Gruppo Buffetti S.p.A. Via F. Antolisei Roma
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- Emilia Boni
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1 VERSIONI CONTENUTE NEL PRESENTE CD...2 CERTIFICAZIONE UNICA REVISIONE Premessa...4 Lavorare con il modulo...5 Importazione dati da moduli attivi...5 Certificazione unica Stampe...14 Invio telematico...16 Lavori di servizio...17 Pagina 1 di 17
2 VERSIONI CONTENUTE NEL PRESENTE CD Modulo Versione corrente Versione minima Modulo base Certificazione unica Codice identificativo dell aggiornamento è A Pagina 2 di 17
3 AVVERTENZE a) Prima di eseguire l aggiornamento dei moduli, è necessario effettuare una copia di salvataggio degli archivi e disattivare la protezione antivirus. b) L assenza di eventuali revisioni minime di prodotto sul PC potrebbe impedire il passaggio degli aggiornamenti correnti. Pagina 3 di 17
4 Premessa CERTIFICAZIONE UNICA Revisione Dal 2015 per il periodo d imposta 2014, i sostituti d imposta dovranno trasmettere in via telematica all Agenzia delle Entrate, entro il 7 marzo, le certificazioni relative ai redditi di lavoro dipendente, ai redditi di lavoro autonomo e ai redditi diversi, già rilasciate entro il 28 febbraio. Il flusso telematico da inviare all Agenzia si compone di un: Frontespizio nel quale vengono riportate le informazioni relative al tipo di comunicazione, ai dati del sostituto, ai dati relativi al rappresentante firmatario della comunicazione, alla firma della comunicazione e all impegno alla presentazione telematica; Quadro CT nel quale vengono riportate le informazioni riguardanti la ricezione in via telematica dei dati relativi ai mod resi disponibili dall Agenzia delle Entrate; Certificazione Unica 2015 nella quale vengono riportati i dati fiscali e previdenziali relativi alle certificazioni lavoro dipendente, assimilati e assistenza fiscale e alle certificazioni lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi. Modalità di presentazione Termini di presentazione Il flusso deve essere presentato esclusivamente per via telematica, direttamente o tramite un intermediario abilitato, ai sensi dell art. 3, comma 2, del citato D.P.R. Il termine ultimo per effettuare l invio telematico, all Agenzia delle Entrate, dei dati relativi alle certificazioni uniche è fissato al 9 marzo 2015 (il 7 marzo è sabato e l 8 marzo è domenica. Per gestire quanto sopra, in corrispondenza del menù generale di prodotto è stata inserita la chiamata Modelli di comunicazione, al cui interno è presente il modulo Certificazione Unica, come sotto evidenziato: Pagina 4 di 17
5 Lavorare con il modulo In assenza dei moduli: Gestione del personale; Parasubordinati; Conti individuali. La prima operazione che l'utente dovrà compiere all'ingresso nel modulo è l'inserimento dell'anagrafica. Dalla seguente chiamata a menù: Certificazione Unica Immissione anagrafica CUR è possibile inserire il codice fiscale/partita iva, con possibilità di inserimento tramite anagrafica unica. Dopo l inserimento anagrafico, la procedura proporrà le pagine relative all anagrafica CUR, ovvero ciò che viene denominato FD Frontespizio dichiarante. Con i suddetti moduli presenti, oltre a quanto sopra si ha la possibilità di trasferire tutte le informazioni dai moduli d origine, generando automaticamente il modello CUR, tramite il lavoro posto alla seguente chiamata a menù, che di seguito dettagliamo: Lavori di servizio Importazione dati dai moduli attivi Importazione dati da moduli attivi Attenzione!! Per eseguire il trasferimento dei dati dai moduli Gestione del personale, Parasubordinati e Conti individuali al modello CUR occorre eseguire il lavoro in oggetto, posto alla seguente chiamata a menù: Lavori di servizio Importazione dati dai moduli attivi Opzioni di trasferimento Selezionato il dichiarante, la procedura proporrà la pagina con le opzioni di trasferimento, la seguente: nella quale sono presenti i seguenti campi: Pagina 5 di 17
6 Tipo E possibile selezionare uno dei seguenti valori: D Dipendenti; C Collaboratori; P Percipienti T Tutti. Con l opzione D Dipendenti, i modelli saranno creati prelevando le informazioni dal modulo Gestione del personale. Con l opzione C Collaboratori, i modelli saranno creati prelevando le informazioni dal modulo parasubordinati. Con l opzione P Percipienti, i modelli saranno creati prelevando le informazioni dal modulo Conti individuali. Con l opzione T Tutti, i modelli saranno creati prelevando le informazioni da tutti i suddetti moduli attivi; Anno Tutte le certificazioni CUD CUA Solo nuove CU Tutte le CU Sarà automaticamente proposto l anno contabile di elaborazione dei modelli, ovviamente il 2014; Saranno trasferiti i dati relativi alle varie tipologie indicate in corrispondenza del precedente campo Tipo ; Tenendo sempre in considerazione quanto indicato corrispondenza del precedente campo Tipo, saranno trasferiti unicamente i dati relativi ai lavoratori dipendenti dal modulo paghe ed ai collaboratori dal modulo parasubordinati; Tenendo sempre in considerazione quanto indicato corrispondenza del precedente campo Tipo, saranno trasferiti unicamente i dati relativi agli associati in partecipazione dal modulo parasubordinati ed i lavoratori autonomi da Conti individuali (Cin); Con questa opzione, le CU precedentemente create saranno mantenute e saranno trasferite e create le sole nuove certificazioni; Con questa opzione, tutte le CU precedentemente create, saranno azzerate e nuovamente generate. Questa opzione abilita il campo Sovrascrivi CU presenti nel file telematico. Se selezionato, saranno sovrascritte anche le Certificazioni per le quali è già stato creato il file telematico. Riporto lavoratori senza buste Riporto operai Selezionando la casella, sarà generato un modello CU anche per i dipendenti privi di buste paga nell'anno selezionato. Non selezionando la casella, la sezione previdenziale non sarà generata per gli operai agricoli (l'obbligo della certificazione risulta Pagina 6 di 17
7 agricoli assolto con la dichiarazione della manodopera occupata, modello DMAG, comunicata trimestralmente all'inps). Selezionandola sarà eseguita la formazione della sezione previdenziale anche per gli operai agricoli. Rispetto alla gestione del CUD/2014 La pagina delle opzioni contenente i campi sopra elencati, in pratica, corrisponde alla pagina delle opzioni per il calcolo della vecchia gestione CUD. Rispetto alla gestione del CUD, è stato dismesso il funzionamento legato al campo Lavoratori riassunti sotto evidenziato, attraverso il quale, per il singolo lavoratore, l utente poteva elaborare un modello CUD per ogni scheda anagrafica/numerica trovata (condizione di più rapporti di lavoro con la stessa azienda). Con la gestione del CUR in presenza di più schede anagrafiche/numerica relative al medesimo lavoratore, sarà creata un'unica certificazione complessiva legata all ultima scheda trovata, che si presume essere riepilogativa dei vari rapporti di lavoro intrattenuti con la stessa azienda. Attenzione!! Ricordiamo che con l ultimo upd. di Linea Lavoro, in virtù del nuovo adempimento CUR, sono state eliminate le chiamate a menù relative alla gestione del CUD dal contenitore Scadenze periodiche. Il CUD 2014 è stato trasferito all interno della gestione dello storico modello CUD. Pagina 7 di 17
8 Certificazione unica 2015 Eseguito il lavoro di Importazione dati da moduli attivi, precedentemente visto, accedendo alla chiamata a menù Avvia Scelta quadri presente nel menu Scelta quadri e selezionato un elemento, sarà visualizzata la pagina con la scelta quadri, in cui saranno elencate le sezioni di cui il modello si compone generate automaticamente in fase di importazione dati. Le principali sono: FD Frontespizio dichiarante; CT - Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati Mod. 730/4; CUD Certificazione lavoro dipendente, assimilati ed assistenza fiscale; CUA Certificazione lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi. Per ciascuna sezione sarà indicata: l avvenuta compilazione o meno, tramite la spunta sulla colonna Compilato ; se considerata definitiva o meno, tramite la spunta sulla colonna Definitivo ; se la sezione risulta stampata, tramite la spunta sulla colonna Stampato ; il numero di elementi presenti all interno della sezione sarà evidenziato all interno della colonna N.Elem. ; la data di ultima compilazione all interno della colonna Data. Inoltre, sarà possibile selezionare l anno della certificazione unica, tramite la presenza del campo Anno, automaticamente valorizzato con 2014 (redditi 2014). L anno consentirà di gestire anche la certificazione unica del 2015 redditi 2015 per i lavoratori cessati (di questi nel 2015 sarà possibile effettuare la stampa, ma non il telematico che dovrà essere inviato a febbraio dell anno successivo). FD Frontespizio dichiarante Trattasi della consueta sezione anagrafica del dichiarante, nella quale vengono riportate le informazioni relative al tipo di comunicazione, ai dati del sostituto, ai dati relativi al rappresentante firmatario della comunicazione, alla firma della comunicazione e all impegno alla presentazione telematica; CT Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati Mod. 730/4 In questa sezione vengono riportate le informazioni riguardanti la ricezione in via telematica dei dati relativi ai mod resi disponibili dall Agenzia delle Entrate; CUD Certificazione lavoro dipendente, assimilati ed assistenza fiscale La sezione viene generata con quanto presente all intero dei moduli Gestione del personale e Parasubordinati. Tramite il campo Provenienza posto in alto a destra della pagina, sarà visualizzata l origine dell elemento generato (se il lavoratore è presente sia in Paghe che in Parasubordinati, la provenienza sarà L Lavoro ). L aspetto grafico della certificazione è riconducibile ad un quadro del modulo Dichiarazione dei sostituti d imposta (770), ovvero: Pagina 8 di 17
9 Sulla sinistra della pagina, sono state riportate le varie sezioni di cui la certificazione unica si compone, ovvero: Dati percipienti Dati fiscali Nella sezione va riportato, tra l altro, il codice fiscale ed i dati anagrafici del contribuente, comprensivi del domicilio fiscale al 1 gennaio 2014 ed al 1 gennaio Nella sezione vanno certificati le somme e i valori assoggettati a tassazione ordinaria, i compensi con ritenuta a titolo d imposta, quelli assoggettati ad imposta sostitutiva, quelli assoggettati a tassazione separata (arretrati di anni precedenti, indennità di fine rapporto di lavoro dipendente, compresi i relativi acconti e anticipazioni, ecc.). Nel ricordare che la sezione viene popolata con quanto presente all interno della scheda numerica 2014 dei moduli Gestione del Personale e Parasubordinati, riportiamo di seguito le principali differenze rispetto a quanto previsto lo scorso anno: Punto 1 Importanti sono le modifiche previste quest anno in corrispondenza del punto 1 per il quale è prevista l esposizione con la modalità del multi elemento, finalizzata a gestire l indicazione delle somme corrisposte, in presenza di più rapporti di lavoro a tempo determinato e indeterminato. Punto 2 Va sempre compilato in presenza del punto 1. In questo caso deve essere indicato il codice 1 se il contratto di lavoro è a tempo indeterminato, ovvero il codice 2 se il contratto di lavoro è a tempo determinato, in quest'ultimo caso sono stati inseriti tutti i controlli già presenti in uniemens per identificare se trattasi di lavoratore a tempo determinato. I punti, sono quelli sotto riportati: Pagina 9 di 17
10 Attivando il bottone evidenziato, sarà visualizzata la gestione multi elemento di cui sopra si è parlato allo scopo di etichettare a ciascun reddito una tipologia di contratto (a tempo determinato/indeterminato). La sezione sarà sempre compilata anche se non ci sono stati, nel corso del periodo, passaggi a tipologia contrattuali differenti. Punto 8 Punto 9 Punti 71, 73, 75, 77, 79 e 81 Sarà indicata la data di inizio del rapporto di lavoro; nel caso di passaggio del dipendente senza interruzione del rapporto di lavoro da un sostituto ad un altro sarà indicata la data di inizio del rapporto con il primo sostituto. Sarà indicata la data di cessazione del rapporto di lavoro. Nell ipotesi in cui il rapporto di lavoro, intercorso con lo stesso sostituto d imposta venga interrotto e successivamente ripreso nel corso dell anno, sarà selezionata la casella 10. In tal caso nel punto 8 sarà riportata la data di inizio relativa al primo rapporto di lavoro conguagliato. Sarà indicato il codice relativo all onere detraibile, per il quale spetta la detrazione dall imposta lorda nella misura del 19%, e del 26%. Punti 72, 74, 76, 78, 80 e 82 Bonus IRPEF (Bonus Renzi), punti 119, 120 e 121 Sarà indicato l importo dell onere detraibile relativo al codice riportato nei precedenti punti. Si precisa che gli importi degli oneri detraibili contenuti in tali punti saranno calcolati tenendo conto degli eventuali limiti nonché al lordo delle franchigie. Per la compilazione del punto 119 è necessario utilizzare uno dei seguenti codici: 1. se il sostituto d imposta ha riconosciuto al dipendente il bonus Irpef e lo ha erogato tutto o in parte; 2. se il sostituto d imposta non ha riconosciuto al dipendente il bonus Irpef ovvero lo ha riconosciuto, ma non lo ha erogato neanche in parte. Nel punto 120 andrà indicato l importo del bonus Irpef che il sostituto d imposta ha erogato al lavoratore dipendente. Nel punto 121 andrà indicato l importo del bonus Irpef che il sostituto d imposta ha riconosciuto ma non ha erogato al dipendente. Nel caso di precedenti rapporti di lavoro, al fine della Pagina 10 di 17
11 compilazione della presente sezione, il sostituto d imposta che rilascia la Certificazione Unica deve tenere conto dei dati riportati nelle certificazioni uniche relative ai precedenti rapporti. Dati relativi ai conguagli in caso di redditi erogati da altri soggetti Qualora i redditi corrisposti da più soggetti siano conguagliati nella presente certificazione unica, dovrà essere compilata la presente sezione esponendo i dati relativi alle diverse tipologie reddituali erogate da ciascun sostituto. Nei punti da 301 a 304 sarà indicato l importo complessivo dei redditi corrisposto da altri soggetti e conguagliato dal sostituto d imposta (già compreso, rispettivamente, nei punti 1, 3, 4 e/o 5). Le predette modalità di compilazione devono essere seguite anche qualora: si verifichi un passaggio di dipendenti senza interruzione del rapporto di lavoro, indipendentemente dall estinzione del precedente sostituto; si verifichi l interruzione del rapporto di lavoro anteriormente all estinzione del sostituto d imposta e la successiva riassunzione da parte del sostituto subentrante; nell ipotesi di successione mortis causa, l erede prosegua l attività del sostituto deceduto. Nei punti da 308 a 317, vanno specificati i dati relativi ai redditi erogati da ciascun sostituto. TFR Vanno indicati in particolare: il trattamento di fine rapporto, le indennità equipollenti, le altre indennità e somme soggette a tassazione separata erogate a qualunque titolo nell anno, con le anticipazioni e gli acconti eventualmente erogati in anni precedenti nonché le relative ritenute operate e sospese; le indennità corrisposte per la cessazione di rapporti di collaborazioni coordinate e continuative in cui il diritto all indennità risulta da atto di data certa anteriore all inizio del rapporto. La sezione viene popolata con quanto presente all interno della scheda numerica 2014, sezione TFR e con le relative buste di TFR (acconto, anticipazione e fine rapporto) del modulo Gestione del Personale. Per il modulo Parasubordinati, la sezione viene popolata con quanto presente all interno della scheda numerica 2014, sezione trattamento di fine mandato. Familiari Nella Certificazione Unica è prevista l indicazione dei dati relativi ai familiari che nel 2014 sono stati fiscalmente a carico del sostituito ai fini della corretta verifica dell attribuzione delle detrazioni. In particolare nei righi da 1 a 10 sarà indicato il grado di parentela: Pagina 11 di 17
12 C = Coniuge, F1 = Primo figlio, F = Figli successivi al primo, A = Altro familiare, D = Figlio con disabilità, Inoltre, sarà indicato: il codice fiscale del familiare; il numero dei mesi a carico; se trattasi di figlio di età inferiore ai 3 anni; la percentuale di detrazione spettante; la percentuale di detrazione spettante per famiglie numerose, ecc. la sezione è gestita come un multi elemento ed è valorizzato con quanto presente all interno della scheda anagrafica 2014 dei moduli Gestione del Personale e Parasubordinati. INPS Lav. subordinati La sezione, per matricola, accoglie le informazioni contributive riguardanti l imponibile previdenziale del lavoratore e relativa contribuzione. La sezione è gestita come un multi elemento ed è valorizzata con quanto presente all interno delle buste paga 2014 del modulo Gestione del Personale. E prevista, inoltre, l indicazione dei mesi per i quali è stata presentata la denuncia uniemens, in questo caso si farà direttamente riferimento alla presenza o meno di detta denuncia. INPS - Cococo La sezione contiene le informazioni contributive relative ai compensi percepiti dal collaboratore, nonché l indicazione dei contributi dovuta e versata, ivi compresa la quota a carico del collaboratore. Anche in questo caso, è prevista l indicazione dei mesi per i quali è stata presentata la denuncia uniemens; INPS Ex INPDAP INAIL La sezione è dedicata al lavoratori iscritti all ex INPDAP e viene popolata con quanto presente all interno delle denunce uniemens di tipo I Denuncia dipendenti ex INPDAP (DMA). Trattasi della medesima sezione denominata appunto INAIL presente all interno del quadro CLD del modulo Dichiarazione dei sostituti d imposta (770), che è stata inserita anche all interno della certificazione unica. La sezione è gestita come un multi elemento ed è valorizzata con quanto presente all interno della sezione Dati INAIL della scheda anagrafica 2014 del modulo Gestione del Personale e Parasubordinati. Annotazioni Rispetto al CUD, profondamente diversa risulta essere la sezione Annotazioni. Nella parte centrale della pagina viene proposto un elenco delle annotazioni eseguite nella certificazione unica, sarà possibile scorrere e selezionare le varie annotazioni, nelle sezione di dettaglio (in basso alla pagina) viene invece proposta in dettaglio la singola Pagina 12 di 17
13 annotazione selezionata al momento. Dati percipienti Dati fiscali CUA Certificazione lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi Nella sezione va riportato, tra l altro, il codice fiscale ed i dati anagrafici del contribuente, comprensivi del domicilio fiscale al 1 gennaio 2014 ed al 1 gennaio 2015 La presente parte va utilizzata per indicare: le corresponsioni di somme erogate nel corso del 2014 riferite a redditi di lavoro autonomo di cui all art. 53 del TUIR o redditi diversi di cui all art. 67, comma 1, dello stesso TUIR, cui si sono rese applicabili le disposizioni degli artt. 25 del D.P.R. n. 600 del 29 settembre 1973 e 33, comma 4, del D.P.R. 4 febbraio 1988, n. 42; le provvigioni comunque denominate per prestazioni, anche occasionali, inerenti a rapporti di commissione, di agenzia, di mediazione, di rappresentanza di commercio e di procacciamento d affari, corrisposte nel 2014, nonché provvigioni derivanti da vendita a domicilio di cui all art. 19 del D.Lgs. 31 marzo 1998, n. 114, assoggettate a ritenuta a titolo d imposta, cui si sono rese applicabili le disposizioni contenute nell art. 25-bis del D.P.R. n. 600 del 29 settembre 1973; i corrispettivi erogati nel 2014 per prestazioni relative a contratti d appalto cui si sono resi applicabili le disposizioni contenute nell art. 25-ter del D.P.R. n. 600 del 29 settembre In presenza di più compensi erogati allo stesso percipiente, il sostituto ha la facoltà di indicare i dati relativi secondo le seguenti modalità: totalizzare i vari importi e compilare un unica certificazione qualora i compensi siano riferiti alla stessa causale; compilare tante certificazioni quanti sono i compensi erogati nell anno avendo cura di numerare progressivamente le singole certificazioni riguardanti il medesimo percipiente. Da Parasubordinati, la sezione viene popolata solo per gli associati in partecipazione contrassegnati da codice 13 in corrispondenza del campo Tipo rapporto del contratto associato al lavoratore. I valori riportati, saranno prelevati dalle buste paga pagate ed aggiornate sulla scheda numerica Pagina 13 di 17
14 Stampe Modelli CUD/CUA Selezionato il dichiarante da stampare, sarà visualizzata la pagina delle opzioni di stampa, nella quale sono presenti diversi campi utili per l esecuzione della stampa, riportiamo di seguito i principali: Provenienza Sarà possibile stampare con uno dei seguenti filtri, che ricordiamo identificano se il modello è stato inserito manualmente dall utente ovvero proviene da un modulo attivo (Paghe, Parasubordinati Conti individuali): T Tutti P Paghe S - Parasubordinati C Conti individuali M Manuale Tutti i modelli presenti saranno riportati in stampa, indipendentemente dalla provenienza; Saranno riportati in stampa solo i modelli provenienti dal modulo Paghe; Saranno riportati in stampa solo i modelli provenienti dal modulo Parasubordinati; Saranno riportati in stampa solo i modelli provenienti dal modulo Conti individuali; Saranno riportati in stampa solo i modelli inseriti manualmente dall utente. Tipo modello Sarà possibile stampare con uno dei seguenti filtri: T Tutti Tutti i modelli CUD/CUA presenti saranno riportati in stampa; CUD CUA Saranno riportati in stampa solo i modelli CUD; Saranno riportati in stampa solo i modelli CUA; Stampa modelli già stampati Se selezionato, saranno stampati i modelli già stampati in precedenza. Elenco CUD/CUA La stampa dell elenco dei modelli CUD/CUA si esegue dalla seguente chiamata a menù: E possibile eseguire la stampa riepilogativa dei modelli CUD/CUA elaborati, evidenziando il numero dei modelli stampati/da stampare. Stampa dichiarazione completa La stampa della dichiarazione completa si esegue dalla seguente chiamata a menù: Tramite questa stampa sarà altresì possibile selezionare quali quadri stampare tramite l apposita funzione di scelta esistente. Sarà altresì possibile eseguire l esportazione in formato PDF nonché la relativa visualizzazione. Pagina 14 di 17
15 Infine sarà possibile stampare la ricevuta di consegna della dichiarazione. Pagina 15 di 17
16 Invio telematico Attenzione!! Con il presente aggiornamento non è ancora possibile eseguire l invio telematico che sarà oggetto di un prossimo ed imminente rilascio. Pagina 16 di 17
17 Lavori di servizio Tra i consueti lavori di servizio presenti in ciascun modulo di prodotto, degni di menzione sono i seguenti: Trasferimento certificazioni Trattasi del lavoro di copia e ripristino archivi riguardanti la singola certificazione unica. Cancellazione quadri Per singolo dichiarante o per più dichiaranti contestualmente, sarà possibile cancellare integralmente o parzialmente (selezionando solo alcuni dei quadri proposti) la dichiarazione. Copia dichiarante da codice a codice Con questo lavoro è possibile trasferire da un dichiarante ad un altro i singoli quadri della certificazione unica. Sarà richiesto il dichiarante di origine, da cui prelevare i quadri e quello di destinazione. Inoltre, è presente la casella Crea note soggetto estinto, attraverso la quale sarà possibile creare, all interno della dichiarazione di destinazione, le annotazioni tipiche del precedente soggetto (quello di origine) che risulta estinto. Pagina 17 di 17
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