Relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2012

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1 Relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2012

2 Relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2012

3 Società cooperativa per azioni Sede Legale: Bergamo, Piazza Vittorio Veneto 8 Sedi Operative: Bergamo, Piazza Vittorio Veneto 8; Brescia, Via Cefalonia 74 Aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi e al Fondo Nazionale di Garanzia Codice Fiscale, Partita IVA ed iscrizione al Registro delle Imprese di Bergamo n ABI Albo delle Banche n Albo dei Gruppi Bancari n Capogruppo del Gruppo Bancario Unione di Banche Italiane Capitale sociale: Euro ,50 i.v.

4 Indice UBI Banca: cariche sociali... pag. 3 Gruppo UBI Banca: principali partecipazioni al 30 giugno pag. 4 Gruppo UBI Banca: articolazione territoriale al 30 giugno pag. 6 Gruppo UBI Banca: principali dati e indicatori... pag. 7 Il rating... pag. 8 RELAZIONE INTERMEDIA SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE CONSOLIDATA AL 30 GIUGNO Lo scenario di riferimento... pag Gli eventi rilevanti del primo semestre pag La struttura distributiva e il posizionamento... pag Le risorse umane... pag L area di consolidamento... pag Prospetti consolidati riclassificati, prospetto di conto economico al netto delle più significative componenti non ricorrenti e prospetti di raccordo... pag Stato patrimoniale consolidato riclassificato... pag Evoluzione trimestrale dei dati patrimoniali consolidati riclassificati... pag Conto economico consolidato riclassificato... pag Evoluzione trimestrale del conto economico consolidato riclassificato... pag Conto economico consolidato riclassificato al netto delle più significative componenti non ricorrenti... pag Prospetti di raccordo... pag Note esplicative alla redazione dei prospetti consolidati... pag Il conto economico consolidato... pag L intermediazione con la clientela: la raccolta... pag La raccolta totale... pag La raccolta diretta... pag La raccolta indiretta e il risparmio gestito... pag L intermediazione con la clientela: gli impieghi... pag L evoluzione del portafoglio crediti... pag La rischiosità... pag Interventi Anticrisi a sostegno delle piccole e medie imprese e delle famiglie... pag L attività sul mercato interbancario e la situazione di liquidità... pag L attività finanziaria... pag L esposizione al rischio sovrano... pag Le esposizioni verso alcune tipologie di prodotti... pag Le attività materiali e immateriali... pag Le attività/passività non correnti in via di dismissione... pag I fondi per rischi ed oneri... pag Le passività potenziali... pag Il patrimonio netto e l adeguatezza patrimoniale... pag Informazioni relative al capitale, al titolo azionario, ai dividendi pagati e all utile per azione... pag Informazioni sui rischi e sulle politiche di copertura... pag Società consolidate: dati principali... pag Informazioni relative alle principali Banche del Gruppo... pag Informativa di settore... pag Le operazioni con parti correlate... pag Altre informazioni... pag Informativa sul contenzioso... pag Accertamenti ispettivi... pag Provvedimento sanzionatorio dell Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato... pag Aspetti fiscali... pag Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura del semestre e prevedibile evoluzione della gestione consolidata... pag

5 BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO AL 30 GIUGNO 2012 Schemi del bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno pag Stato patrimoniale consolidato... pag Conto economico consolidato... pag Prospetto della redditività consolidata complessiva... pag Prospetti delle variazioni del patrimonio netto consolidato... pag Rendiconto finanziario consolidato... pag. 170 Note illustrative... pag Politiche contabili... pag Informativa sul fair value degli strumenti finanziari... pag Area di consolidamento... pag Novità IAS/IFRS... pag Tabelle esplicative... pag. 181 ATTESTAZIONE DEL CONSIGLIERE DELEGATO E DEL DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE DEI DOCUMENTI CONTABILI SOCIETARI... pag. 187 RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE... pag. 191 INFORMATIVA SULL ANDAMENTO DELLA CAPOGRUPPO UBI BANCA SCPA NEL PRIMO SEMESTRE 2012 Prospetti riclassificati, prospetto di conto economico al netto delle più significative componenti non ricorrenti e prospetti di raccordo... pag Stato patrimoniale riclassificato... pag Evoluzione trimestrale dei dati patrimoniali riclassificati... pag Conto economico riclassificato... pag Evoluzione trimestrale del conto economico riclassificato... pag Conto economico riclassificato al netto delle più significative componenti non ricorrenti... pag Prospetti di raccordo... pag Note esplicative alla redazione dei prospetti... pag. 202 L andamento nel periodo... pag. 203 Schemi del bilancio separato semestrale abbreviato al 30 giugno pag Stato patrimoniale... pag Conto economico... pag Prospetto della redditività complessiva... pag Prospetti delle variazioni del patrimonio netto... pag Rendiconto finanziario... pag. 220 POTERI DEGLI ORGANI SOCIETARI E DELEGHE LORO ATTRIBUITE Raccomandazione Consob n del 20 febbraio pag. 221 GLOSSARIO... pag. 227 ARTICOLAZIONE TERRITORIALE DEL GRUPPO UBI BANCA CALENDARIO DEGLI EVENTI SOCIETARI DI UBI BANCA PER IL 2012 CONTATTI Legenda Nelle tavole sono utilizzati i seguenti segni convenzionali: - linea (-): quando il fenomeno non esiste; - non significativo (n.s.): quando i dati non raggiungono la cifra rappresentativa dell ordine minimo considerato ovvero risultano comunque non significativi; - non disponibile (n.d.): quando il dato non è disponibile; - segno X : quando la voce non è da valorizzare (conformemente alle Istruzioni della Banca d Italia). Gli importi, ove non diversamente indicato, sono espressi in migliaia di euro. 2

6 UBI Banca: cariche sociali Presidente Onorario Giuseppe Vigorelli Consiglio di Sorveglianza (nominato dall Assemblea dei Soci il 24 aprile 2010) Presidente Vice Presidente Vicario Vice Presidente Vice Presidente Corrado Faissola Giuseppe Calvi Alberto Folonari Mario Mazzoleni Battista Albertani Luigi Bellini Mario Cattaneo Silvia Fidanza Enio Fontana Carlo Garavaglia Alfredo Gusmini Pietro Gussalli Beretta Giuseppe Lucchini Italo Lucchini Federico Manzoni Enrico Minelli (*) Toti S. Musumeci Sergio Orlandi Giorgio Perolari Sergio Pivato Armando Santus (*) Roberto Sestini Giuseppe Zannoni Consiglio di Gestione (nominato dal Consiglio di Sorveglianza il 27 aprile 2010) Presidente Vice Presidente Consigliere Delegato Emilio Zanetti Flavio Pizzini Victor Massiah Giampiero Auletta Armenise Giuseppe Camadini (**) Mario Cera Giorgio Frigeri Gian Luigi Gola (***) Guido Lupini Andrea Moltrasio Franco Polotti Direzione Generale Direttore Generale Vice Direttore Generale Vicario Vice Direttore Generale Vice Direttore Generale Vice Direttore Generale Vice Direttore Generale Francesco Iorio Elvio Sonnino Rossella Leidi Giovanni Lupinacci Ettore Medda Pierangelo Rigamonti Dirigente preposto ex art. 154 bis TUF Elisabetta Stegher Società di Revisione DELOITTE & TOUCHE Spa (*) Nominati dall Assemblea dei Soci del 28 aprile (**) Scomparso il 25 luglio (***) Nominato il 30 giugno 2010 dal Consiglio di Sorveglianza. 3

7 Gruppo UBI Banca: principali partecipazioni al 30 giugno 2012 UBI Banca Scpa BANCHE RETE ALTRE BANCHE SOCIETÀ FINANZIARIE E RETI Banca Popolare di Bergamo Spa 100% Centrobanca Spa 99,79% UBI Leasing Spa 98,99% Banco di Brescia Spa 100% B@nca 24-7 Spa (2) 100% UBI Factor Spa 100% Banca Popolare Commercio e Industria Spa 75,08% IW Bank Spa 98,87% (3) UBI Banca Private Investment Spa 100% Banca Regionale Europea Spa 74,94% (1) Banque de Dépôts et de Gestion Sa Svizzera 100% Prestitalia Spa 100% Banca Popolare di Ancona Spa 92,96% UBI Banca International Sa Lussemburgo 100% Capital Money Spa 20,67% Banca Carime Spa 92,84% Banca di Valle Camonica Spa 82,96% Banco di San Giorgio Spa 95,69% (1) La percentuale rappresenta il controllo sul capitale complessivamente detenuto. (2) B@nca 24-7 è stata fusa per incorporazione nella Capogruppo con decorrenza dal 23 luglio (3) La percentuale non include le azioni proprie in portafoglio a IW Bank. (4) Il restante 1,48% è detenuto da UBI Assicurazioni Spa. Le percentuali si riferiscono alle quote di partecipazione complessivamente detenute dal Gruppo (dirette + indirette) sull intero capitale sociale.

8 ASSICURAZIONI ASSET MANAGEMENT E SERVIZI FIDUCIARI ALTRE UBI Assicurazioni Spa 49,99% UBI Pramerica SGR Spa 65% BPB Immobiliare Srl 100% UBI Insurance Broker Srl 100% Centrobanca Sviluppo Impresa SGR Spa 100% S.B.I.M. Spa 100% Aviva Assicurazioni Vita Spa 49,99% UBI Fiduciaria Spa 100% UBI Sistemi e Servizi SCpA 98,52% (4) Lombarda Vita Spa 40% UBI Gestioni Fiduciarie Sim Spa 100% Aviva Vita Spa 50% UBI Trustee Sa Lussemburgo 100% UBI Capital Singapore Pte Ltd Singapore 100% Lombarda China Fund Management Co. Cina 49% Società consolidate con il metodo integrale Società consolidate con il metodo del patrimonio netto

9 Gruppo UBI Banca: articolazione territoriale al Trentino Alto Adige Lombardia (829) Veneto 43 1 Valle d Aosta Friuli Venezia Giulia Piemonte (222) Emilia Romagna (42) Liguria (56) Toscana (8) Umbria (20) 19 1 Marche (92) 91 1 Abruzzo (18) 16 2 Molise Lazio (115) Puglia (108) Basilicata 34 1 Sardegna Campania (91) Calabria 103 Filiali in Italia UBI Banca Scpa 2 Banca Popolare di Bergamo Spa 358 Banco di Brescia Spa 342 Banca Popolare Commercio e Industria Spa 225 Banca Regionale Europea Spa 222 Banca Popolare di Ancona Spa 226 Banca Carime Spa 271 Banca di Valle Camonica Spa 66 Banco di San Giorgio Spa 55 UBI Banca Private Investment Spa 25 Centrobanca Spa 6 B@nca 24-7 Spa 1 IW Bank Spa 2 Filiali all estero 8 Banca Regionale Europea Spa Nizza, Mentone, Antibes (Francia) Banque de Dépôts et de Gestion Sa (Svizzera) Losanna, Lugano UBI Banca International Sa (Lussemburgo) Lussemburgo, Monaco (Germania), Madrid (Spagna) Presenze Internazionali UBI Factor Spa Cracovia (Polonia) UBI Management Co. Sa Lussemburgo Lombarda China Fund Management Co. Shanghai (Cina) UBI Trustee Sa Lussemburgo UBI Capital Singapore Pte Ltd Singapore Uffici di rappresentanza San Paolo (Brasile), Mosca, Mumbai, Hong Kong, Shanghai.

10 Gruppo UBI Banca: principali dati e indicatori INDICI DI STRUTTURA Crediti netti verso clientela /totale attivo 71,4% 76,8% 78,0% 80,1% 79,0% Raccolta diretta da clientela /totale passivo 76,5% 79,2% 81,8% 79,5% 80,0% Crediti netti verso clientela /raccolta diretta da clientela 93,2% 97,0% 95,4% 100,8% 98,7% Patrimonio netto (incluso utile/perdita del periodo) /totale passivo 6,9% 6,9% 8,4% 9,3% 9,1% Risparmio gestito /raccolta indiretta da clientela privata 52,9% 51,2% 54,6% 53,2% 53,1% Leverage ratio (totale attivo - attività immat.) /(pn incluso utile/perdita del periodo + pn di terzi - attività immateriali) 18,3 18,5 19,3 17,1 17,3 INDICI DI REDDITIVITÀ ROE (utile del periodo)/(patrimonio netto incluso utile/perdita del periodo) annualizzato 3,5% 3,9% 1,6% 2,4% 0,6% ROTE annualizzato [utile del periodo /pn tangibile (pn incluso utile/perdita, al netto delle immobilizzazioni immateriali)] 5,1% 5,9% 3,1% 4,6% 1,2% ROA (utile del periodo /totale attivo) annualizzato 0,24% 0,27% 0,13% 0,22% 0,06% Cost/income (oneri /proventi operativi) 63,6% 69,5% 70,6% 64,4% 63,9% Spese per il personale /proventi operativi 38,6% 41,4% 41,5% 37,5% 38,8% Rettifiche nette su crediti /crediti netti verso clientela (costo del credito annualizzato) 0,70% 0,61% 0,69% 0,88% 0,59% Margine di interesse /proventi operativi 57,1% 61,7% 61,3% 61,5% 68,7% Commissioni nette /proventi operativi 32,7% 34,7% 33,9% 31,1% 33,3% Risultato netto dell'attività finanziaria /proventi operativi 5,9% 0,2% 1,0% 3,2% -5,9% INDICI DI RISCHIOSITÀ Sofferenze nette /crediti netti verso clientela 2,89% 2,49% 1,91% 1,36% 0,88% Rettifiche di valore su sofferenze /sofferenze lorde (grado di copertura delle sofferenze) 41,54% 43,31% 48,69% 51,57% 54,58% Grado di copertura delle sofferenze al lordo degli stralci delle posizioni oggetto di procedura concorsuale e delle relative rettifiche 57,33% 59,06% 63,62% 66,10% Sofferenze+incagli netti /crediti netti verso clientela 5,83% 5,03% 3,91% 3,24% 2,08% Rettifiche di valore su sofferenze e incagli /sofferenze+incagli lordi (grado di copertura) 29,23% 30,55% 34,89% 35,93% 38,22% COEFFICIENTI PATRIMONIALI Basilea 2 AIRB Tier 1 (patrimonio di base /totale attività ponderate) 10,75% 9,09% 7,47% 7,96% 7,73% Core Tier 1 dopo le deduzioni specifiche del patrimonio di base (patrim. di base al netto di preference shares e az. risparmio o priv di terzi / tot. attività ponderate) 10,24% 8,56% 6,95% 7,43% 7,09% Total capital ratio [(patrimonio di vigilanza+tier 3) /totale attività ponderate] 15,01% 13,50% 11,17% 11,91% 11,08% Patrimonio di vigilanza (dati in migliaia di euro) di cui: Patrimonio di base dopo l'applicazione dei filtri prudenziali e deduzioni specifiche (Tier 1) Attività di rischio ponderate DATI ECONOMICI, PATRIMONIALI (in migliaia di euro), OPERATIVI E DI STRUTTURA (numero) Utile (perdita) del periodo di pertinenza della Capogruppo ( ) Utile (perdita) del periodo di pertinenza della Capogruppo normalizzato Proventi operativi Oneri operativi ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Crediti netti verso clientela di cui: sofferenze nette incagli netti Raccolta diretta da clientela Raccolta indiretta da clientela di cui: Risparmio gestito Raccolta totale da clientela Patrimonio netto (incluso utile/perdita del periodo ) Attività immateriali Totale attivo Sportelli in Italia Forza lavoro di fine periodo (dipendenti effettivi in servizio + collaboratori con contratto di somministrazione) Forza lavoro media 2 (dipendenti effettivi in servizio + collaboratori con contratto di somministrazione) Promotori finanziari Gli indicatori sono stati costruiti utilizzando i dati riclassificati riportati nel capitolo Prospetti consolidati riclassificati, prospetto di conto economico al netto delle più significative componenti non ricorrenti e prospetti di raccordo della Relazione intermedia sull andamento della gestione consolidata al 30 giugno Con riferimento all esercizio 2011, si segnala che gli indici di redditività sono stati costruiti utilizzando l utile ante rettifiche di valore dell avviamento e degli intangibili a vita utile definita, pari a migliaia di euro. Le informazioni relative al titolo azionario sono riportate nel capitolo Informazioni relative al capitale, al titolo azionario, ai dividendi pagati e all utile per azione della medesima Relazione. 2 Nel calcolo della forza lavoro media i dipendenti part-time vengono convenzionalmente considerati al 50%. 7

11 Il rating I ripetuti aggiustamenti che a partire dall inizio del 2012 le Agenzie di rating internazionali hanno operato sui loro giudizi nei confronti del debito sovrano italiano hanno condizionato anche i rating di UBI Banca, riepilogati nelle tabelle che seguono. Il 27 gennaio 2012, nell ambito di un intervento su sei Paesi dell Eurozona (posti in Rating Watch Negativo il 16 dicembre), Fitch Ratings ha peggiorato il giudizio sull Italia da A+ ad A- (-2 notch), mantenendo l Outlook Negativo. Il successivo 6 febbraio l Agenzia ha rimosso i Rating Watch Negativi attribuiti il 20 dicembre, operando una nuova serie di tagli alle valutazioni sulle principali banche italiane. Nel caso di UBI Banca, il rating a lungo termine ed il Viability Rating sono stati ridotti da A-/a- a BBB+/bbb+ (-1 notch), sempre con Outlook Negativo. Il 10 febbraio 2012, per effetto dell ulteriore declassamento di due notch del debito sovrano reso noto il 13 gennaio (da A a BBB+ con Outlook Negativo) e del conseguente peggioramento del BICRA italiano (da 3 a 4), Standard & Poor s ha attuato una serie di azioni negative su 37 istituzioni finanziarie italiane, tra le quali anche UBI Banca il cui rating a lungo termine è stato ridotto da A- a BBB+ (-1 notch), con Outlook Negativo. Il 3 agosto 2012 l Agenzia ha diffuso i risultati di una revisione del sistema bancario italiano (che ha interessato 32 istituzioni finanziarie) per tenere conto delle peggiorate prospettive sull evoluzione del rischio di credito in un contesto di recessione potenzialmente più severo rispetto a quanto originariamente ipotizzato. In tale ambito il rating a lungo termine di UBI Banca è stato portato da BBB+ a BBB, sempre con Outlook Negativo. Il 13 febbraio 2012, nell ambito di un estesa manovra che ha interessato i rating sovrani di nove Paesi europei, Moody s ha rivisto il giudizio sul debito a lungo termine dell Italia, da A2 ad A3 (-1 notch), confermando l Outlook Negativo. In considerazione di un contesto di riferimento reso difficile dagli avversi e prolungati impatti della crisi dell euro, il 15 febbraio l Agenzia ha annunciato una revisione per possibile downgrading di 114 istituzioni finanziarie operanti in 16 Paesi europei. Per l Italia la revisione si è conclusa il 14 maggio ed è stata accompagnata da una generalizzata riduzione dei rating a lungo termine di 26 banche italiane, riduzione che nella quasi totalità dei casi ha riflesso un più basso giudizio di Moody s sulla solidità intrinseca delle singole istituzioni. Relativamente ad UBI Banca, il Bank Financial Strength Rating è stato portato da C- (baa1) a D+ (baa3), mentre il rating a lungo termine è sceso da A3 a Baa2. In entrambi i casi, l Outlook è stato mantenuto Negativo. Il 13 luglio Moody s è nuovamente intervenuta sul rating del debito sovrano italiano con una riduzione di due notch, da A3 a Baa2, sempre con Outlook Negativo. La portata degli interventi sui rating delle banche italiane effettuata il 14 maggio ha reso di fatto molto limitati i correttivi che l Agenzia ha ritenuto di applicare per tenere conto dei nuovi giudizi sul debito governativo. Gli istituti italiani interessati sono stati solo 10. I rating di UBI Banca non sono stati modificati. 8

12 STANDARD & POOR S Short-term Counterparty Credit Rating (i) A-2 Long-term Counterparty Credit Rating (i) BBB Stand Alone Credit Profile (SACP) (ii) bbb Outlook Negativo GIUDIZI SULLE EMISSIONI Senior unsecured debt BBB Subordinated debt (Lower Tier 2) BBB- Preference shares (ex BPB-CV e ex BPCI) BB French Certificats de Dépôt Programme A-2 (i) L Issuer Credit Rating riflette il giudizio sul merito creditizio intrinseco della banca unitamente ad una valutazione del potenziale futuro supporto che la banca potrà ricevere in caso di difficoltà (dal governo o dal gruppo di appartenenza). Breve termine: capacità di ripagare il debito con durata inferiore ad un anno (A-1+: miglior rating C: peggior rating) Lungo termine: capacità di pagamento degli interessi e del capitale su debiti di durata superiore ad 1 anno (AAA: miglior rating D: default) (ii) Il SACP rappresenta il giudizio sul merito creditizio intrinseco della banca, in assenza di supporto esterno (da parte del governo o del gruppo di appartenenza). Viene ottenuto partendo da un Anchor SACP che sintetizza la valutazione dei rischi economici e industriali propri del settore bancario italiano, poi rettificato per tenere conto di specifici fattori della banca quali la patrimonializzazione, la posizione commerciale, l esposizione al rischio, la raccolta e la situazione di liquidità, valutati anche in ottica comparativa. MOODY'S Long-term debt and deposit rating (I) Short-term debt and deposit rating (II) Baa2 Prime-2 Bank Financial Strength Rating (BFSR) (III) D+ Baseline Credit Assessment (BCA) (IV) GIUDIZI SULLE EMISSIONI Senior unsecured LT Lower Tier 2 subordinated Preference shares (ex BPB-CV e Banca Lombarda) Euro Commercial Paper Programme Covered Bond baa3 Baa2 Ba1 Ba3(hyb) Prime-2 A2 (I) Capacità di rimborso del debito in valuta locale a lungo termine (scadenza pari o superiore a 1 anno). Attraverso la metodologia JDA (Joint Default Analysis) questo rating associa alla solidità finanziaria intrinseca (Bank Financial Strength Rating) la valutazione circa le probabilità di intervento, in caso di necessità, da parte di un supporto esterno (azionisti, gruppo di appartenenza o istituzioni ufficiali) (Aaa: miglior rating C: default) (II) Capacità di rimborso del debito in valuta locale a breve termine (scadenza inferiore a 1 anno) (Prime -1: massima qualità Not Prime: grado speculativo) (III) Questo rating non si riferisce alla capacità di rimborso del debito, ma prende in considerazione la solidità finanziaria intrinseca della banca (attraverso l analisi di fattori quali l articolazione territoriale, la diversificazione dell attività, i fondamentali finanziari), in assenza di supporti esterni (A: miglior rating E: peggior rating) (IV) Il Baseline Credit Assessment rappresenta l equivalente del Bank Financial Strength Rating nella scala tradizionale dei rating a lungo termine. FITCH RATINGS Short-term Issuer Default Rating (1) F2 (1) Capacità di rimborso del debito nel breve termine (durata inferiore ai 13 mesi) (F1+: miglior rating C: peggior rating) Long-term Issuer Default Rating (2) BBB+ Viability Rating (3) bbb+ Support Rating (4) 2 Support Rating Floor (5) BBB Outlook (Long-term Issuer Default Rating) Negativo GIUDIZI SULLE EMISSIONI Senior unsecured debt BBB+ Lower Tier 2 subordinated BBB Preference shares BB Euro Commercial Paper Programme F2 Covered Bond AA+ (2) Capacità di fronteggiare puntualmente gli impegni finanziari nel lungo termine indipendentemente dalla scadenza delle singole obbligazioni. Questo rating è un indicatore della probabilità di default dell emittente (AAA: miglior rating D: default) (3) Valutazione della solidità intrinseca della banca, vista nell ipotesi in cui la stessa non possa fare affidamento su forme di sostegno esterno (a: miglior rating - d: default). (4) Giudizio sull eventuale probabilità, adeguatezza e tempestività di un intervento esterno (da parte dello Stato o di azionisti istituzionali di riferimento) nel caso la banca si trovasse in difficoltà (1: miglior rating 5: peggior rating) (5) Questo rating costituisce un elemento informativo accessorio, strettamente correlato al Support Rating, in quanto identifica, per ogni livello del Support Rating, il livello minimo che, in caso di eventi negativi, potrebbe raggiungere l Issuer Default Rating. 9

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16 Fonte: Thomson Financial Reuters

17 giu-12 A mar-12 B dic-11 C Var. % A/C set-11 D giu-11 E Euro/Dollaro 1,2658 1,3343 1,2945-2,2% 1,3384 1,4504 Euro/Yen 100,97 110,47 99,57 1,4% 103,11 116,79 Euro/Yuan 8,0416 8,4028 8,1449-1,3% 8,5363 9,3747 Euro/Franco CH 1,2004 1,2035 1,2133-1,1% 1,2151 1,2185 Euro/Sterlina 0,8056 0,8331 0,8328-3,3% 0,8587 0,9037 Dollaro/Yen 79,77 82,79 76,94 3,7% 77,04 80,52 Dollaro/Yuan 6,3530 6,2975 6,2939 0,9% 6,3780 6,4635 Futures - Brent (in $) 97,80 122,88 107,38-8,9% 102,76 112,48 Indice CRB (materie prime) 284,19 308,46 305,30-6,9% 298,15 338,05 Fonte: Thomson Financial Reuters Prodotto Interno Lordo Prezzi al consumo Disoccupazione Disavanzo Settore Pubblico (% del PIL) Tassi di riferimento Valori percentuali (1) 2013 (1) 2011 (2) giu-12 (3) 2012 (1) (2) 2011 (2) giu-12 (3) 2012 (1) (2) (1) 2013 (1) dic-11 ago-12 Stati Uniti 1,8 2,0 2,3 3,2 1,7 1,8 8,9 8,2 8,0 9,9 8,2 6,3 0-0,25 0-0,25 Giappone -0,7 2,4 1,5-0,1-0,2 0,4 4,5 4,3 4,3 8,9 9,9 8,0 0-0,10 0-0,10 Area Euro 1,5-0,3 0,7 2,7 2,4 2,3 10,2 11,2 11,1 4,1 3,4 2,5 1,00 0,75 Italia 0,4-1,9-0,3 2,9 3,6 2,9 8,5 10,8 10,6 3,9 2,3 1,2 - - Germania 3,0 1,0 1,4 2,5 2,0 2,4 6,0 5,4 5,5 1,0 0,5 0,5 - - Francia 1,7 0,3 0,8 2,3 2,3 2,5 9,7 10,1 10,4 5,2 4,8 3,2 - - Portogallo -1,6-2,1-0,7 3,6 2,7 0,7 12,9 15,4 15,7 4,2 4,5 3,8 - - Irlanda 0,7 0,5 1,4 1,2 1,9 1,0 14,5 14,8 14,0 13,1 8,5 7,9 - - Grecia -6,9-6,0-4,2 3,1 1,0 0,2 17,7 22,5 24,0 9,1 8,9 7,3 - - Spagna 0,7-1,5-0,6 3,1 1,8 1,6 21,7 24,8 25,2 8,5 6,8 5,4 - - Regno Unito 0,8 0,2 1,4 4,5 2,4 2,4 8,1 8,1 8,4 8,3 5,6 6,0 0,50 0,50,, (1) Previsioni Fonte: Prometeia, FMI e Statistiche ufficiali (2) Tasso medio annuo (3) Laddove non ancora pubblicati i dati al 30 giugno 2012, sono state utilizzate le ultime informazioni disponibili

18 Valori percentuali Prodotto Interno Lordo Prezzi al consumo (1) 2013 (1) 2011 (2) giu-12 (3) dic-11 ago-12 Cina 9,2 8,0 8,5 5,4 2,5 6,56 6,00 India 7,0 6,4 6,9 8,8 10,1 8,50 8,00 Brasile 2,7 2,5 4,6 6,6 4,9 11,00 8,50 Russia 4,3 4,0 3,9 8,4 4,3 8,00 8,00,, (1) Previsioni Fo nte: Pro meteia, FM I e Statistiche ufficiali (2) Tasso medio annuo (3) Laddove non ancora pubblicati i dati al 30 giugno 2012, sono state utilizzate le ultime informazioni disponibili Tassi di riferimento

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20 giu-12 A mar-12 B dic-11 C Var. % A/C set-11 D giu-11 E Ftse Mib (Milano) ,4% Ftse Italia All Share (Milano) ,2% Xetra Dax (Francoforte) ,8% Cac 40 (Parigi) ,2% Ftse 100 (Londra) ,0% S&P 500 (New York) ,3% DJ Industrial (New York) ,4% Nasdaq Composite (New York) ,7% Nikkei 225 (Tokyo) ,5% Topix (Tokyo) ,5% MSCI emerging markets ,3% Fonte: Thomson Financial Reuters

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25 - Aperture di: Chiusure di: filiali minisportelli filiali minisportelli Trasformazione di filiali in minisportelli Trasformazione di minisportelli in filiali UBI Banca Scpa Banca Popolare di Bergamo Spa Banco di Brescia Spa Banca Popolare Commercio e Industria Spa Banca Regionale Europea Spa Banca Popolare di Ancona Spa Banca Carime Spa Banco di San Giorgio Spa UBI Banca Private Investment Spa B@nca TOTALE

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29 numero filiali Variazione UBI Banca Scpa Banca Popolare di Bergamo Spa Banco di Brescia Spa Banca Popolare Commercio e Industria Spa (1) Banca Regionale Europea Spa (2) Banca Popolare di Ancona Spa Banca Carime Spa Banca di Valle Camonica Spa Banco di San Giorgio Spa UBI Banca Private Investment Spa Centrobanca Spa B@nca 24-7 Spa IW Bank Spa Banque de Dépôts et de Gestion Sa - Svizzera UBI Banca International Sa - Lussemburgo TOTALE Totale sportelli in Italia Promotori finanziari ATM POS

30 Variazione Unità di Private Banking Private Banking Unit (PBU) Banca Popolare di Bergamo Banco di Brescia Banca Popolare Commercio e Industria Banca Regionale Europea Banca Carime Banca Popolare di Ancona Banca di Valle Camonica Banco di San Giorgio UBI Banca Private Investment Corner Private Banca Popolare di Bergamo Banco di Brescia Banca Popolare Commercio e Industria Banca Regionale Europea Banca Carime Banca Popolare di Ancona Unità di Corporate Banking Corporate Banking Unit (CBU) Banca Popolare di Bergamo Banco di Brescia Banca Popolare Commercio e Industria Banca Regionale Europea Banca Carime Banca Popolare di Ancona Banca di Valle Camonica Banco di San Giorgio Corner Corporate Banca Popolare di Bergamo Banco di Brescia Banca Popolare Commercio e Industria Banca Regionale Europea Banca Carime Banca Popolare di Ancona Banca di Valle Camonica 2 2 -

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34 Il posizionamento del Gruppo La tabella sintetizza il posizionamento del Gruppo UBI Banca in termini di sportelli, raccolta tradizionale (escluse le obbligazioni) ed impieghi nelle province caratterizzate da una presenza più significativa sulla base degli ultimi dati resi disponibili da Banca d Italia sia con riferimento al mercato nazionale che alle principali aree di operatività delle Banche del Gruppo. Nonostante gli ulteriori interventi di razionalizzazione della rete distributiva compiuti nel febbraio 2012, la quota sportelli del Gruppo evidenziava a fine marzo scostamenti modesti rispetto alla rilevazione di dicembre: in particolare, la quota di mercato a livello nazionale si attestava al 5,4% mentre il Gruppo poteva contare su quote superiori al 10% in 15 province italiane, oltre che su un importante presenza a Milano (9%) e Roma (circa il 4%). Quale riflesso delle caratteristiche dei due Gruppi di origine, in alcune aree a maggior presidio territoriale si evidenziano quote di mercato della raccolta tradizionale e/o degli impieghi superiori a quelle degli sportelli. Gruppo UBI Banca: le quote di mercato (*) Sportelli Sportelli Raccolta (**) (***) Impieghi (***) Nord Italia 6,2% 6,4% 6,2% 6,8% Lombardia 12,6% 12,9% 10,6% 10,0% prov. di Bergamo 21,1% 21,0% 32,3% 43,1% prov. di Brescia 22,2% 22,8% 34,2% 35,8% prov. di Como 5,7% 6,0% 5,8% 8,0% prov. di Lecco 5,8% 5,8% 5,1% 6,7% prov. di Sondrio 8,1% 8,1% 1,7% 3,6% prov. di Mantova 5,1% 5,6% 3,6% 4,3% prov. di Milano 9,0% 9,2% 5,2% 4,0% prov. di Monza Brianza 8,2% 8,2% 8,0% 8,8% prov. di Pavia 15,1% 15,6% 16,6% 11,9% prov. di Varese 23,1% 23,0% 30,3% 21,1% Piemonte 8,2% 8,3% 5,6% 6,3% prov. di Alessandria 11,8% 11,7% 8,4% 10,0% prov. di Cuneo 23,8% 24,2% 22,3% 16,9% prov. di Novara 4,6% 4,6% 3,2% 7,0% Liguria 5,8% 6,0% 5,2% 8,3% prov. di Genova 4,8% 4,8% 4,6% 7,7% prov. di Imperia 5,8% 5,8% 3,6% 9,2% prov. di Savona 6,3% 6,3% 3,5% 10,2% prov. di La Spezia 8,6% 10,1% 12,2% 7,3% Centro Italia 3,3% 3,5% 3,1% 2,5% Marche 7,7% 8,1% 9,4% 9,0% prov. di Ancona 9,5% 10,0% 14,1% 11,8% prov. di Macerata 8,4% 8,8% 11,5% 9,7% prov. di Fermo 10,8% 10,8% 9,5% 14,0% prov. di Pesaro e Urbino 6,2% 6,9% 4,1% 4,8% Lazio 4,2% 4,2% 3,2% 2,6% prov. di Viterbo 13,9% 14,7% 13,4% 11,5% prov. di Roma 3,9% 3,9% 3,2% 2,5% Sud Italia 7,7% 8,2% 6,9% 5,3% Campania 5,6% 5,8% 4,4% 4,2% prov. di Caserta 8,5% 9,0% 6,9% 7,0% prov. di Salerno 7,4% 7,9% 5,7% 6,3% prov. di Napoli 4,6% 4,8% 3,9% 3,3% Calabria 20,4% 22,1% 21,3% 14,1% prov. di Catanzaro 13,3% 14,2% 16,0% 10,1% prov. di Cosenza 24,2% 25,7% 27,8% 19,1% prov. di Crotone 16,7% 18,9% 11,8% 7,1% prov. di Reggio Calabria 20,0% 22,4% 17,1% 11,3% prov. di Vibo Valentia 24,3% 26,3% 28,4% 18,6% Basilicata 13,7% 14,3% 11,8% 8,9% prov. di Matera 14,8% 15,7% 10,5% 7,3% prov. di Potenza 13,2% 13,7% 12,7% 9,8% Puglia 7,6% 8,1% 7,2% 4,8% prov. di Brindisi 9,8% 12,0% 9,5% 5,9% prov. di Bari 9,6% 10,0% 8,6% 5,2% prov. di Barletta Andria Trani 6,3% 6,4% 6,4% 5,1% prov. di Taranto 7,9% 8,4% 7,3% 5,4% Totale Italia 5,4% 5,6% 5,2% 5,6% (*) Gli aggregati patrimoniali sono tratti dalla matrice Banca d'italia. (**) Conti correnti, certificati di deposito, depositi a risparmio. (***) Quote di mercato per ubicazione dello sportello. 31

35 Dipendenti effettivi in servizio Dipendenti a libro matricola Variazioni Variazioni Numero A B A-B C D E D-E Banca Popolare di Bergamo Spa Banco di Brescia Spa Banca Carime Spa Banca Popolare di Ancona Spa Banca Popolare Commercio e Industria Spa Banca Regionale Europea Spa UBI Banca Scpa Banco di San Giorgio Spa Banca di Valle Camonica Spa Centrobanca Spa IW Bank Spa B@nca 24-7 Spa UBI Banca Private Investment Spa UBI Banca International Sa Banque de Dépôts et de Gestion Sa TOTALE BANCHE UBI Sistemi e Servizi SCpA UBI Leasing Spa UBI Factor Spa UBI Pramerica SGR Spa Prestitalia Spa UBI Insurance Broker Srl UBI Fiduciaria Spa UBI Capital Singapore Pte Ltd Silf Spa BPB Immobiliare Srl* UBI Gestioni Fiduciarie Sim Spa Centrobanca Sviluppo Impresa SGR Spa InvestNet International Spa Coralis Rent Srl UBI Trustee Sa UBI Management Company Sa S.B.I.M. Spa TOTALE Collaboratori con contratto di somministrazione FORZA LAVORO Distaccati extra Gruppo - out in TOTALE RISORSE UMANE

36 Numero Variazione Totale lavoratori dipendenti di cui: tempo indeterminato tempo determinato apprendisti (*) (*) Contratto riservato a giovani di età compresa tra i 18 e i 29 anni, che permette di ottenere una qualifica mediante una formazione in ambito lavorativo che dia competenze tecnico-professionali specifiche. La durata varia da un minimo di 18 ad un massimo di 48 mesi. Numero Incidenza % Incidenza % Dirigenti 401 2,2% 390 2,2% Quadri Direttivi 3º e 4º livello ,0% ,1% Quadri Direttivi 1º e 2º livello ,7% ,5% 3ª Area Professionale (impiegati) ,9% ,9% 1ª e 2ª Area Professionale (altro personale) 218 1,2% 231 1,3% TOTALE BANCHE ,0% ,0%

37 Area tematica Aula Formazione a distanza Stage Totale gg/uomo di formazione Assicurativa ,9% ,7% Commerciale ,9% ,1% Finanza ,5% ,7% Credito ,4% ,0% Manageriale-Comportamentale ,5% ,4% Normativa ,2% ,0% Operativa ed altre tematiche ,6% ,1% TOTALE ,0% ,0% Incid. % ANNO 2011 Totale Incid. gg/uomo %

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46 Importi in migliaia di euro A B Variazioni A-B Variazioni % A/B C Variazioni A-C Variazioni % A/C ATTIVO 10. Cassa e disponibilità liquide ,5% ,4% 20. Attività finanziarie detenute per la negoziazione ,4% ,3% 30. Attività finanziarie valutate al fair value ,0% ,9% 40. Attività finanziarie disponibili per la vendita ,7% ,6% 50. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza n.s n.s. 60. Crediti verso banche ,7% ,5% 70. Crediti verso clientela ,4% ,2% 80. Derivati di copertura ,0% ,4% Adeguamento di valore delle attività finanziarie 90. oggetto di copertura generica (+/-) ,3% ,1% 100. Partecipazioni ,1% ,5% 120. Attività materiali ,1% ,6% 130. Attività immateriali ,5% ,8% di cui: avviamento ,8% 140. Attività fiscali ,6% ,8% Attività non correnti e gruppi di attività in via di 150. dismissione ,4% ,1% 160. Altre attività ,8% ,5% Totale dell'attivo ,9% ,6% PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 10. Debiti verso banche ,5% ,1% 20. Debiti verso clientela ,9% ,6% 30. Titoli in circolazione ,6% ,6% 40. Passività finanziarie di negoziazione ,9% ,0% 60. Derivati di copertura ,0% ,2% 80. Passività fiscali ,8% ,0% 90. Passività associate ad attività in via di dismissione ,0% 100. Altre passività ,6% ,3% 110. Trattamento di fine rapporto del personale ,8% ,6% 120. Fondi per rischi e oneri: ,9% ,2% a) quiescenza e obblighi simili ,6% ,9% b) altri fondi ,0% ,5% Capitale, sovrapprezzi di emissione, riserve, riserve da valutazione e azioni proprie ,8% ,2% 210. Patrimonio di pertinenza di terzi ,2% ,7% 220. Utile (perdita) del periodo n.s. n.s ,6% Totale del passivo e del patrimonio netto ,9% ,6%

47 Importi in migliaia di euro ATTIVO 10. Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti verso banche Crediti verso clientela Derivati di copertura Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-) Partecipazioni Attività materiali Attività immateriali di cui: avviamento Attività fiscali Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione Altre attività Totale dell'attivo PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 10. Debiti verso banche Debiti verso clientela Titoli in circolazione Passività finanziarie di negoziazione Derivati di copertura Passività fiscali Passività associate ad attività in via di dismissione Altre passività Trattamento di fine rapporto del personale Fondi per rischi e oneri: a) quiescenza e obblighi simili b) altri fondi Capitale, sovrapprezzi di emissione, riserve, riserve da valutazione e azioni proprie Patrimonio di pertinenza di terzi Utile (Perdita) del periodo Totale del passivo e del patrimonio netto

48 Variazioni % Variazioni II trimestre 2011 II trimestre 2012 Variazioni % Variazioni A B A-B A/B C D C-D C/D E Importi in migliaia di euro Margine d'interesse (15.562) (1,5%) (5.313) (1,0%) di cui: effetti della Purchase Price Allocation (18.673) (25.854) (7.181) (27,8%) (9.051) (12.018) (2.967) (24,7%) (49.931) Margine d'interesse esclusi gli effetti della PPA (22.743) (2,1%) (8.280) (1,6%) Dividendi e proventi simili (5.983) (32,1%) (4.171) (25,2%) Utili (perdite) delle partecipazioni valutate a patrimonio netto ,7% ,3% Commissioni nette (522) (0,1%) (7.969) (2,7%) di cui commissioni di performance Risultato netto dell'attività di negoziazione, copertura, cessione/riacquisto e delle attività/passività valutate al fair value n.s (7.391) n.s Altri oneri/proventi di gestione (3.765) (8,8%) ,4% Proventi operativi ,2% ,0% Proventi operativi esclusi gli effetti della PPA ,7% ,7% a Spese per il personale ( ) ( ) (45.164) (6,1%) ( ) ( ) (44.872) (12,0%) ( ) 180.b Altre spese amministrative ( ) ( ) (4.068) (1,1%) ( ) ( ) (8.733) (4,7%) ( ) Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali (95.769) ( ) (25.734) (21,2%) (47.020) (61.779) (14.759) (23,9%) ( ) di cui: effetti della Purchase Price Allocation (10.064) (34.912) (24.848) (71,2%) (5.003) (17.456) (12.453) (71,3%) (69.823) Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali esclusi gli effetti della PPA (85.705) (86.591) (886) (1,0%) (42.017) (44.323) (2.306) (5,2%) ( ) Oneri operativi ( ) ( ) (74.966) (6,2%) ( ) ( ) (68.364) (11,0%) ( ) Oneri operativi esclusi gli effetti della PPA ( ) ( ) (50.118) (4,2%) ( ) ( ) (55.911) (9,3%) ( ) Risultato della gestione operativa ,3% ,3% Risultato della gestione operativa esclusi gli effetti della PPA ,8% ,7% a Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento crediti ( ) ( ) ,9% ( ) ( ) ,5% ( ) 130. b+c+d Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di altre attività/passività finanziarie (49.740) (19.592) ,9% (47.663) (17.959) ,4% ( ) 190. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (20.879) (14.555) ,4% (16.764) (4.136) ,3% (31.595) Utili (perdite) dalla cessione di investimenti e partecipazioni (1.303) (97,7%) (1.143) (99,2%) Utile (perdita) dell'operatività corrente al lordo delle imposte ,2% (3.011) (6,8%) Utile (perdita) dell'operatività corrente al lordo delle imposte esclusi gli effetti della PPA ,9% (18.431) (25,0%) Imposte sul reddito del periodo dell'operatività corrente (75.159) ( ) n.s ( ) (93,2%) di cui: effetti della Purchase Price Allocation (10.510) (52,5%) (5.293) (53,3%) Utile (perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte n.s Variazioni II trimestre Variazioni II trimestre II trimestre II trimestre Variazioni Variazioni Variazioni Variazioni Variazioni Variazioni % % % 2011 % A B A-B A/B A C B D A-B C-D A/B C/D C E D C-D C/D E e d'interesse (15.562) (1,5%) (15.562)(5.313)(1,5%) (1,0%) (5.313) (1,0%) i: effetti della Purchase Price Allocation (18.673) (25.854) (7.181) (27,8%) (18.673) (9.051) (25.854) (12.018)(7.181) (2.967) (27,8%)(24,7%) (9.051) (49.931)(12.018) (2.967) (24,7%) ( ine d'interesse esclusi gli effetti della PPA (22.743) (2,1%) (22.743)(8.280)(2,1%) (1,6%) (8.280) (1,6%) di e proventi simili (5.983) (32,1%) (5.983)(4.171) (32,1%)(25,2%) (4.171) (25,2%) erdite) etto delle partecipazioni valutate a patrimonio netto ,7% ,7% 201,3% ,3% 9.94 issioni nette (522) (0,1%) (522)(7.969)(0,1%) (2,7%) (7.969) (2,7%) i commissioni di performance ssione/riacquisto netto dell'attività e di negoziazione, copertura, cessione/riacquisto e ttività/passività valutate al fair value n.s (7.391) n.s. n.s (7.391) n.s eri/proventi di gestione (3.765) (8,8%) (3.765) (8,8%) 27,4% ,4% ti operativi ,2% ,2% 2,0% ,0% ti operativi esclusi gli effetti della PPA ,7% ,7% 1,7% ,7% per il personale ( ) ( ) (45.164) (6,1%) ( ) ( ) ( ) ( ) (45.164) (44.872)(6,1%) (12,0%) ( ) ( ) ( ) (44.872) (12,0%) ( ese amministrative ( ) ( ) (4.068) (1,1%) ( ) ( ) ( ) ( )(4.068) (8.733)(1,1%) (4,7%) ( ) ( ) ( ) (8.733) (4,7%) ( materiali he/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali (95.769) ( ) (25.734) (21,2%) (95.769)(47.020) ( ) (61.779) (25.734) (14.759) (21,2%)(23,9%) (47.020) ( )(61.779) (14.759) (23,9%) ( i: effetti della Purchase Price Allocation (10.064) (34.912) (24.848) (71,2%) (10.064) (5.003) (34.912) (17.456) (24.848) (12.453) (71,2%)(71,3%) (5.003) (69.823)(17.456) (12.453) (71,3%) ( iche/riprese materiali esclusi di valore gli effetti nette su della attività PPA materiali e immateriali (85.705) esclusi gli (86.591) effetti della PPA (886) (1,0%) (85.705)(42.017) (86.591) (44.323) (886)(2.306)(1,0%) (5,2%)(42.017) ( )(44.323) (2.306) (5,2%) ( perativi ( ) ( ) (74.966) (6,2%) ( ) ( ) ( ) ( ) (74.966) (68.364)(6,2%) (11,0%) ( ) ( ) ( ) (68.364) (11,0%) ( perativi esclusi gli effetti della PPA ( ) ( ) (50.118) (4,2%) ( ) ( ) ( ) ( ) (50.118) (55.911)(4,2%) (9,3%) ( ) ( ) ( ) (55.911) (9,3%) ( to della gestione operativa ,3% ,3% 38,3% ,3% lla to PPA della gestione operativa esclusi gli effetti della PPA ,8% ,8% 27,7% ,7% he/riprese iti di valore nette per deterioramento crediti ( ) ( ) ,9% ( ) ( ) ( ) ( ) ,9% 28,5% ( ) ( ) ( ) ,5% ( ltre he/riprese attività/passività di valore finanziarie nette per deterioramento di altre attività/passività (49.740) finanziarie (19.592) ,9% (49.740)(47.663) (19.592) (17.959) ,9% 165,4% (47.663) ( )(17.959) ,4% ( onamenti netti ai fondi per rischi e oneri (20.879) (14.555) ,4% (20.879)(16.764) (14.555)(4.136) ,4% 305,3% (16.764) (31.595) (4.136) ,3% ( erdite) ioni dalla cessione di investimenti e partecipazioni (1.303) (97,7%) (1.303)(1.143) (97,7%) (99,2%) (1.143) (99,2%) 7.11 poste erdita) dell'operatività corrente al lordo delle imposte ,2% (3.011) 28,2% (6,8%) (3.011) (6,8%) erdita) poste esclusi dell'operatività gli effetti corrente della PPAal lordo delle imposte esclusi gli effetti della PPA ,9% (18.431) 8,9% (25,0%) (18.431) (25,0%) te sul reddito del periodo dell'operatività corrente (75.159) ( ) n.s. (75.159) ( ) ( ) n.s. (93,2%) ( ) (93,2%) effetti della Purchase Price Allocation (10.510) (52,5%) (10.510)(5.293) (52,5%)(53,3%) (5.293) (53,3%) erdita) l netto delle dei gruppi imposte di attività in via di dismissione al netto delle 13 imposte - 13 n.s n.s erdita del periodo di pertinenza di terzi (14.165) (13.259) 906 6,8% (14.165) (7.070) (13.259)(5.046) ,8% 40,1% (7.070) (28.833) (5.046) ,1% ( effetti della Purchase Price Allocation (2.697) (60,7%) (2.697)(1.277) (60,7%)(59,7%) (1.277) (59,7%) 8.68 erdita) o ante del rettifiche periodo di valore di pertinenza dell'avviamento della Capogruppo e ante rettifiche di valore dell'avviamento e PPA tangibili a vita utile definita esclusi gli effetti della PPA ( ) (59,0%) ( ) ( ) (59,0%)(82,0%) ( ) (82,0%) po erdita) ante del rettifiche periodo di di valore pertinenza dell'avviamento della Capogruppo e ante rettifiche di valore dell'avviamento e tangibili a vita utile definita ( ) (59,7%) ( ) ( ) (59,7%) (83,6%) ( ) (83,6%) ta he utile di valore definita dell'avviamento al netto delle e imposte degli intangibili e dei terzi a vita utile definita - al netto ( ) delle imposte ( ) e dei terzi (100,0%) - ( ) - ( ) ( ) (100,0%) (100,0%) ( ) - ( ) (100,0%) ( po erdita) del periodo di pertinenza della Capogruppo (92.167) (36,6%) (92.167) ( ) (36,6%) (71,1%) ( ) ( ) (71,1%) ( Utile/perdita del periodo di pertinenza di terzi (14.165) (13.259) 906 6,8% (7.070) (5.046) ,1% (28.833) di cui: effetti della Purchase Price Allocation (2.697) (60,7%) (1.277) (59,7%) Utile (perdita) del periodo di pertinenza della Capogruppo ante rettifiche di valore dell'avviamento e degli intangibili a vita utile definita esclusi gli effetti della PPA ( ) (59,0%) ( ) (82,0%) Utile (perdita) del periodo di pertinenza della Capogruppo ante rettifiche di valore dell'avviamento e degli intangibili a vita utile definita ( ) (59,7%) ( ) (83,6%) Rettifiche di valore dell'avviamento e degli intangibili a vita utile definita al netto delle imposte e dei terzi - ( ) ( ) (100,0%) - ( ) (100,0%) ( ) 340. Utile (perdita) del periodo di pertinenza della Capogruppo (92.167) (36,6%) ( ) (71,1%) ( ) Effetto complessivo della Purchase Price Allocation sul conto economico (17.497) (36.319) (18.822) (51,8%) (8.549) (17.399) (8.850) (50,9%) (71.644) complessivo onto economico della Purchase Price Allocation sul conto economico (17.497) (36.319) (18.822) (51,8%) (17.497) (8.549) (36.319) (17.399) (18.822)(8.850) (51,8%)(50,9%) (8.549) (71.644)(17.399) (8.850) (50,9%) (71.644