L'AUTOSalone S.R.L. Indirizzo: Telefono: Partita IVA: Codice Fiscale: Settore: Note:

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1 Indirizzo: Telefono: Partita IVA: Codice Fiscale: Settore: Note: Pag. 1

2 Conto economico riclassificato Dati Anno 2003 Anno 2004 Anno 2005 Fatturato ,00 % ,00 % ,00 % Altri proventi ,57 % ,72 % ,93 % Esistenze iniziali ,52 % ,94 % ,77 % Acquisti ,01 % ,23 % ,80 % Rimanenze finali ,90 % ,79 % ,42 % COSTO DEL VENDUTO: (E.I.+ACQ.-R.F.) ,63 % ,38 % ,14 % MARGINE IND.LE/COMM.LE LORDO ,94 % ,34 % ,79 % Costi commerciali 0 0,00 % 0 0,00 % ,09 % Costi di trasporto 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % Costi per pubblicità ,41 % ,26 % ,06 % Provvigioni passive e royalties ,55 % ,51 % ,75 % Altre di produzione ,22 % ,15 % ,45 % Lavorazioni esterne ,06 % ,08 % ,62 % Canoni leasing industriali ,67 % ,13 % ,56 % Altri costi operativi ,68 % ,80 % ,57 % VALORE AGGIUNTO ,36 % ,41 % ,69 % Costi del personale ,47 % ,20 % ,93 % MARGINE OPERATIVO LORDO ,89 % ,20 % ,76 % Ammortamenti ,17 % ,19 % ,51 % Accantonamenti 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % RISULTATO OPERATIVO ,72 % ,01 % ,24 % Oneri finanziari ,29 % ,69 % ,25 % Proventi finanziari 17 0,00 % 148 0,00 % 144 0,00 % Proventi straordinari ,38 % ,04 % ,08 % Oneri straordinari ,25 % ,15 % 187 0,00 % RISULTATO ANTE IMPOSTE ,56 % ,20 % ,07 % Imposte e tasse ,11 % ,55 % ,61 % RISULTATO NETTO ,44 % ,65 % ,46 % Pag. 2

3 Break Even Point - Anno 2003 FATTURATO - TOT. COSTI VARIABILI - TOT. COSTI FISSI = REDDITO OPERATIVO RETTIFICATO = 0 Struttura Fatturato 0 Fatturato di pareggio Fatturato di produzione FATTURATO COSTI TOTALI TOT. COSTI VARIABILI TOT. COSTI FISSI REDDITO OPERATIVO RETTIFICATO ELASTICITA' DEL PROCESSO 8,09 MARGINE DI SICUREZZA 7,28 % GRADO DI LEVA OPERATIVA 4,33 Pag. 3

4 Break Even Point - Anno 2004 FATTURATO - TOT. COSTI VARIABILI - TOT. COSTI FISSI = REDDITO OPERATIVO RETTIFICATO = 0 Struttura Fatturato 0 Fatturato di pareggio Fatturato di produzione FATTURATO COSTI TOTALI TOT. COSTI VARIABILI TOT. COSTI FISSI REDDITO OPERATIVO RETTIFICATO ELASTICITA' DEL PROCESSO 7,07 % DI FATTURATO MANCANTE -3,34 % GRADO DI LEVA OPERATIVA 5,99 Pag. 4

5 Break Even Point - Anno 2005 FATTURATO - TOT. COSTI VARIABILI - TOT. COSTI FISSI = REDDITO OPERATIVO RETTIFICATO = 0 Struttura Fatturato 0 Fatturato di pareggio Fatturato di produzione FATTURATO COSTI TOTALI TOT. COSTI VARIABILI TOT. COSTI FISSI REDDITO OPERATIVO RETTIFICATO ELASTICITA' DEL PROCESSO 11,1 % DI FATTURATO MANCANTE -29,99 % GRADO DI LEVA OPERATIVA 2,89 Pag. 5

6 ATTIVO Stato patrimoniale Anno 2003 Anno 2004 VAR. ASS. Immobilizzazioni immateriali nette Immobilizzazioni materiali nette Investimenti e Imm. finanziarie Rimanenze Crediti verso clienti Clienti per imm.ni tecniche cedute Clienti per imm.ni finanziarie cedute Altri crediti di funzionamento Cassa e banche attive PASSIVO TOTALE ATTIVITA' Patrimonio netto di cui UTILE di cui UTILE TFR e altri fondi Finanziamenti soci Banche e altri finanziatori a M/L termine Banche e altri finanziatori a breve termine Debiti vs. controllate,collegate, controllanti Debiti verso fornitori Debiti verso fornitori per imm. tecnici Debiti per imm. finanziarie Altri debiti di funzionamento TOTALE PASSIVITA' Debito residuo leasing 0 0 Accensione finanziamenti M/L termine 0 0 Disinvestimenti tecnici (+) 0 0 Plusv.(+) / Minusv.(-) Tecniche da realizzo 0 0 Disinvestimenti finanziari (+) 0 0 Plusv.(+) / Minusv. (-) Finanziarie da realizzo 0 0 Anno 2003 Anno 2004 VAR. ASS. VAR. % Rapporto Indebitamento 0,07 0,32 0,24 343,89 % Rapporto Indeb.(con debito di leasing) 0,07 0,32 0,24 343,89 % Durata Media Crediti vs. Clienti (gg) ,00 % Durata Media Debiti vs. Fornitori (gg) ,00 % Durata Media del Magazzino (gg) ,11 % Tasso di Rotazione del Magazzino 8,03 6,21-1,82-22,63 % Ciclo Monetario (gg) ,25 % CAPITALE CIRCOLANTE NETTO OPERATIVO Anno 2003 Anno 2004 VAR. ASS. VAR. % Rimanenze ,02 % Crediti verso clienti ,67 % Altri crediti di funzionamento ,81 % TOTALE ATTIVITA' ,17 % Debiti verso fornitori ,24 % Altri debiti di funzionamento ,30 % TOTALE PASSIVITA' ,22 % CAPITALE CIRCOLANTE NETTO OPERATIVO ,54 % Pag. 6

7 ATTIVO Stato patrimoniale Anno 2004 Anno 2005 VAR. ASS. Immobilizzazioni immateriali nette Immobilizzazioni materiali nette Investimenti e Imm. finanziarie Rimanenze Crediti verso clienti Clienti per imm.ni tecniche cedute Clienti per imm.ni finanziarie cedute Altri crediti di funzionamento Cassa e banche attive PASSIVO TOTALE ATTIVITA' Patrimonio netto di cui UTILE di cui UTILE TFR e altri fondi Finanziamenti soci Banche e altri finanziatori a M/L termine Banche e altri finanziatori a breve termine Debiti vs. controllate,collegate, controllanti Debiti verso fornitori Debiti verso fornitori per imm. tecnici Debiti per imm. finanziarie Altri debiti di funzionamento TOTALE PASSIVITA' Debito residuo leasing 0 0 Accensione finanziamenti M/L termine 0 0 Disinvestimenti tecnici (+) 0 0 Plusv.(+) / Minusv.(-) Tecniche da realizzo 0 0 Disinvestimenti finanziari (+) 0 0 Plusv.(+) / Minusv. (-) Finanziarie da realizzo 0 0 Anno 2004 Anno 2005 VAR. ASS. VAR. % Rapporto Indebitamento 0,32 0,1-0,21-67,42 % Rapporto Indeb.(con debito di leasing) 0,32 0,1-0,21-67,42 % Durata Media Crediti vs. Clienti (gg) ,33 % Durata Media Debiti vs. Fornitori (gg) ,15 % Durata Media del Magazzino (gg) ,17 % Tasso di Rotazione del Magazzino 6,21 6,86 0,65 10,40 % Ciclo Monetario (gg) ,10 % CAPITALE CIRCOLANTE NETTO OPERATIVO Anno 2004 Anno 2005 VAR. ASS. VAR. % Rimanenze ,77 % Crediti verso clienti ,76 % Altri crediti di funzionamento ,63 % TOTALE ATTIVITA' ,03 % Debiti verso fornitori ,34 % Altri debiti di funzionamento ,10 % TOTALE PASSIVITA' ,26 % CAPITALE CIRCOLANTE NETTO OPERATIVO ,04 % Pag. 7

8 Fatturato CCNO Dati Anno 2003 Anno 2004 Variazione Ass. Variazione %. FATTURATO ,28 % C.C.N.O ,54 % CCNO/Fatturato 3,82 % 4,46 % 0,64 % 16,87 % Crediti vs. Clienti/Fatturato 2,77 % 4,01 % 1,25 % 45,08 % Rimanenze/Fatturato 12,90 % 15,79 % 2,89 % 22,36 % Altri crediti/fatturato 2,86 % 4,76 % 1,90 % 66,29 % Debiti vs. Fornitori/Fatturato 10,92 % 14,15 % 3,23 % 29,61 % Altri debiti/fatturato 3,80 % 5,95 % 2,15 % 56,75 % Pag. 8

9 Fatturato CCNO Dati Anno 2004 Anno 2005 Variazione Ass. Variazione %. FATTURATO ,69 % C.C.N.O ,04 % CCNO/Fatturato 4,46 % 5,72 % 1,26 % 28,20 % Crediti vs. Clienti/Fatturato 4,01 % 4,64 % 0,63 % 15,76 % Rimanenze/Fatturato 15,79 % 12,42 % -3,37 % -21,32 % Altri crediti/fatturato 4,76 % 2,63 % -2,13 % -44,75 % Debiti vs. Fornitori/Fatturato 14,15 % 10,81 % -3,33 % -23,57 % Altri debiti/fatturato 5,95 % 3,16 % -2,79 % -46,90 % Pag. 9

10 Rendiconto finanziario - Anno 2004 Anno 2004 Risultato operativo Ammortamenti Accantonamenti EBITDA Aumento CCNO FLUSSO DI CASSA DELLA GESTIONE CORRENTE Oneri finanziari Proventi finanziari 148 Gestione straordinaria Plus/Minusvalenze da realizzo -0 Imposte FLUSSO DI CASSA DELLA GESTIONE FINANZIARIA E ACCESSORIA AUTOFINANZIAMENTO UTILI DISTRIBUITI E PRELIEVI Nuovi investimenti finanziari Disinvestimenti finanziari 0 Aumento Cassa e banche Nuovi investimenti tecnici Disinvestimenti tecnici 0 INVESTIMENTI INCREMENTO DEL FABBISOGNO FINANZIARIO Variazione capitale sociale 0 Aumento finanziamenti soci 0 Aumento indebitamento bancario a M/L 0 Accensione finanziamenti M/L T Aumento indebitamento bancario a B/T Aumento indebitamento vs. controllate, collegate, controllanti 0 COPERTURA DEL FABBISOGNO FINANZIARIO Pag. 10

11 Rendiconto finanziario - Anno 2005 Anno 2005 Risultato operativo Ammortamenti Accantonamenti EBITDA Aumento CCNO FLUSSO DI CASSA DELLA GESTIONE CORRENTE Oneri finanziari Proventi finanziari 144 Gestione straordinaria Plus/Minusvalenze da realizzo -0 Imposte FLUSSO DI CASSA DELLA GESTIONE FINANZIARIA E ACCESSORIA AUTOFINANZIAMENTO UTILI DISTRIBUITI E PRELIEVI 0 Nuovi investimenti finanziari Disinvestimenti finanziari 0 Diminuzione Cassa e banche Nuovi investimenti tecnici Disinvestimenti tecnici 0 INVESTIMENTI RIDUZIONE DEL FABBISOGNO FINANZIARIO Variazione capitale sociale Aumento finanziamenti soci 0 Diminuzione indebitamento bancario a M/L Accensione finanziamenti M/L T 0 Diminuzione indebitamento bancario a B/T Aumento indebitamento vs. controllate, collegate, controllanti 0 RIDUZIONE DELLE FONTI DI FINANZIAMENTO Pag. 11

12 CheckUp aziendale Dati 2003 Incid. % 2004 Incid. % Var. Ass. Var. % Fatturato ,00 % ,00 % ,28 % Rimanenze ,90 % ,79 % ,02 % Costo del venduto ,63 % ,38 % ,58 % Costo del lavoro ,47 % ,20 % ,02 % Accantonamenti 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0 % Ammortamenti ,17 % ,19 % ,82 % Risultato Operativo ,72 % ,01 % ,27 % Oneri Finanziari ,29 % ,69 % ,58 % Proventi Finanziari 17 0,00 % 148 0,00 % ,59 % Proventi Straordinari ,38 % ,04 % ,94 % Oneri Straordinari ,25 % ,15 % ,27 % Risultato Netto ,44 % ,65 % ,05 % Prelievi 0 0,00 % ,41 % % CCNO ,82 % ,46 % ,54 % Autofinanziamento ,41 % ,57 % ,22 % Debiti finanziari ,33 % ,55 % ,60 % Nuovi investimenti tecnici ,08 % ,03 % ,37 % Disinvestimenti tecnici 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0 % Percentuale critica CCNO/Fatturato 30,00 % 30,00 % Pag. 12

13 CheckUp aziendale Dati 2004 Incid. % 2005 Incid. % Var. Ass. Var. % Fatturato ,00 % ,00 % ,69 % Rimanenze ,79 % ,42 % ,77 % Costo del venduto ,38 % ,14 % ,02 % Costo del lavoro ,20 % ,93 % ,00 % Accantonamenti 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0 % Ammortamenti ,19 % ,51 % ,34 % Risultato Operativo ,01 % ,24 % ,98 % Oneri Finanziari ,69 % ,25 % ,98 % Proventi Finanziari 148 0,00 % 144 0,00 % -4-2,70 % Proventi Straordinari ,04 % ,08 % ,25 % Oneri Straordinari ,15 % 187 0,00 % ,78 % Risultato Netto ,65 % ,46 % ,45 % Prelievi ,41 % 0 0,00 % ,00 % CCNO ,46 % ,72 % ,04 % Autofinanziamento ,57 % ,33 % ,58 % Debiti finanziari ,55 % ,64 % ,88 % Nuovi investimenti tecnici ,03 % ,37 % ,24 % Disinvestimenti tecnici 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0 % Percentuale critica CCNO/Fatturato 30,00 % 30,00 % Pag. 13

14 Indicatori di performances Indici di Redditività e di Efficenza R.O.E. (Return on Equity) 31,08 % 13,29 % 23,67 % R.O.I. (Return on Investment) 54,59 % 31,18 % 32,91 % R.O.I. (con debito di leasing) 54,59 % 31,18 % 32,91 % R.O.S. (Return on Sales) 2,72 % 2,01 % 2,24 % R.O.A. (Return on Assets) 13,27 % 7,26 % 10,20 % R.O.A. (con debito di leasing) 13,27 % 7,26 % 10,20 % M.O.L. / Fatturato 2,89 % 2,20 % 2,76 % Incid. oneri finanz. / Fatturato 0,29 % 0,69 % 0,25 % E.B.I.T.D.A E.B.I.T.D.A. / Fatturato 3,69 % 2,56 % 2,94 % Incid. costo del lavoro / Fatturato 2,47 % 3,20 % 2,93 % Margine ind.le-comm.le lordo/fatturato 14,94 % 15,34 % 12,79 % Valore aggiunto / Fatturato 5,36 % 5,41 % 5,69 % Incid. oneri finanz. / M.O.L. 10,01 % 31,40 % 9,20 % Incid. oneri finanz. / Risultato Operativo 10,64 % 34,42 % 11,30 % Indici di Rotazione Rotazione del capitale investito 20,08 15,51 14,68 Rotaz. del capitale investito (con leasing) 20,08 15,51 14,68 Rotazione del magazzino 8,03 6,21 6,86 Indici di Durata Durata dei crediti vs. clienti (gg) Durata dei debiti vs. fornitori (gg) Durata delle scorte (gg) Ciclo monetario (gg) Indici di Struttura e performance Finanziaria Rapporto di indebitamento 0,07 0,32 0,1 Rapporto di indeb. (con debito leasing) 0,07 0,32 0,1 Tasso di intensità del capitale investito 4,98 % 6,45 % 6,81 % Tasso di intensità del cap.inv. (con leasing) 4,98 % 6,45 % 6,81 % Debiti finanziari/fatturato 0,33 % 1,55 % 0,64 % Debiti finanziari/fatturato (con debiti di leasing) 0,33 % 1,55 % 0,64 % Debiti Finanziari/EBITDA 8,97 % 60,42 % 21,61 % Debiti Finanziari/EBITDA (con debiti di leasing) 8,97 % 60,42 % 21,61 % Costo medio dell'indebitamento 87,47 % 44,73 % 39,89 % Indici di Flessibilità operativa Elasticità del processo 8,09 7,07 11,1 Margine sicurezza 7,28 % -3,34 % -29,99 % Grado di leva operativa (GLO) 4,33 5,99 2,89 Grado di leva finanziaria (GLF) 1,12 1,52 1,13 Grado di leva combinata 4,84 9,13 3,26 Pag. 14