Piano degli indicatori di bilancio Allegato n. 3-a. Bilancio di previsione esercizi

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1 Piano degli indicatori di bilancio Allegato n. 3-a Indicatori sintetici TIPOLOGIA INDICATORE Rigidita' strutturale di bilancio Incidenza spese rigide (disavanzo, personale e debito) su entrate correnti Entrate correnti Indicatore di realizzazione delle di concernenti le entrate correnti Indicatore di realizzazione delle di cassa corrente Indicatore di realizzazione delle di concernenti le entrate proprie Indicatore di realizzazione delle di cassa concernenti le entrate proprie Spesa di personale Incidenza della spesa di personale sulla spesa corrente (Indicatore di equilibrio economico-finanziario) DEFINIZIONE [Disavanzo iscritto in spesa + Stanziamenti di (Macroaggregati 1.1 'Redditi di lavoro dipendente' 'Interessi passivi' + Titolo 4 'Rimborso prestiti' + 'IRAP' [pdc U ] - FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1)] / (Stanziamenti di dei primi tre titoli delle Entrate) Media accertamenti primi tre titoli di entrata esercizi precedenti / Stanziamenti di dei primi tre titoli delle 'Entrate correnti' Media incassi primi tre titoli di entrata Stanziamenti di cassa dei primi tre titoli delle 'Entrate correnti' Media accertamenti esercizi precedenti (pdc E 'Tributi' - 'Compartecipazioni di tributi' E E 'Entrate extratributarie') / Stanziamenti di dei primi tre titoli delle 'Entrate correnti' Media incassi esercizi precedenti (pdc E 'Tributi' - 'Compartecipazioni di tributi' E E 'Entrate extratributarie') / Stanziamenti di cassa dei primi tre titoli delle 'Entrate correnti' Stanziamenti di (Macroaggregato IRAP (pdc ) - FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1 ) / Stanziamenti di (Spesa corrente - FCDE corrente - FPV entrata VALORE INDICATORE (percentuale) ,04 0,10 0,17 0,11 0,14 0,23 0,14

2 Piano degli indicatori di bilancio Allegato n. 3-a Indicatori sintetici Spesa di personale 3.3 Incidenza della spesa di personale con forme di contratto flessibile Indica come gli enti soddisfano le proprie esigenze di risorse umane, mixando le varie alternative contrattuali più rigide (personale dipendente) o meno rigide (forme di lavoro flessibile) 4 Interessi passivi TIPOLOGIA INDICATORE Incidenza del salario accessorio ed incentivante rispetto al totale della spesa di personale Indica il peso delle componenti afferenti la contrattazione decentrata dell'ente rispetto al totale dei redditi da lavoro Incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti (che ne costituiscono la fonte di copertura) Incidenza degli interessi sulle anticipazioni sul totale degli interessi passivi DEFINIZIONE concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1 ) Stanziamenti di (pdc 'indennita' e altri compensi al personale a tempo indeterminato e determinato' + pdc 'straordinario al personale a tempo indeterminato e determinato' + FPV in uscita concernente il Macroaggregato FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1) / Stanziamenti di (Macroaggregato pdc 'IRAP' - FPV di entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) Stanziamenti di (pdc U 'Consulenze' + pdc U 'lavoro flessibile/lsu/lavoro interinale') / Stanziamenti di (Macroaggregato 1.1 'Redditi di lavoro dipendente' + pdc U 'IRAP' + FPV in uscita concernente il Macroaggregato FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) Stanziamenti di Macroaggregato 1.7 'Interessi passivi' / Stanziamenti di primi tre titoli ("Entrate correnti") Stanziamenti di voce del piano dei conti finanziario U 'Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria' / Stanziamenti di Macroaggregato 1.7 'Interessi passivi' VALORE INDICATORE (percentuale) ,04 0,04 0,04

3 Piano degli indicatori di bilancio Allegato n. 3-a Indicatori sintetici TIPOLOGIA INDICATORE Interessi passivi Incidenza degli interessi di mora sul totale degli interessi passivi Investimenti Incidenza investimenti su spesa corrente e in conto capitale Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio corrente Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo positivo delle partite finanziarie Quota investimenti complessivi finanziati da debito Debiti non finanziari Indicatore di smaltimento debiti commerciali DEFINIZIONE Stanziamenti di voce del piano dei conti finanziario U 'Interessi di mora' / Stanziamenti di Macroaggregato 1.7 'Interessi passivi' Totale stanziamento di Macroaggregati al netto dei relativi FPV / Totale stanziamento di titolo 1 e 2 della spesa al netto del FPV Margine corrente di / Stanziamenti di (Macroaggregato 2.2 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni' + Macroaggregato 2.3 'Contributi agli investimenti') Saldo positivo di delle partite finanziarie / Stanziamenti di (Macroaggregato 2.2 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni' + Macroaggregato 2.3 'Contributi agli investimenti') Stanziamenti di (Titolo 6 'Accensione di prestiti' - Categoria 'Anticipazioni' - Categoria 'Accensione prestiti a seguito di escussione di garanzie' - Accensioni di prestiti da rinegoziazioni) / Stanziamenti di (Macroaggregato 2.2 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni' + Macroaggregato 2.3 'Contributi agli investimenti') Stanziamento di cassa (Macroaggregati 1.3 'Acquisto di beni e servizi' 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni') / Stanziamenti di e residui, al netto dei relativi FPV (Macroaggregati 1.3 'Acquisto di beni e servizi' 'Investimenti VALORE INDICATORE (percentuale)

4 Piano degli indicatori di bilancio Allegato n. 3-a Indicatori sintetici TIPOLOGIA INDICATORE Debiti non finanziari Indicatore di smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche Debiti finanziari Incidenza estinzioni debiti finanziari Sostenibilita' debiti finanziari fissi lordi e acquisto di terreni') DEFINIZIONE Stanziamento di cassa [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] / Stanziamenti di e residui al netto dei relativi FPV dei [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] Totale Titolo 4 / Debito da finanziamento al 31/12 dell'esercizio precedente Stanziamento di [1.7 'Interessi passivi' - 'Interessi di mora' (U ) - 'Interessi per anticipazioni prestiti' (U )] + Titolo 4 della spesa - [Entrate categoria 'Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche' + 'Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti dell'amministrazione da parte di amministrazioni pubbliche' (E ) + 'Trasferimenti in conto capitale da parte di amministrazioni VALORE INDICATORE (percentuale) ,94

5 Piano degli indicatori di bilancio Allegato n. 3-a Indicatori sintetici TIPOLOGIA INDICATORE Debiti finanziari pubbliche per cancellazione di debiti dell'amministrazione' (E )] / Stanziamenti di titoli 1, 2 e 3 delle entrate Composizione avanzo di amministrazione presunto dell'esercizio precedente 8.1 Incidenza quota libera di parte Quota libera di parte corrente dell'avanzo presunto / Avanzo di corrente nell'avanzo presunto amministrazione presunto 8.2 Incidenza quota libera in c/capitale Quota libera in conto capitale dell'avanzo presunto / Avanzo di nell'avanzo presunto amministrazione presunto 8.3 Incidenza quota accantonata Quota accantonata dell'avanzo presunto / Avanzo di nell'avanzo presunto amministrazione presunto 8.4 Incidenza quota vincolata nell'avanzo Quota vincolata dell'avanzo presunto / Avanzo di amministrazione presunto presunto 9 Disavanzo di amministrazione presunto dell'esercizio precedente Quota disavanzo che si prevede di ripianare nell'esercizio Sostenibilità patrimoniale del disavanzo presunto 9.3 Sostenibilità disavanzo a carico dell'esercizio 10 Fondo pluriennale vincolato 10.1 Utilizzo del FPV DEFINIZIONE Disavanzo iscritto in spesa del bilancio di previsione / Totale disavanzo di amministrazione di cui alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato di amministrazione presunto Totale disavanzo di amministrazione di cui alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato di amministrazione presunto / Patrimonio netto Disavanzo iscritto in spesa del bilancio di previsione / Competenza dei titoli 1, 2 e 3 delle entrate (Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata del bilancio - Quota del fondo pluriennale vincolato non destinata ad essere utilizzata nel corso dell'esercizio e rinviata agli esercizi VALORE INDICATORE (percentuale) ,73 0,20

6 Piano degli indicatori di bilancio Allegato n. 3-a Indicatori sintetici TIPOLOGIA INDICATORE DEFINIZIONE VALORE INDICATORE (percentuale) Fondo pluriennale vincolato successivi) / Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata nel bilancio 11 Partite di giro e conto terzi Incidenza partite di giro e conto terzi in entrata Incidenza partite di giro e conto terzi in uscita Totale stanziamenti di per Entrate per conto terzi e partite di giro / Totale stanziamenti di per i primi tre titoli di entrata (al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) Totale stanziamenti di per Uscite per conto terzi e partite di giro / Totale stanziamenti di del titolo I della spesa (al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) 0,08 0,08 0,28 0,28 0,37 0,37

7 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Allegato n. 3-b Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione Media accertamenti Media Totale cassa accertamenti / ( esercizi precedenti + residui) Media riscossioni Media accertamenti esercizi precedenti 2 TITOLO 2 - Trasferimenti correnti Tipologia Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 0,22 0,64 0,71 0,14 0, Totale TITOLO 2 - Trasferimenti correnti 0,22 0,64 0,71 0,14 0,75

8 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Allegato n. 3-b Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione Media accertamenti Media Totale cassa accertamenti / ( esercizi precedenti + residui) Media riscossioni Media accertamenti esercizi precedenti 3 TITOLO 3 - Entrate extratributarie Tipologia Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni Tipologia Interessi attivi 0, Tipologia Rimborsi e altre entrate correnti 0,71 0,14 0, Totale TITOLO 3 - Entrate extratributarie 0,71 0,14 0,91

9 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Allegato n. 3-b Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione Media accertamenti Media Totale cassa accertamenti / ( esercizi precedenti + residui) Media riscossioni Media accertamenti esercizi precedenti 5 TITOLO 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie Tipologia Alienazione di attivita' finanziarie Tipologia Riscossione di crediti di breve termine Tipologia Altre entrate per riduzione di attivita' finanziarie 0, Totale TITOLO 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,59

10 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Allegato n. 3-b Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione Media accertamenti Media Totale cassa accertamenti / ( esercizi precedenti + residui) Media riscossioni Media accertamenti esercizi precedenti 7 TITOLO 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Tipologia Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Totale TITOLO 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

11 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Allegato n. 3-b. Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione Media accertamenti Media Totale cassa accertamenti / ( esercizi precedenti + residui) Media riscossioni Media accertamenti esercizi precedenti 9 TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia Entrate per partite di giro 0,20 0,25 0,22 0, Tipologia Entrate per conto terzi Totale TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro 0,22 0,27 0,24 0,99 Totale Entrate 0,93 0,96

12 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Allegato n. 3-c COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER MISSIONI E PROGRAMMI (valori percentuali) Esercizio Esercizio 2019 Esercizio 2020 Media rendiconti tre esercizi precedenti Missioni e Programmi Incidenza Missione/ Programma: stanziamento / totale missioni di cui incidenza FPV: stanziamento FPV / Previsione FPV totale Capacità di pagamento: cassa/ ( - FPV + residui) Incidenza Missione/ Programma: stanziamento / totale missioni di cui incidenza FPV: stanziamento FPV / Previsione FPV totale Incidenza Missione/ Programma: stanziamento / totale missioni di cui incidenza FPV: stanziamento FPV / Previsione FPV totale Capacità di Incidenza Missione/ pagamento: Programma: Mediadi cui incidenza Media (Impegni + FPV) FPV: (Pagam. c/comp+ / Media Media FPV / Pagam. c/residui ) (Totale impegni + Media Totale / Totale FPV) FPV Media (Impegni + residui definitivi) MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione PROGRAMMA 1 - Organi istituzionali 0,86 0,95 0,61 0,62 0,63 0, PROGRAMMA 2 - Segreteria generale PROGRAMMA 3 - Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato PROGRAMMA 8 - informativi PROGRAMMA 10 - Risorse umane Statistica e sistemi 0,74 0,85 0, PROGRAMMA 11 - Altri servizi generali 0,62 Totale MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione 0,88 0,95 0,68 0,71 0,73 0, MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti PROGRAMMA 1 - Fondo di riserva 0,05 0,13 0,10 Totale MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 0,05 0,13 0, MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie PROGRAMMA 1 - Restituzione anticipazione di tesoreria Totale MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi PROGRAMMA 1 - Servizi per conto terzi e Partite di giro Totale MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 0,22 0,22 0,27 0,27 0,27 0,27 0,99 0,99