Allegato Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2012

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1 DIREZIONE DIDATTICA 7 CIRCOLO di PIACENZA via Emmanueli, Piacenza (PC) Tel. 0523/ Fax 0523/ segreteria@settimopc.it casella pec: pcee00700x@pec.istruzione.it sito web: Allegato Conto Consuntivo Esercizio Finanziario

2 Relazione illustrativa dell andamento di gestione e dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati (Allegata al Conto Consuntivo anno finanziario 2012) Introduzione Il D.I. 1 febbraio 2001, n. 44 che detta le Istruzioni generali sulla gestione amministrativocontabile delle istituzioni scolastiche, all art. 18 prescrive le modalità per la predisposizione del Conto Consuntivo, da sottoporre all esame del Collegio dei revisori dei conti, unitamente ad una dettagliata relazione che illustra l andamento della gestione dell istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. La gestione finanziaria dell esercizio 2012 si è definita al 31 dicembre con una entrata complessiva programmata di ,97 di cui ,99 come avanzo di amministrazione dell anno precedente. Sono state accertate entrate per ,98 di cui già riscossi ,07 (la differenza pari a ,91 rappresenta l ammontare dei crediti il cui incasso è previsto nel 2013). A fronte dell entrata anzidetta era stata programmata una spesa complessiva prevista di ,32. E stata effettivamente impegnata una spesa complessiva di ,25, che per ,14 ha originato pagamenti (la differenza pari a ,11 rappresenta la situazione debitoria che viene contabilizzata a carico del 2013). I movimenti di entrata e di uscita si sono via via concretizzati, determinando a fine esercizio la seguente situazione: Conto finanziario Esercizio 2012 ENTRATE Aggregato Programmazione definitiva Somme accertate Disponibilità % Avanzo di amministrazione ,99 0,0 Finanziamenti dallo Stato , ,90 100,00 Finanziamenti dalla Regione Finanziamenti da Enti Locali , ,78 100,00 Contributi da privati , ,11 100,00 Altre entrate 470,19 470,19 100,00 Totale Entrate , ,98 Disavanzo di competenza Totale a pareggio , ,98 SPESE Aggregato Programmazione definitiva Somme impegnate % Attività , ,27 91,81 Progetti , ,98 80,93 Fondo di riserva 827,43 Totale spese , ,25 Avanzo di competenza 9.901,73 Disponibilità da programmare ,65 Totale a pareggio , ,98 2

3 Relazione tecnica delle ENTRATE Come si evince dalla tabella, non si sono verificate discordanze tra programmazione definitiva ed accertamenti, pertanto la disponibilità delle entrate è stata totale. Il quadro che segue mette in evidenza le fonti di finanziamento su cui l Istituzione scolastica ha potuto contare per realizzare la propria azione nel corso dell esercizio finanziario. Aggr. 01 Avanzo di amministrazione L avanzo di amministrazione dell anno 2011, determinato in ,99 era costituito per ,06 da fondi vincolati (contributi genitori, contributi Comune, Banca, Legge 440, Sicurezza, FIS) la somma rimanente ,93 era libera da vincoli. Dell importo complessivo ,82 sono rimaste iscritte nella disponibilità finanziaria da programmare come indicato dalle istruzioni del MIUR. Aggr. 02 Finanziamento dallo Stato Il finanziamento complessivo statale ammonta a ,90, di cui ,90 riscosse. La dotazione complessiva è così ripartita: Dotazione ordinaria ammonta ad ,90, così determinata: - Funzionamento ,80 - Finanziamento Legge Supplenze e oneri - Finanziamento mensa , , ,78 Tra queste entrate sono stati accertati e riscossi, ma non destinati a nessuna attività ,00 ricevuti al termine dell anno scolastico per la de materializzazione. Altri finanziamenti vincolati ,00 di cui - Promozione educazione stradale ,00 - Finanziamento formazione neoassunti 1.000,00 Aggr. 03 Finanziamento dalla Regione Non è stato accertato alcun finanziamento. Aggr. 04 Finanziamenti da Enti Locali Il finanziamento complessivo erogato dagli Enti Locali, vincolato, ammonta a ,78 di cui: - erogati dalla Provincia per ,28 Progetti in rete per la qualificazione scolastica (Diritto allo Studio) scuola Infanzia e Primaria - erogati dal Comune di Piacenza ,50 così suddivisi per spese di funzionamento ,00 contributi per sussidi didattici ,00 attrezzature ufficio ,50 Alcuni dei finanziamenti di questo aggregato accertati solo al termine dell anno scolastico ( ,00) non sono stati destinati momentaneamente ai progetti, ma sono confluiti nella disponibilità finanziaria da programmare per essere riutilizzati con vincolo di destinazione nel P.A

4 Aggr. 05 Contributi da privati Ammontano complessivamente a ,11 e sono così suddivisi: Famiglie Vincolati: ,11 - Contributi pre/post scuola ,00 - assicurazione alunni ,00 - visite didattiche ,11 - contributi vari. 300,00 Altri contributi : - Contributo Istituto Cassiere , ,00 - Società sportive (per utilizzo palestra) ,00 - Premi assicurativi Personale Scuola. 539,00 - Vari (Premio Rotary Privati per utilizzo locali Distributore bevande). 900,00 Aggr. 07 Altre entrate. 470,19 Interessi 208,17 Diverse. 262,02 Relazione tecnica delle SPESE Gli impegni di spesa complessivi dell esercizio finanziario 2012 ammontano a ,25. Poiché la previsione definitiva corrisponde a ,32 l indice di attuazione del P.A. determinato nella percentuale del 88,22 % rappresenta l attività posta in essere dal Circolo rispetto alla previsione iniziale. Per quanto riguarda l indice della capacità di spesa, cioè il rapporto tra il totale dei pagamenti (c/comp. e c/res.) dell anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza più residui iniziali) determinato nel 85,85 % rappresenta una percentuale soddisfacente dell attività posta in essere dall Istituto rispetto alla previsione iniziale. Nel corso dell esercizio finanziario sono state pagate spese per ,60 (sia in c/competenza che residui) mentre restano da pagare ,91 (Circa il 50% del totale dei residui si riconduce al Progetto in rete di qualificazione scolastica Pittosauri iniziato al termine dell esercizio finanziario e che si concluderà al termine dell anno scolastico). L ammontare dei residui attivi e passivi, con l indicazione del nome del debitore o del creditore, della causale del credito o del debito, è indicato nello specifico elenco che accompagna il Conto Consuntivo. Al termine dell esercizio finanziario si è ritenuto opportuno radiare (cfr Delibera Consiglio di Classe n. 12 del ) l impegno di 4.189,08, assunto nel 2009, relativo alla formazione del personale dell Ufficio Scolastico Territoriale di Piacenza in quanto non esistevano più le condizioni per il suo mantenimento. Detto importo è confluito poi nell avanzo di amministrazione ed è utilizzato nel corso dell esercizio finanziario 2013 con vincolo di destinazione. La gestione di competenza si chiude con un avanzo di ,73 derivante dalla somma algebrica fra le entrate accertate e le uscite impegnate. 4

5 Il risultato complessivo di esercizio risultante dal saldo di cassa al 31 dicembre 2012, più i residui attivi, meno i residui passivi, si presenta con un avanzo di amministrazione ,80 ( di cui ,62 vincolato). Con i mezzi finanziari a disposizione è stato possibile sostenere spese secondo il seguente ordine di grandezza: 1. Area organizzativa delle attività e dei servizi scolastici: ,27 2. Area di supporto alla qualificazione didattica mediante il finanziamento dei progetti: ,98. Per quanto attiene alla dimostrazione analitica delle spese realizzate nel corso dell anno, si pongono in evidenza quelle riguardanti le sotto indicate finalizzazioni: Aggregato A.01 - Funzionamento amministrativo generale. La previsione iniziale di ,99 è stata aumentata di ,25 a seguito di nuovi accertamenti: - Maggior finanziamento MIUR per funzionamento. 336,00 - Budget Comune superiore alla previsione ,00 - Premi assicurativi Personale Scuola. -121,00 - Premi assicurativi famiglie 176,00 - Contributi Società Sportive per materiale pulizia. 200,00 - Interessi 58,25 La previsione definitiva ammonta ad ,24 e a fine esercizio risultano impegnati complessivamente ,40 (escluse le partite di giro per le minute spese) di cui ,20 rimasti da pagare. Lo stanziamento definitivo risulta utilizzato per il 92,85 %. Le uscite imputate a questo aggregato riguardano : - Beni di consumo ,48 di cui : carta, cancelleria, stampati 2.656,43 riviste, libri per l ufficio 145,00 materiale informatico, pulizia, vario 6.215,05 - Prestazioni di servizi da terzi ,37 di cui : Assistenza tecnico informatica 1.196,16 Rimborso spese trasporto 351,80 Formazione 25,00 Manutenzione ordinaria 117,37 Noleggi fotocopiatrici 2.758,40 Abbonamento banche dati 101,64 assicurazione alunni e personale 8.745,00 - Altre spese ,17 di cui : amministrative 1.198,17 quote associative 60,00 - Beni di investimento 699,38 Di cui Hardware (Pc, stampante) 699,38 5

6 Su questo aggregato è stato inoltre gestito, in partite di giro, l anticipo al D.S.G.A. di. 300,00. Si sono registrate economie sui s/conti riguardanti beni di consumo, acquisti servizi da terzi (soprattutto per noleggi e rimborsi spese per trasferte), altre spese (rimborsi per revisori, spese postali, visite fiscali). Aggregato A.02 Funzionamento didattico generale. La previsione iniziale di ,51 è rimasta invariata. A fine esercizio risultano impegnati e pagati complessivamente. 945,40. Le spese sostenute non sono legate ad uno specifico progetto didattico ma riguardano esigenze didattiche generali. Lo stanziamento definitivo risulta utilizzato per l 62,75 %. Le spese imputate riguardano: Giornali e riviste 252,00 Materiale facile consumo 603,00 Rimborso spese viaggi. 90,40 Le economie si sono registrate sui s/c relativi all acquisto del materiale di consumo. Aggregato A.03 Spese di personale. La previsione iniziale di ,00 è stata portata, mediante modifiche, ad ,29 con un incremento di ,29 dovuto: - maggiori accertamenti per supplenze brevi ,32 - prelievo da Z01 per supplenze ,17 - finanziamento per mense ,78 - storno bonifico. 262,02 Sono stati impegnati ,47 così suddivisi : - supplenze brevi e saltuarie docenti ,31, per supplenze personale ATA.8.511,41 - per contributi a carico dell amministrazione ,95 - servizi di ristorazione ,78 - rimborsi. 262,02 Le economie registrate ( ,82) si riferiscono unicamente ai finanziamenti per supplenze e sono confluite nell avanzo di amministrazione con vincolo di destinazione. Si precisa che gli stipendi del personale supplente relativo al mese di dicembre sono stati pagati tramite cedolino unico nell esercizio successivo in quanto la disponibilità finanziaria della scuola era insufficiente a coprire l intero fabbisogno. Riepilogo per Attività Dal riepilogo degli Aggregati per Attività si rilevano in sintesi le seguenti tipologie di spese : 6

7 Aggregato Beni di Investim. Personale Beni di consumo Servizi da terzi Altro Totale (a) program.ne definitiva Somme (b) impegnate A , , , , , ,40 A ,00 90, ,51 945,40 A , , ,47 Totale programmato Totale impegnato Impegnato/progr ammato 700, , , , , ,04 699, , , , , ,27 99,91 90,04 90,46 96,82 73,43 b/a ,8 5 62,7 5 92,0 9 Dal prospetto emergono, in particolare, le seguenti incidenze percentuali tra le tipologie di spesa ed il totale impegnato: Spese personale impegnate Totale spese impegnate Spese per prestazioni di terzi impegnate Totale spese impegnate Altre spese Totale spese impegnate Spese per beni di consumo Totale spese impegnate Spese per beni di investimento Totale spese impegnate Incidenze percentuali tra alcune tipologie di spese , , , , , , , ,27 698, ,27 53,42 % 31,63 % 1,88 % 12,20 % 0,87 Aggregato P.01 Progettazione, Documentazione, Valutazione. La programmazione iniziale di ,85 è stata aumentata di. 135,00, grazie al contributo premio vinto da una classe al concorso indetto dal Rotary (. 100) e al contributo dei genitori. La programmazione definitiva è stata di ,85 mentre sono stati impegnati ,82 Le spese sostenute riguardano unicamente l acquisto dei beni di consumo, utilizzati per l attività laboratoriale delle scuole dell infanzia, materiale utilizzato nel pre/post scuola, materiale di facile consumo previsto da scuola aperta. A questa iniziativa hanno aderito tutte le classi/sezioni del Circolo ed hanno registrato la partecipazione entusiasta dei genitori e di numerosi altri famigliari degli alunni. Sono proseguiti gli incontri di confronto tra i docenti sulla valutazione anche per definire criteri comuni. Le spese per il personale interno sono state poste a carico del FIS e liquidate per la parte di competenza dello scorso a.s. tramite cedolino unico. 7

8 Aggregato P.2 Sicurezza, salute, diritti dei bambini Nel corso dell e.f. si è proseguito nel promuovere una serie di iniziative volte a migliorare la sicurezza nelle scuole, a diffondere tra gli alunni la cultura della sicurezza stradale, della salute, dello sport, il rispetto dell ambiente, a prevenire il disagio, con l attuazione di diversi Progetti per i quali sono stati anche erogati contributi specifici da Stato e Comune o si è avuto l appoggio di Enti/Associazioni. La programmazione iniziale del progetto di. 942,36 è stata aumentata grazie al contributo del MIUR per finanziare il progetto di educazione stradale ( ) e a quello del Comune (.500,00) per il progetto Pedibus. La disponibilità di 2.952,36 è stata impegnata per ,35. Personale ,80 Impegnato nei progetti Pedibus, Educazione Motoria e stradale Beni di consumo. 876,66 Sussidi didattici per le classi, facile consumo. Beni d investimento 290,89 Telecamera e radioregistratore. Aggregato P.03 Multimedialità. La programmazione iniziale di ,00 è stata aumentata di 2.226,25 per un totale di 6.687,25. Sono state apportate modifiche in aumento grazie ai contributi dei genitori ( ,00), ad un ulteriore finanziamento del MIUR per il funzionamento e a un maggiore accertamento degli interessi attivi. Il Progetto Multimedialità nel suo complesso si può considerare riuscito,seppure con difficoltà a causa delle scarse risorse economiche e la dotazione limitata e obsoleta delle attrezzature informatiche, in quanto è stato garantito l utilizzo dei laboratori di informatica delle due scuole primarie da parte di tutte le classi. Inoltre si è provveduto ad aggiornare ed implementare il sito della Direzione in autonomia, senza dover ricorrere ad esterni. Gli impegni assunti ammontano ad 3.767,84 e riguardano: Beni di consumo. 912,10 Licenze, cartucce Servizi di terzi 1.479,65 Assistenza informatica, noleggio fotocopiatrice/stampante, canone gestione dominio Beni d investimento 1.375,89 Televisore, lettore DVD, impianto audio, radioregistratori. Le economie derivano dal fatto che non si è proceduto ad avviare la pratica per l acquisto di una lavagna interattiva multimediale, come inizialmente previsto, Tale acquisto è stato rinviato in attesa di alcuni interventi strutturali, che consentano l installazione in sicurezza dell apparecchio e del collegamento ad internet. Detti interventi sono stati già richiesti al Comune di Piacenza. Si procederà comunque all acquisto successivamente alla pubblicazione del bando classi 2.0 al quale la scuola partecipa in quanto la scelta dell ubicazione risulta strettamente connessa all esito di tale bando. 8

9 Aggregato P.04 Area espressiva La programmazione iniziale di ,00 è stata portata ad 8.558,28 grazie al contributo di 7.558,28 erogato dalla Provincia per finanziare il progetto in rete Pittosauri di cui questa direzione didattica è capofila della rete appositamente costituita. Gli impegni assunti ammontano ad 7.785,10 e riguardano: Personale. 295,00 Personale ATA coinvolto nel Progetto Beni di consumo Prestazioni specialistiche. 605, ,00 Libri, carta, cancelleria per laboratorio pittura Esperto esterno Il Progetto ha conseguito ampiamente gli obiettivi prefissati riuscendo ad incrementare il numero dei volumi delle biblioteche degli alunni (grazie a donazioni dei genitori); inoltre è sempre alto l accesso delle classi alle biblioteche per il prestito dei libri. In occasione della Giornata Mondiale del Libro è stata allestita la terza Mostra del Libro (23-30 aprile) occasione di festa e di riflessione sull importanza della lettura. La mostra prevedeva l esposizione di elaborati, cartelloni, disegni e racconti preparati dagli alunni. Alcune classi quinte (classi tutor) hanno raccontato ed animato storie per gli alunni delle classi prime. L attività è stata svolta dai docenti referenti e da genitori volontari. E proseguito poi con grande successo il Progetto in rete A scuola di Pittosauri di cui questa Scuola è capofila (cfr. pittoscritture.blogspot.it) che ha visto l adesione di n.7 istituzioni scolastiche e n.11 plessi. Aggregato P.5 Viaggi d istruzione La programmazione iniziale di ,00 è stata aumentata ad ,11 ( ,11) Sono stati impegnati ,11 per il noleggio di autobus e l acquisto di voucher. Le spese sono state poste quasi esclusivamente a carico dei genitori. La scuola ha contribuito solo con un contributo minimo ( 33,00). Il Progetto ha visto la realizzazione di diversi viaggi d istruzione e numerose uscite didattiche richieste dai docenti per promuovere la conoscenza dei principali beni culturali del territorio, favorire la fruizione di iniziative promosse in ambito locale (teatro biblioteca musei), integrare le metodologie di insegnamento per raggiungere gli obiettivi di apprendimento e socializzazione previsti. Aggregato P.6 Formazione Personale USP Non è stato accertato alcun finanziamento. Aggregato P.7 Formazione L aggregato è stato costituito per gestire la formazione svolta all interno della Direzione Didattica. Sono state apportate variazioni in aumento per 2.800,00 grazie al finanziamento per il corso di formazione dei neoassunti ( 1.000) assegnato dall USP a questa Direzione Didattica per la 9

10 gestione, e al finanziamento per il funzionamento ministeriale superiore alla previsione ( ,00) Il corso di formazione per neoassunti si è svolto regolarmente con le modalità concordate dal Dirigente Scolastico con l Ufficio Scolastico Provinciale. La Direzione didattica aveva inoltre destinato ,00 per la formazione del personale della Scuola soprattutto in materia di sicurezza (Decreto 81/2008). Questa attività però ha subito un rallentamento in quanto si è voluto raccordare tale formazione con quella che poi è stata proposta dalla Scuola Polo della Provincia. La formazione verrà quindi completata nel corso dell esercizio finanziario Le spese sostenute sono state così ripartite: - Spese del personale. 721,83 - Beni di consumo. 267,13 TOTALE. 988,96 Realizzazione dell autonomia scolastica Piano dell Offerta Formativa. L ammontare delle somme impegnate per i Progetti è stato complessivamente di ,98. La pluralità delle fonti di finanziamento prevista dall attuale organizzazione del bilancio, che consente lo svolgimento delle attività sulla base di una programmazione integrata sul piano didattico e su quello finanziario, ha permesso l effettuazione delle spese connesse alla realizzazione dei progetti del piano dell offerta formativa: da quelle per il personale, funzionamento e gestione, a quelle di investimento e beni di consumo. I risultati dell azione formativa svolta nell ambito del Circolo hanno raggiunto un livello più che soddisfacente, come dimostrato anche dalla pubblicazione dei dati Invalsi che vedono il punteggio medio della scuola collocato in modo significativo al di sopra della media nazionale e regionale sia in italiano che in matematica. L aspetto ancora più interessante riguarda il punteggio medio conseguito dal Circolo che risulta anche in questo caso nettamente al di sopra del punteggio medio di 200 scuole paragonabili al 7 Circolo relativamente al contesto sociale, economico e culturale. La tabella che segue reca l indicazione dei progetti didattici inseriti nel POF e realizzati nel corso dell anno finanziario. 10

11 Prospetto Progetti Progetto P.1 PROGETTAZIONE, DOCUMENTAZIONE, VALUTAZIONE Programmazione Definitiva Spesa Complessiva Compensi personale interno e oneri accessori Acquisto servizi e Prestazione terzi Beni investimento Altre spese Beni consumo Percentuale Realizzazione 2.734, , ,82 88,99 P.2 SICUREZZA, SALUTE, DIRITTI DEI BAMBINI 2.952, , ,80 290,89 876,66 86,79 P.3 MULTIMEDIALITA 6.687, , , ,89 912,10 56,34 P.4 P.5 AREA ESPRESSIVA 8.558,, ,10 295, ,00 605,10 90,97 VIAGGI D ISTRUZIONE 9.628, , ,11 98,27 P.7 FORMAZIONE 2.800,00 988,96 721,83 267,13 35,32 Totali , , , , , ,81 p.le incidenza tipologie spese 8,94% 66,02% 6,17% 18,87% 11

12 Con l introduzione del Cedolino Unico le spese destinate alla liquidazione dei compensi accessori (FIS) 2012 al personale della Scuola si sono pressoché azzerate. (Sono state liquidate in c/residui solamente quelle destinate alle aree a rischio). Gli impegni di spesa più cospicui riguardano nell ordine l acquisto di servizi ed utilizzo dei beni di terzi (noleggi autobus per uscite didattiche e viaggi d istruzione, assistenza hardware, noleggio fotocopiatrice), esperto esterno per la realizzazione del Progetto in rete finanziato dalla Provincia per la scuola dell infanzia di cui questa Direzione Didattica è capofila, l acquisto di beni di consumo. Le spese per il personale interno si sono quasi azzerate con l introduzione del cedolino unico. Le spese per l acquisto di beni di investimento si sono drasticamente ridotte nel corso degli anni per la diminuzione dei finanziamenti erogati alle scuole. Si rileva il perdurare di un credito di complessivi ,49 nei confronti del MIUR per le supplenze brevi relativamente agli anni 2006 e 2008 e saldo FIS anno 2009, saldo funzionamento 2011, oltre al contributo di ,00 preannunciato alla scuola per l effettuazione del corso di formazione per neoassunti, ancora da riscuotere. In conclusione, considerati i criteri fissati in fase progettuale, poiché gli obiettivi programmati sono stati sostanzialmente conseguiti nei tempi previsti sia per quanto concerne la realizzazione dei progetti che le attività, si ritiene che gli esiti possano considerarsi soddisfacenti in termini di : economicità efficacia efficienza. Anche per l e.f si ritiene siano state pienamente rispettate con la gestione finanziaria, grazie alla proficua collaborazione di tutte le componenti, le linee strategiche progettuali fissate dal Piano dell Offerta Formativa, come risulta dalle verifiche effettuate negli Organi Collegiali. Piacenza, 14 Marzo 2013 IL DIRIGENTE SCOLASTICO Prof. Giovanni Tiberi 12