I Fondi Pensione. La scelta di oggi per la serenità di domani. Tarzo, 27 ottobre 2015 Mico Imperiali

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1 I Fondi Pensione La scelta di oggi per la serenità di domani Tarzo, 27 ottobre 2015 Mico Imperiali

2 Perché i Fondi Pensione? 2 / 36

3 Allarme pensioni Concesso troppo Baby Pensioni Demografia Trattamenti di favore 3 / 36

4 Previdenza a ripartizione Versano i contributi Percepisce la pensione Necessità di trovare il corretto equilibrio 4 / 36

5 L'Italia che invecchia Indice di dipendenza dagli anziani Persone +64 anni / Persone anni 2014 = 1/ = + 1/2 Dati e proiezioni ISTAT 5 / 36

6 Disequilibrio INPS Saldo previdenziale INPS 2013 (in mld ) ,7-19,7 Entrate contributive Spesa previdenziale Saldo esercizio 6 / 36

7 Le varie riforme succedutesi negli anni 23 anni di riforme / 36

8 Cosa è cambiato Le 3 leve utilizzate alla ricerca di un equilibrio 1. Aumentare i contributi 2. Alzare l età pensionabile 3. Agire sui meccanismi di calcolo delle pensioni 8 / 36

9 Dal retributivo al contributivo Metodo retributivo Pensioni strettamente agganciate alle ultime retribuzioni antecedenti il pensionamento Metodo contributivo Pensioni che saranno il frutto dei contributi versati e rivalutati durante tutta la vita lavorativa 9 / 36

10 Il metodo contributivo: come funziona Contribuzione Rivalutazione Trasformazione in rendita 10 / 36

11 Il metodo contributivo: come funziona Inquadramento Contribuzione Contribuzione % sul reddito Lavoratori dipendenti 33,00 % Lavoratori iscritti alla gestione separata Coltivatori diretti e imprenditori agricoli 27,00 % Rivalutazione 22,80 % Commercianti 22,74 % Artigiani Trasformazione 22,65 % in rendita 11 / 36

12 Il metodo contributivo: come funziona Contribuzione Rivalutazione Trasformazione in rendita 12 / 36

13 Il metodo contributivo: come funziona Età di Coefficiente pensionamento Contribuzione 60 4,661 % 61 4,796 % 62 4,940 % 63 5,094 % 64 5,259 % Rivalutazione 65 5,435 % 66 5,624 % 67 5,826 % 68 Trasformazione 6,046 % 69 in rendita 6,283 % 70 6,541 % 13 / 36

14 Esempio di pensione contributiva Esempio Pensionamento a 67 anni di età Montante contributivo = Importo pensione contributiva mensile lorda = = ( x 5,826 %) / 13 = = / 36

15 La Busta Arancione Sul sito è disponibile una simulazione della futura pensione 15 / 36

16 (Il tuo nome qui) 16 / 36

17 Cosa sono i Fondi Pensione 17 / 36

18 Cosa sono i Fondi Pensione Regolati dalla legge 4 fasi a cui prestare attenzione 18 / 36

19 Come funziona la previdenza complementare 1. Adesione L adesione è libera e volontaria L aderente, che può essere anche un soggetto fiscalmente a carico di altri, è il titolare della posizione 19 / 36

20 Come funziona la previdenza complementare 2. Contribuzione E possibile versare contributi volontari liberi = quanto si vuole, quando si vuole I lavoratori dipendenti possono conferire al fondo pensione anche il proprio TFR 20 / 36

21 Come funziona la previdenza complementare 3. Accumulo del montante I contributi versati di anno in anno si rivalutano in base alle caratteristiche della linea di investimento prescelta e si cumulano in un montante unico E possibile ottenere anticipazioni e riscatti prima dell età pensionabile 21 / 36

22 Come funziona la previdenza complementare 4. Erogazione delle prestazioni Al raggiungimento dell'età pensionabile, con 5 anni di adesione ai fondi pensione, l aderente può richiedere le prestazioni di previdenza complementare Sono previste diverse opzioni tra capitale e rendita 22 / 36

23 La fiscalità di favore L'incentivo fiscale sui versamenti volontari 23 / 36

24 La fiscalità di favore I versamenti volontari alla previdenza complementare sono deducibili dal reddito, fino ad un limite annuo di 5.164,57 Da Fino a Aliquota IRPEF* % Oltre Fino a % Oltre Fino a % Oltre Fino a % Oltre // 43% * L'addizionale regionale del Veneto è pari all' 1,23 % 24 / 36

25 Esempio del vantaggio fiscale Esempio Reddito complessivo lordo = Versamento a fondo pensione = Vantaggio fiscale immediato = = ( x 39,23 %) = * * Recuperabile con la dichiarazione dei redditi 25 / 36

26 La fiscalità di favore Più bassa tassazione sui rendimenti finanziari, rispetto alle altre forme di investimento 12,5% e 20% vs. 12,5% e 26% Tassazione a scadenza su quanto dedotto all'origine che può variare dal 15% (max) al 9 % (min), in base al numero di anni di permanenza nella previdenza complementare 26 / 36

27 Le anticipazioni e i riscatti Prima del raggiungimento dell età pensionabile, è possibile richiedere delle anticipazioni o operare dei riscatti sulla posizione maturata, in casi specifici 27 / 36

28 Le anticipazioni Motivazione Quando Quanto Da subito Fino al 75% di quanto maturato Dopo 8 anni Fino al 75% di quanto maturato Dopo 8 anni Fino al 30% di quanto maturato 28 / 36

29 I riscatti Tipologia In quali casi Quanto Riscatto parziale Inoccupazione > 12 mesi < 48 mesi Cassa integrazione Mobilità Il 50 % di quanto maturato Riscatto totale Inoccupazione > 48 mesi Invalidità permanente grave Il 100 % di quanto maturato Prestazioni anticipate Inoccupazione > 48 mesi e mancano meno di 5 anni alla pensione Prestazioni finali 29 / 36

30 La portabilità Dopo due anni dall'adesione è possibile trasferire integralmente la propria posizione ad un altra forma di previdenza complementare 30 / 36

31 Le prestazioni finali Le prestazioni si possono richiedere Interamente in rendita Parte in rendita e parte in capitale (fino al 50% del montante finale maturato) Interamente in capitale (se rispettato un criterio matematico) 31 / 36

32 Il conferimento del TFR I lavoratori dipendenti del settore privato possono decidere di conferire ad un fondo pensione il proprio Trattamento di Fine Rapporto TFR "maturando": in piena autonomia TFR "pregresso": solo se in accordo con l'azienda 32 / 36

33 Il vantaggio fiscale sul conferimento del TFR Anche sull'eventuale conferimento del TFR è previsto un incentivo fiscale Reddito medio ultimi 5 anni Tassazione TFR lasciato in azienda 24,00 % 24,60 % 25,73 % 27,48 % 28,80 % 30,64 % 32,11 % 33,38 % Tassazione TFR ad un fondo pensione Max 15 %.... Min 9 % 33 / 36

34 I familiari fiscalmente a carico Possono aderire ai fondi pensione persone che risultino "fiscalmente a carico" di altri soggetti Aderenti Coniuge senza reddito proprio Vantaggio fiscale Coniuge percettore di reddito Figli minorenni o senza reddito proprio Genitore/i percettore/i di reddito 34 / 36

35 Prima si parte, meglio è! Esempio Aderente di 40 anni Contribuzione volontaria Rivalutazione annua dei contributi versati = 3,5% Età di pensionamento = 65 anni Effetto riduttivo sulla rendita iniziando a versare: Dopo 3 anni: - 17% Dopo 6 anni: - 32% Dopo 9 anni: - 46% Dopo 12 anni: - 58% 35 / 36

36 Grazie per l attenzione!