Fatturazione elettronica

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2 Convegno 29 Ottobre 2018 Villa Cagnola, Gazzada (VA) Fatturazione elettronica Obblighi e procedure Illustrazione delle soluzioni informatiche proposte dallo Studio e Media srl Casi pratici e risposte ai quesiti " una opportunità per agevolare la digitalizzazione nelle aziende "

3 Come prepararsi alla fatturazione elettronica La risposta a queste domande? Come farò a creare le fatture elettroniche? In che modo le invierò ai clienti? Come le riceverò dai fornitori? Come devo fare per essere pronto il 1 Gennaio 2019?

4 Come prepararsi alla fatturazione elettronica La delega al Cassetto Fiscale La delega al Cassetto Fiscale La delega all'utilizzo dei servizi può essere conferita al nostro Studio che presenterà per il contribuente l'apposito modulo presso l'ufficio territoriale dell'agenzia delle Entrate.

5 Come prepararsi alla fatturazione elettronica L'indirizzo telematico Registrazione dell'indirizzo telematico Il nostro Studio, dopo aver ricevuto la delega da parte del contribuente all'accesso del proprio cassetto fiscale, registrerà per il contribuente l'indirizzo telematico dove ricevere TUTTE le fatture elettroniche.

6 Come prepararsi alla fatturazione elettronica L'indirizzo telematico Registrazione dell'indirizzo telematico Grazie alla preventiva registrazione della modalità con la quale si decide come ricevere le fatture elettroniche dai propri fornitori il SdI utilizzerà SOLO ED ESCLUSIVAMENTE quel canale. Indicazione del CODICE DESTINATARIO Indicazione della PEC SdI RICEZIONE delle FTE SOLO ed ESCLUSIVAMENTE sul canale prescelto Contribuenti che hanno comunicato il CODICE DESTINATARIO Indicazione ERRATA PEC o CODICE DESTINATARIO

7 Come prepararsi alla fatturazione elettronica Il Codice Destinatario Il destinatario della FTE HA precisato come ricevere le fatture elettroniche SdI Invio delle fatture al canale prescelto nella procedura di accreditamento Il destinatario NON HA precisato come ricevere le fatture elettroniche SdI Nel file XML il campo <Codice Destinatario> contiene un codice di un canale di trasmissione attivo la FE viene inviata al canale indicato Nel file XML il campo <Codice Destinatario> contiene il valore " " ed è compilato il campo <PEC Destinatario> la FE viene inviata alla casella PEC indicata Nel file XML il campo <Codice Destinatario> contiene il valore " " ed il campo <PEC Destinatario> NON è compilato la FE viene inviata all'area riservata dell'acquirente/committente nel sito internet dell'agenzia delle Entrate

8 Come prepararsi alla fatturazione elettronica Il QR code Il "biglietto da visita" elettronico Il nostro Studio provvederà a scaricare il QR code di ogni contribuente e inviarlo a quest'ultimo in modo tale che possa utilizzarlo in modalità analogica (stampato su carta) o digitale (su smartphone, tablet o pc). Il QR code permetterà di comunicare tutti dati identificativi fiscali del contribuente a fornitori occasionali (ristoranti, hotel, bar, negozi, )

9 Come prepararsi alla fatturazione elettronica Cosa sono la Fattura Elettronica e il Sistema di Interscambio La fattura elettronica è un documento nativo digitale in formato XML SdI Il Sistema di Interscambio (SdI) è la piattaforma gestita dall'agenzia delle Entrate che permette di: Inviare le fatture elettroniche attive Effettuare i controlli dei file ricevuti Ricevere le fatture elettroniche passive

10 La creazione del file XML Cosa è la Fattura Elettronica La fattura elettronica è un documento nativo digitale in formato XML La fattura elettronica viene creata automaticamente dal sistema gestionale del contribuente La fattura elettronica viene creata manualmente dal contribuente attraverso software e applicativi specifici (installati in locale o in cloud) Il documento analogico viene convertito in digitale in modo da creare la fattura elettronica

11 La creazione del file XML Cosa è la Fattura Elettronica Il documento analogico viene convertito in digitale in modo da creare la fattura elettronica Opzione 1 Inserimento manuale Creazione FTE Invio a Sdi Gestionale SdI Inserimento automatico Creazione FTE Invio a Sdi Opzione 2 Flussi EDI (Electronic Data Interchange) Gestionale

12 La gestione dei flussi informatici Cosa è un HUB L HUB è il servizio che l'agenzia delle Entrate o gli intermediari mettono a disposizione delle aziende per dare la possibilità di automatizzare e semplificare l invio e la ricezione delle fatture attive e passive. Media srl mette a disposizione dei clienti l'hub Sportello.Cloud, preventivamente accreditato presso l'agenzia delle Entrate, attivo presso la Service Farm Sistemi (struttura certificata). HUB FTE Attive Messaggi FTE Attive FTE Passive Messaggi FTE Passive SdI

13 La gestione dei flussi informatici Invio delle fatture attive attraverso un servizio HUB Le fatture attive presenti nell'hub vengono trasmesse dall'intermediario attraverso il canale accreditato al SdI. Le ricevute vengono trasferite e rese consultabili in maniera automatica attraverso l'hub. SdI Invio Fattura Invio al cliente Acquisizione ricevute Invio fatture Caricamento Fatture ATTIVE XML Fatture attive e passive Consultazione fatture, firma digitale e verifica delle ricevute

14 La gestione dei flussi informatici Acquisizione delle fatture passive attraverso un servizio HUB Le fatture passive vengono ricevute direttamente dall'intermediario attraverso il canale di Web Service autorizzato (HUB). Attraverso il servizio cloud sarà permessa la consultazione e la verifica delle fatture passive in modo da poterle contabilizzare. Il fornitore invia la fattura XML SdI Ricezione fattura Fatture passive Consultazione Prelievo Fatture PASSIVE XML

15 La gestione dei flussi informatici La piattaforma dell'agenzia delle Entrate L'Agenzia delle Entrate mette a disposizione del contribuente una piattaforma web per l'invio e la consultazione dei dati con il SdI

16 La gestione dei flussi informatici La piattaforma dell'agenzia delle Entrate L'Agenzia delle Entrate mette a disposizione del contribuente una piattaforma web per l'invio e la consultazione dei dati con il SdI

17 La gestione dei flussi informatici L'HUB SPORTELLO.cloud gestito da Media srl Attraverso il servizio SPORTELLO.cloud si potranno gestire in modo semplice e intuitivo TUTTE le Fatture Elettroniche attive e passive e le ricevute inviate dal SdI.

18 La gestione dei flussi informatici L'HUB SPORTELLO.cloud gestito da Media srl Potranno essere visualizzate e scaricate le fatture attraverso il visualizzatore di AssoSoftware che permette la lettura della Fattura Elettronica in modo semplificato.

19 La gestione dei flussi informatici L'HUB SPORTELLO.cloud gestito da Media srl Potranno essere gestiti all'interno di SPORTELLO.cloud documenti non relativi alla Fatturazione Elettronica ma che il contribuente vorrà inviare in conservazione digitale.

20 Agenzia delle Entrate HUB Media srl La gestione dei flussi informatici Il nostro servizio a confronto con la piattaforma dell'agenzia delle Entrate Chi gestisce i flussi dei dati Il contribuente Media srl (come intermediario) Invio fatture XML SI (Singola) SI (Multiple) Ricezione fatture SI SI Creazione fattura manuale SI SI Possibilità di firmare le fatture Conservazione fatture Conservazione altri documenti Conservazione digitale a norma di legge SI SI (fino al 31 Dicembre dell'anno successivo all'emissione del documento) NO SI Per ricevere una fattura conservata il contribuente deve effettuare una richiesta che verrà evasa in un determinato periodo di tempo SI (Massivamente) SI SI SI Oltre alla conservazione su server certificati viene consegnato un supporto magnetico autoinstallante al cliente

21 La gestione dei flussi informatici Conservazione Digitale Conservare un documento digitalmente NON significa salvarlo in un altro PC o in altro supporto informatico! Il processo di conservazione digitale ha l obiettivo di rendere un documento non deteriorabile e quindi disponibile nel tempo in tutta la sua integrità ed autenticità. La conservazione digitale può essere effettuata in sede ovvero delegata a un soggetto esterno, al quale affidare l intero processo di conservazione, incluso il ruolo di responsabile della conservazione. Nominare il Responsabile della Conservazione Preparare il Manuale delle Conservazione Firmare digitalmente i documenti Generare il pacchetto di versamento creando la Distinta di Conservazione Applicare la Marca Temporale alla Distinta di Conservazione Firmare la Distinta di Conservazione

22 Obblighi e procedure Novità in materia di Fatturazione Elettronica Il D.L. 119/2018 ha previsto alcune semplificazioni nella procedura di fatturazione elettronica, in particolare: PRIMO SEMESTRE 2019 (operazioni effettuate fino al 30/06/2019) ENTRO LIQUIDAZIONE IVA DI COMPETENZA EMISSIONE E TRASMISSIONE DELLA FATTURA 16/04/2019 IVA LIQUIDATA NEL MESE DI MARZO NESSUNA SANZIONE EFFETTUAZIONE DELL OPERAZIONE 31/03/2019 ENTRO LIQUIDAZIONE IVA SUCCESSIVA EMISSIONE E TRASMISSIONE DELLA FATTURA 16/05/2019 IVA LIQUIDATA NEL MESE DI APRILE SANZIONE RIDOTTA DELL 80%

23 Obblighi e procedure Novità in materia di Fatturazione Elettronica SECONDO SEMESTRE 2019 (operazioni effettuate dal 01/07/2019) Dal 1 luglio 2019 la fattura potrà essere emessa entro 10 giorni dalla data di effettuazione dell operazione. EFFETTUAZIONE DELL OPERAZIONE ENTRO 10 GIORNI EMISSIONE E TRASMISSIONE DELLA FATTURA 31/07/ /08/2019 La fattura riporta la data di effettuazione dell operazione se diversa dalla data di emissione del documento.

24 Obblighi e procedure TERMINI DI REGISTRAZIONE DELLE FATTURE EMESSE Novità in materia di Fatturazione Elettronica EFFETTUAZIONE DELL OPERAZIONE EMISSIONE E TRASMISSIONE DELLA FATTURA REGISTRAZIONE E LIQUIDAZIONE IVA NEL MESE DELL OPERAZIONE 31/07/ /08/ /08/2019 Esempio: ENTRO 10 GIORNI fattura datata 31 luglio 2019; ENTRO IL GIORNO 15 DEL MESE SUCCESSIVO potrà essere emessa (trasmessa al SdI) entro il 10 agosto 2019; dovrà essere annotata entro il 15 agosto 2019, facendo confluire il debito d imposta nella liquidazione del mese di luglio).

25 Obblighi e procedure Novità in materia di Fatturazione Elettronica REGISTRAZIONE DELLE FATTURE DI ACQUISTO NON sarà più previsto l obbligo di numerazione in ordine progressivo delle fatture e delle bolle doganali relative agli acquisti e nemmeno l indicazione nel registro del numero progressivo ad esse attribuito («protocollo»). Il «protocollo» sarà, di fatto, attribuito in automatico dal Sdi.

26 Obblighi e procedure TERMINI PER L ESERCIZIO DELLA DETRAZIONE Novità in materia di Fatturazione Elettronica FATTURE RICEVUTE ED ANNOTATE ENTRO FINE MESE DETRAZIONE E LIQUIDAZIONE IVA MENSILE ESEMPIO: LUGLIO 2019 FATTURE IN POSSESSO E REGISTRATE ENTRO IL GIORNO 15 DEL MESE SUCCESSIVO Tale nuovo termine NON è previsto per i documenti di acquisto relativi ad operazioni effettuate nell anno precedente, il cui documento è pervenuto l anno successivo.

27 La gestione dei flussi informatici L'impatto della Fatturazione Elettronica sui processi aziendali Il vero valore della Fatturazione Elettronica sta nel creare cultura digitale in azienda Le slide proiettate sono a disposizione sul sito di Studio