Reverse Charge. La prima operazione da effettuare è l'inserimento, nell anagrafica del FORNITORE SUBAPPALTATORE.

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1 Pagina 1 di 6 Reverse Charge Il documento contiene un flusso operativo per la registrazione di una fattura con Reverse charge. Nell'esempio sotto riportato viene evidenziata la registrazione di una fattura d acquisto ricevuta da un subappaltatore con la relativa registrazione dell autofattura, per le altre registrazioni Reverse charge, il flusso è analogo a differenza della registrazioni in Prima Nota per cui verrà impostata la casella "Tipo" in maniera appropriata. Esempio Subappaltatore La prima operazione da effettuare è l'inserimento, nell anagrafica del FORNITORE SUBAPPALTATORE. E' ora possibile effettuare la creazione automatica del CLIENTE AUTOFATTURA SUBAPPALTO, in modo tale da poter impostare correttamente l'operazione di storno dell'iva con la rilevazione di un'autofattura. Tale creazione viene effettuata tramite l'apposito pulsante posto nella scheda "Altri dati". Per effettuare correttamente ed in maniera totalmente automatica la gestione "Reverse Charge" è necessario effettuare

2 Pagina 2 di 6 la creazione delle seguenti causali contabili: 1. La Causale per la Rilevazione dell'iva a debito con Registro IVA impostato a 9 - Operazione contabile (Non Soggette a IVA), e Tipo movimento il valore 9 - Operazioni contabili anche concatenate. Nel campo ditta "Azienda di riferimento per personalizzazione conti" verrà indicata l'azienda standard in modo da poter effettuare la personalizzazione dei conti della registrazione di storno indicando in "DARE" il "Fornitore" e in "AVERE" l'iva a debito. 2. L'autofattura deve essere creata impostando il campo Registro IVA con il valore 1 Da portare nel reg. delle vendite e Tipo movimento il valore 7 - Movimento solo ai fini IVA. Nel campo "Controcausale concatenata" verrà agganciata una causale contabile necessaria per stornare dal fornitore l'importo dell'iva imputata sulla registrazione di acquisto. Questa causale consentirà il riporto dell'autofattura nel registro "Vendite", sarà una causale valida solo ai fini IVA.

3 Pagina 3 di 6 3. Causale per la fattura di acquisto con "Tipo registro" impostato a "7 - Da portare nel reg. degli acquisti" e "Tipo movimento" a "9 - Documento non incassato o non pagato". Nel campo "Controcausale concatenata" verrà agganciata una causale contabile inerente l'autofattura creata precedentemente.

4 Pagina 4 di 6 E' ora possibile effettuare le registrazioni in Prima Nota con le apposite causali create precedentemente iniziando con l'inserimento di una normale registrazione d'acquisto con: 1. il soggetto FORNITORE SUBAPPALTATORE inserito precedentemente; 2. il campo Tipo impostato con il valore ED - Acquisti di servizi da subappaltatori nel settore edile. Per gli acquisiti di oro/argento viene impostato il "Tipo" con il valore "OR - Importazioni oro/argento senza pagam. IVA in dogana" Per gli acquisiti di fabbricati strumentali imponibili su opzione viene impostato il "Tipo" con il valore "AF - Acquisti di fabbricati strumentali imponibili su opzione" Per gli acquisiti di rottami e materiali di recupero viene impostato il "Tipo" con il valore "AR - Acquisti di rottami e materiali di recupero"

5 Pagina 5 di 6 Impostando come "Tipo" il valore "AF - Acquisti di fabbricati strumentali imponibili su opzione", dopo aver registrato la "Fattura di acquisto" viene eseguito il diretto collegamento all'immissione dei movimenti inerenti la procedura dei Beni Strumentali, così come evidenziato nel flusso di Collegamento Beni strumentali. E' ora possibile effettuare la scrittura di Prima Nota inserendo l'autofattura impostando: nel campo Codice causale la causale Autofattura Edilizia creata precedentemente; nel campo Cliente il soggetto CLIENTE AUTOFATTURA SUBAPPALTO creato precedentemente; nel campo Totale documento lo stesso importo immesso nel documento di acquisto; nel campo Tipo il valore ED - Acquisti di servizi da subappaltatori nel settore edile ; Registrata l'operazione di autofattura, la stessa si concatenerà alla causale "103 - RIL. IVA a DEBITO EDILIZIA" per la rilevazione contabile dell'iva a debito sull'autofattura e lo storno dal fornitore dell'iva a credito imputata con la registrazione dell'acquisto.

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