CORSO DI FORMAZIONE IN DIRITTO TRIBUTARIO

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1 Programma Corso di Diritto tributario 2018 Fondazione Michele Pierro - Ordine Avvocati Latina CORSO DI FORMAZIONE IN DIRITTO TRIBUTARIO Inizio Ven 14 settembre 2018 Orari indicativi Venerdì pomeriggio Durata complessiva 40 h (10 incontri da 4 h) Modulo Argomento Data Docenti (10 moduli da 4 h) Modulo 1 Argomenti: Fonti Soggettività passiva Dichiarazione - Fase istruttoria Accertamento Riscossione Rimborso Sanzioni- Processo tributario. Imposte sul reddito Iva Irap Imposta di registro Imposta sulle successioni e donazioni. Data Oggetto Docente 1 Giornata Ven 14 Settembre Presentazione del Corso 1. Il diritto tributario, l attuazione dell obbligazione tributaria ed i principi; l individuazione dei principi (costituzionali, comunitari, di diritto comune), la loro interazione ed attuazione. 2. I principi e l Agenzia delle Entrate 3. La rilevanza dello Statuto del contribuente (l.212/2000). Le ricadute pratiche del principio di capacità contributiva: l efficacia della norma tributaria nel tempo; principi, presunzioni e prove 4. Le fonti del diritto tributario; le circolari; la convenzione CEDU; la rilevanza della giurisprudenza della CGE; la rilevanza della prassi ministeriale e delle circolari; la c.d. soft law. 5. Gli interpelli. 6. L elusione e l abuso del diritto 1

2 2 Giornata Ven 21 Settembre 1. Accessi, ispezioni e verifiche presso il contribuente e presso i terzi. Il contraddittorio. Il p.v.c. 2. L obbligazione tributaria. La soggettività tributaria passiva. La solidarietà tributaria. La plurisoggettività 3. La dichiarazione tributaria: contenuto, natura, effetti e ritrattabilità. La dichiarazione integrativa. 4. L avviso di accertamento l avviso di accertamento parziale e l avviso integrativo/modificativo; avvisi di accertamento e plurisoggettività Avv. Francesco Moretti Avv. Francesco Moretti 3 Giornata Ven 28 Settembre 1. I metodi di accertamento: principi generali E analisi specifica 2. Indagini bancarie e finanziarie. Le presunzioni Avv. Francesco Moretti 3. Le notifiche. Avv. Francesco Moretti 4. La validità e invalidità degli atti impositivi. L autotutela 4 Giornata Ven 5 ottobre 1. L accertamento con adesione. Il reclamo-mediazione. La conciliazione giudiziale. Il ravvedimento Avv. Viviana Capozzi Centro studi Fondazione Dottori Commercialisti 2. Il rimborso: fattispecie e procedimenti. Avv. Viviana Capozzi 2

3 3. La riscossione volontaria e coattiva. Le4 misure cautelari. La Avv. Viviana Capozzi sospensione della riscossione in via amministrativa e giudiziale 4. Le sanzioni amministrative tributarie Avv. Viviana Capozzi 5 Giornata Ven 12 ottobre 1. Il processo tributario. La giurisdizione tributaria. Il giudizio di rimborso 2. Gli atti impugnabili. 3. Il giudizio di primo grado. Il litisconsorzio. Gli atti processuali delle parti 4. Il giudizio di appello. Le prove. I poteri del giudice. La sentenza 6 Giornata Venerdi 19 ottobre 1. L Irpef. Il presupposto. 2. Le categorie reddituali (fondiari- capitale) 3. Le categorie reddituali (lavoro dipendente autonomo - diversi) 4. I soggetti passivi dell Ires. Gli enti commerciali. Gli enti non commerciali e del Terzo settore 7 Giornata Venerdi 26 ottobre 1 h 1. L impresa nel diritto tributario. Il reddito di impresa: nozione 3

4 2 h 2. Le componenti positive di reddito di impresa 3 h 3. Le componenti negative del reddito di impresa 4 h 4. Le operazioni societarie straordinarie 8 Giornata Venerdi 9 Novembre 1. L iva: profili generali Presupposto oggettivo 2. Presupposto soggettivo 3. Presupposto territoriale 4. Momento impositivo. Applicazione. Detrazione. Rivalsa. Operazioni esenti 9 Giornata Venerdi 16 Novembre 1. L irap Prof. Susanna Cannizzaro Professore aggregato di diritto tributario Università di Foggia Centro studi notai 2. L imposta di registro. Principi. Prof. Susanna Cannizzaro 3. L imposta di registro.l applicazione. Prof. Susanna Cannizzaro 4. L imposta sulle successioni e donazioni Prof. Susanna Cannizzaro 4

5 10 giornata Venerdi 23 Novembre 5. Analisi e discussione casi 6. Analisi e discussione casi Avv. Francesco Moretti 7. Analisi e discussione casi 8. Analisi e discussione casi, Chiusura del corso 5