDITO PER IL SOTTOSCRITTORE RISCHIO CONNESSO ALLA NATURA STRUTTURATA DEL TITOLO RISCHIO CONNESSO ALL ASSENZA DI GARANZIE RELATIVE ALLE OBBLIGAZIONI RISCHI RELATIVI ALLA VENDITA DELLE OBBLIGAZIONI PRIMA DELLA SCADENZA

46 RISCHIO DI TASSO DI MERCATO RISCHIO DI LIQUIDITÀ RISCHIO DI DETERIORAMENTO DEL MERITO DI CREDITO DELL EMITTENTE RISCHIO DI INDICIZZAZIONE RISCHIO CONNESSO ALLA PRESENZA DI UN ONERE IMPLICITO NEL PREZZO DI EMISSIONE RISCHIO CONNESSO ALL APPREZZAMENTO DELLA RELAZIONE RISCHIO-RENDIMENTO RISCHIO DI SCOSTAMENTO DEL RENDIMENTO DELL OBBLIGAZIONE RISPETTO AL RENDIMENTO DI UN TITOLO GOVERNATIVO RISCHIO CONNESSO ALL ASSENZA DI INFORMAZIONI RISCHIO EVENTI DI TURBATIVA RISCHIO CORRELATO ALL EVENTUALE SPREAD NEGATIVO DEL PARAMETRO DI RIFERIMENTO RISCHI RELATIVI AI CONFLITTI DI INTERESSI RISCHIO DI ASSENZA DI RATING DELL EMITTENTE E DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RISCHIO RELATIVO AL RITIRO DELL OFFERTA RISCHIO DI CAMBIAMENTO DEL REGIME FISCALE APPLICABILE ALLE OBBLIGAZIONI RISCHIO CONNESSO ALLA PRESENZA DI EVENTUALI COMMISSIONI IN CASO DI VENDITA E.2 ESEMPLIFICAZIONE DEI RENDIMENTI-SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONE,SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLE OBBLIGAZIONI A TASSO MISTO CON TASSI PREFISSATI COSTANTI PER IL PERIODO A TASSO FISSO E CON RIMBORSO IN UNA UNICA SOLUZIONE A SCADENZA CARATTERISTICHE DI UNA IPOTETICA OBBLIGAZIONE A TASSO MISTO CON TASSI PREFISSATI COSTANTI PER IL PERIODO A TASSO FISSO E CON RIMBORSO IN UNA UNICA SOLUZIONE A SCADENZA SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONE DEI RENDIMENTI COMPARAZIONE DEI RENDIMENTI EFFETTIVI CON QUELLI DI UN TITOLO GOVERNATIVO DI SIMILARE DURATA RESIDUA ESEMPLIFICAZIONE,SCOMPOSIZIONE E COMPARAZIONE DELLE OBBLIGAZIONI A TASSO MISTO CON TASSI PREFISSATI COSTANTI PER IL PERIODO A TASSO FISSO CON TASSO MINIMO (FLOOR)E CON RIMBORSO UNICO A SCADENZA CARATTERISTICHE DI UNA IPOTETICA OBBLIGAZIONE A TASSO MISTO CON TASSI PREFISSATI COSTANTI PER IL PERIODO A TASSO FISSO CON TASSO MINIMO (FLOOR)E CON RIMBORSO UNICO A SCADENZA SCOMPOSIZIONE DEL PREZZO DI EMISSIONE ESEMPLIFICAZIONI DEL RENDIMENTO CONFRONTO DEI RENDIMENTI EFFETTIVI CON QUELLI DI UN TITOLO GOVERNATIVO CON SCADENZA SIMILARE EVOLUZIONE STORICA DEL PARAMETRO DI RIFERIMENTO 220 E3. INFORMAZIONI FONDAMENTALI INTERESSI DI PERSONE FISICHE E GIURIDICHE PARTECIPANTI ALL'EMISSIONE/ALL OFFERTA RAGIONI DELL OFFERTA E IMPIEGO DEI PROVENTI 221 E4. INFORMAZIONI RIGUARDANTI GLI STRUMENTI FINANZIARI DA OFFRIRE DESCRIZIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI LEGISLAZIONE IN BASE ALLA QUALE GLI STRUMENTI FINANZIARI SONO STATI CREATI FORMA DEGLI STRUMENTI FINANZIARI E SOGGETTO INCARICATO DELLA TENUTA DEI REGISTRI 4.4 VALUTA DI EMISSIONE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI RANKING DEGLI STRUMENTI FINANZIARI DIRITTI CONNESSI AGLI STRUMENTI FINANZIARI TASSO DI INTERESSE NOMINALE E DISPOSIZIONI RELATIVE AGLI INTERESSI DA PAGARE DATA DI SCADENZA E MODALITÀ DI AMMORTAMENTO DEL PRESTITO RENDIMENTO EFFETTIVO RAPPRESENTANZA DEGLI OBBLIGAZIONISTI DELIBERE, AUTORIZZAZIONI ED APPROVAZIONI

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