1. REQUISITI A) Professionalità B) Onorabilità

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1 ALLEGATO 1 REGIONE TOSCANA DIREZIONE GENERALE PRESIDENZA SETTORE ATTIVITA INTERNAZIONALI Avviso pubblico ai fini della predisposizione di una Lista di controllori di primo livello composta da esperti individuali ai sensi dell art. 16 del Reg (CE) 1080/2006 per lo svolgimento delle attività di convalida delle spese nell ambito dell Obiettivo di Cooperazione Territoriale Programma di Cooperazione Transfrontaliera Italia/Francia Marittimo che sarà utilizzata dai beneficiari dei territori delle Regioni Liguria, Sardegna e Toscana che partecipano al Programma. Il Settore Attività Internazionali, in qualità di Autorità di Gestione Unica del Programma di Cooperazione Transfrontaliera Italia/Francia Marittimo, al fine di individuare soggetti preposti ai controlli di primo livello, istituisce una Lista di esperti individuali per lo svolgimento delle attività di convalida delle spese con adeguate competenze rispetto alla materia comunitaria ai sensi dell art. 16 del Reg (CE) 1080/2006. I beneficiari che partecipano all operazione dei territori delle Regioni Liguria, Sardegna e Toscana si avvarranno di tale strumento per il conferimento dell incarico di attività di convalida delle spese. A tale fine richiede in ottemperanza alle Caratteristiche generali del sistema nazionale di controllo dei programma dell obiettivo Cooperazione Territoriale Europea predisposte dal Ministero dell Economia e delle Finanze Ispettorato Generale per i Rapporti finanziari con l Unione Europea (IGRUE) in data 26 giugno 2008 con prot , la presentazione da parte degli interessati, di candidature per la realizzazione dell attività di convalida delle spese. FINALITÀ OPERATIVE L art. 16 del Reg. (CE) 1080/2006 delimita il contenuto dell attività di controllo di primo livello. Ai sensi di tale norma e in analogia con quanto previsto all art. 13 del Reg. (CE) 1828/2006 i controlli di primo livello comprendono: verifiche amministrative di tutte le domande di rimborso presentate dai Beneficiari; verifiche in loco di singole operazioni. L intero processo di controllo di primo livello in relazione a un operazione (controllo sulle spese di un progetto di cooperazione nella sua totalità) o parte di operazione (controllo sulle spese del singolo partner di un progetto di cooperazione) deve essere eseguita in maniera efficace e tempestiva ai sensi dell art. 16 punto 2 del Reg. (CE) 1080/2006, entro il termine di tre mesi. Verifiche amministrative-contabili La procedura relativa ai controlli di primo livello viene avviata mediante la predisposizione, a cura del singolo Beneficiario, della rendicontazione delle spese relativa alla parte di operazione di propria competenza e della domanda di rimborso del contributo corrispondente alla spesa sostenuta. 1

2 Il controllore di primo livello procede all esecuzione delle verifiche amministrativo-contabili della documentazione di spesa predisposta dal Beneficiario. Le verifiche amministrativo-contabili della documentazione di spesa del Beneficiario, comprendono: verifica della sussistenza della documentazione amministrativa relativa all operazione che dimostra il suo corretto finanziamento a valere sul Programma e che giustifica il diritto all erogazione del contributo: in particolare viene verificata la sussistenza del contratto/convenzione (o altra forma di impegno giuridicamente vincolante) tra Autorità di Gestione e Beneficiario principale in relazione all operazione nel suo complesso e tra Beneficiario principale e Beneficiario in relazione alla parte di operazione di competenza di quest ultimo; verifica della coerenza dell operazione con il bando di selezione/bando di gara, e con il Programma Operativo; verifica della completezza e della coerenza della documentazione giustificativa di spesa (comprendente almeno fatture quietanzate o documentazione contabile equivalente) ai sensi della normativa nazionale e comunitaria di riferimento, al Programma, al bando di selezione/bando di gara, al contratto/convenzione e a sue eventuali varianti; verifica della correttezza della documentazione giustificativa di spesa dal punto di vista normativo (civilistico e fiscale); verifica dell ammissibilità della spesa in quanto sostenuta nel periodo consentito dal Programma; verifica di ammissibilità della spesa in quanto riferibile alle tipologie di spesa consentite congiuntamente dalla normativa nazionale e comunitaria di riferimento, dal Programma, dal bando di selezione/bando di gara, dal contratto/convenzione e da sue eventuali varianti; verifica del rispetto dei limiti di spesa ammissibile a contributo previsti dalla normativa comunitaria e nazionale di riferimento (es. dallo specifico regime di aiuti applicato all operazione), dal Programma, dal bando di selezione/bando di gara, dal contratto/convenzione e da sue eventuali varianti; tale verifica deve essere riferita anche alle singole voci di spesa incluse nella rendicontazione sottoposta a controllo; verifica della riferibilità della spesa sostenuta e rendicontata esattamente al Beneficiario, che chiede l erogazione del contributo, e all operazione oggetto di contributo; verifica dell assenza di cumulo del contributo richiesto con altri contributi non cumulabili (mediante verifica presso le banche dati sugli aiuti in possesso dell Amministrazione che gestisce il Programma o presso le banche dati a livello centrale); verifica del rispetto delle politiche comunitarie in materia di pari opportunità e di ambiente nel corso dell attuazione delle operazioni. Le verifiche amministrativo-contabili della rendicontazione di spesa presentata dal Beneficiario, da svolgersi in occasione di ogni richiesta di erogazione del contributo, devono essere svolte e documentate con l utilizzo di check list e verbali, differenziati in relazione a ciascuna tipologia di macroprocesso (opere pubbliche, acquisizione di beni e servizi, erogazione di finanziamenti o servizi a singoli Beneficiari, formazione). Una volta svolte le verifiche amministrativo-contabili su base documentale, il controllore di primo livello è responsabile di svolgere le verifiche in loco su singole operazioni. La verifica in loco dei progetti, poiché mira ad accertare la realizzazione fisica della spesa nonché a verificare la conformità degli elementi fisici e tecnici della spesa alla normativa comunitaria e nazionale e al Programma, si articola in verifiche differenziate per ogni tipologia di macroprocesso (opere pubbliche, acquisizione di beni e servizi, erogazione di finanziamenti o servizi a singoli Beneficiari, formazione). Si ritiene opportuno che tale attività venga svolta preventivamente alla dichiarazione certificata della spesa. Ciò in quanto la verifica in loco deve ritenersi il complemento 2

3 necessario alle verifiche amministrative su base documentale, anche se svolta su un campione di operazioni. I controllori di primo livello, in caso di elevata numerosità delle operazioni da sottoporre a verifica, possono effettuare controlli in loco su base campionaria. A tal fine, in analogia a quanto prescritto dall art. 13 del Regolamento (CE) 1828/2006, effettuano un analisi dei rischi, basata sul tipo di beneficiari e di operazioni interessate. 1. REQUISITI Le persone interessate a presentare richiesta di iscrizione per l inserimento nella Lista di controllori di primo livello», di seguito Lista, devono essere in possesso dei seguenti requisiti: A) Professionalità essere iscritto, da non meno di tre anni all Albo dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (sezione A) o all Ordine territoriale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (sezione A), o, in alternativa, essere iscritto da non meno di tre anni, al Registro dei Revisori Contabili di cui al decreto legislativo 27 gennaio 1992, n.88 ; non essere stato revocato per gravi inadempienze, negli ultimi tre anni dall incarico dei revisori dei conti/sindaco di società ed Enti di diritto pubblico e/o privato; avere conoscenza delle procedure amministrative e contabili degli Enti pubblici e di rendicontazione di contributi comunitari e/o delle Organizzazioni Internazionali; B) Onorabilità non essere stato sottoposto a misure di prevenzione disposte dall autorità giudiziaria previste dalla legge n del 27 dicembre 1956, dalla legge n. 575 del 31 maggio 1965 e successive modificazioni, salvi gli effetti della riabilitazione; non versare in stato di interdizione legale o di interdizione temporanea dagli uffici direttivi delle persone giuridiche e delle imprese ovvero di interdizione dai pubblici uffici perpetua o di durata superiore ai tre anni, salvi gli effetti della riabilitazione ; non essere stato condannato, con sentenza irrevocabile, salvi gli effetti della riabilitazione, ovvero con sentenza irrevocabile di applicazione della pena di cui all articolo 444, comma 2, del codice di procedura penale, salvi gli effetti della riabilitazione : 1. a pena detentiva per uno dei reati previsti dalle norme che disciplinano l attività assicurativa, bancaria, finanziaria, nonché dalle norme in materia di pagamento ; 2. alla reclusione per un tempo non inferiore a un anno per un delitto contro la pubblica amministrazione, contro l amministrazione della giustizia, contro la fede pubblica, contro il patrimonio, contro l ordine pubblico, contro l economia pubblica, l industria e il commercio ovvero per un delitto in materia tributaria ; 3. alla reclusione per uno dei delitti previsti nel titolo XI, libro V del codice civile e nel regio decreto n. 267 del 16 marzo 1942 ; 4. alla reclusione per un tempo non inferiore ai due anni per un qualunque altro delitto non colposo ; non essere stato dichiarato fallito, fatta salva la cessazione degli effetti del fallimento ai sensi del regio decreto n. 267 del 16 marzo 1942, ovvero abbia ricoperto la carica di presidente, amministratore con delega di poteri, direttore generale, sindaco di società o enti che siano state assoggettate a procedure di fallimento, concordato preventivo o liquidazione coatta amministrativa, almeno per i tre esercizi precedenti all adozione dei relativi provvedimenti, fermo restando che l impedimento ha durata fino ai cinque anni successivi all adozione dei provvedimenti stessi. 3

4 C) Conoscenze minime richieste conoscenza della lingua francese; buona conoscenza dei sistemi operativi e applicativi informatici di larga diffusione (Windows, Office Professional Word, Excel), internet e posta elettronica. 2. DOCUMENTI DA PRESENTARE Le domande devono essere presentate compilando i documenti di seguito descritti: allegato A: richieste di iscrizione alla Lista, in competente bollo, conforme allo schema allegato, firmato in originale; allegato B: scheda personale riassuntiva, conforme allo schema allegato, firmato in originale; allegato C: curriculum vitae in formato europeo, firmato in originale con autorizzazione al trattamento dei dati personali ai sensi e per gli effetti di cui al D. Lgs. 196/2003. L autentica della firma deve essere effettuata ai sensi del D.P.R. n. 445 del 28 dicembre 2000 allegando copia del documento di identità chiaro e leggibile del soggetto firmatario, pena l esclusione della candidatura. Le candidature dovranno essere presentate compilando i documenti sopra indicati sia per la prima richiesta d iscrizione, sia per gli aggiornamenti annuali richiesti, di cui al punto 4 del presente avviso. 3. CRITERI DI AMMISSIBILITÀ Le candidature incomplete, imprecise o non corrispondenti, ai requisiti di cui al punto 1, saranno escluse. Potranno accedere alla Lista solo i singoli esperti e non è ammessa la candidatura di società, enti, associazioni, ecc. La Lista non prevede la predisposizione di graduatorie, attribuzione di punteggi o altre classificazioni di merito. La presentazione della domanda completa del curriculum formativo e professionale non impegna l Amministrazione al conferimento di alcun incarico. Il dirigente del Settore attività Internazionali verifica il possesso dei requisiti richiesti sulla base delle dichiarazioni rilasciate dai candidati ai sensi del D.P.R. n. 445 del 28 dicembre 2000, effettuando una verifica a campione sulle dichiarazioni rilasciate in una quota pari al 10 % degli iscritti, determinata per sorteggio. Il mancato inserimento nella Lista per mancanza di requisiti è tempestivamente comunicata all interessato mediante lettera raccomandata, nella quale saranno specificate le motivazioni sulla cui base è stata disposta l esclusione. 4. DURATA E AGGIORNAMENTO DELLA LISTA La Lista ha durata massima di un anno a partire dalla data di approvazione della stessa con decreto dirigenziale. I candidati ammessi dovranno provvedere a confermare la propria iscrizione tramite l invio della documentazione currilulare dal 1 al 31 gennaio di ogni anno successivo a quello di iscrizione nella Lista, seguendo le medesime modalità dettate per l iscrizione di cui al punto 2 ; in mancanza di tale conferma il nominativo dell esperto iscritto sarà cancellato d ufficio. 4

5 Dal 1 al 31 marzo di ogni anno successivo al primo, l amministrazione provvederà a pubblicare un avviso pubblico al fine di predisporre una nuova Lista, seguendo le medesime modalità dettate per l iscrizione di cui al punto 2, che sarà composta da coloro che avranno presentato la richiesta di iscrizione entro il termine su citato e dagli iscritti degli anni precedenti che avranno confermato l iscrizione alla Lista medesima. 5. MODALITA DI PRESENTAZIONE DELLE CANDIDATURE La richiesta di iscrizione dovrà pervenire entro e non oltre 30 (trenta) giorni a partire dal giorno successivo alla data di pubblicazione del presente avviso sul Bollettino Ufficiale della Regione Toscana al seguente indirizzo: Regione Toscana Settore Attività Internazionali AGU Programma di Cooperazione Transfrontaliera Italia/Francia Marittimo , Via Martelli, Firenze inoltrate con le seguenti modalità: - tramite Servizio Postale Raccomandato (non fa fede la data di spedizione); - consegnate a mano (anche a mezzo corriere incaricato dal concorrente) presso il Settore sopra indicato dal lunedì al venerdì dalle ore 9:00 alle ore 13:00. Non fa fede la data di spedizione. L amministrazione non si assume alcuna responsabilità per la mancata ricezione della richiesta di iscrizione dovuta a disguidi postali o imputabili a fatto di terzi, a caso fortuito o forza maggiore. Sul plico chiuso dovrà essere riportata la dicitura «Lista di controllori di primo livello». Nel caso in cui suddetto termine scadesse in un giorno festivo, esso sarà prorogato al primo giorno lavorativo successivo. La medesima disposizione si applica anche agli aggiornamenti delle candidature. La candidatura, oltre che in cartaceo, dovrà essere compilata anche in forma elettronica ed inviata al seguente indirizzo di posta elettronica: controlliprimolivello@regione.toscana.it In nessun caso l invio della documentazione in formato elettronico potrà sostituire l invio cartaceo della stessa nelle forme e nei termini sopra indicati. La presentazione della richiesta di iscrizione di cui al presente Avviso ha valenza di piena accettazione delle condizioni in esso riportate, e di piena consapevolezza della natura autonoma del rapporto oggetto del presente avviso. 6. CONDIZIONI DI INCOMPATIBILITÀ Sono incompatibili: a. le persone fisiche inserite nei gruppi di lavoro, i soggetti singoli o raggruppati in A.T.I. che abbiano svolto e/o svolgano incarichi o attività di consulenza e assistenza a favore di terzi possibili beneficiari o effettivi beneficiari di progetti finanziati nell ambito del Programma di cooperazione territoriale Transfrontaliera Italia/Francia Marittimo; b. le persone fisiche inserite nei gruppi di lavoro, i soggetti singoli o raggruppati in A.T.I. che abbiano svolto e/o svolgano incarichi o attività di consulenza e assistenza a favore dell Autorità di Gestione Unica del Programma di Cooperazione Transfrontaliera Italia/Francia Marittimo; 5

6 c. partecipazione diretta o dei suoi familiari, attuale ovvero riferita al triennio precedente, agli organi di amministrazione, di controllo e di direzione generale: 1. dell impresa che conferisce l incarico o della sua controllante; 2. delle società che detengono, direttamente o indirettamente, nell impresa conferente o nella sua controllante più del 20% dei diritti di voto; d. sussistenza, attuale ovvero riferita al triennio precedente, di altre relazioni d affari, o di impegni ad instaurare tali relazioni, con il beneficiario che conferisce l incarico o con la sua società controllante; e. ricorrenza di ogni altra situazione, diversa da quelle rappresentate alle lettere c. e d. idonea a compromettere o comunque a condizionare l indipendenza del controllore; f. il controllore incaricato non può assumere contemporaneamente l incarico di controllo dell impresa che conferisce l incarico e della sua controllante; g. essere un familiare del beneficiario che conferisce l incarico; h. avere relazioni d affari derivanti dall appartenenza alla medesima struttura professionale organizzata, comunque denominata, nel cui ambito l attività di controllo sia svolta, a qualsiasi titolo, ivi compresa la collaborazione autonoma per il lavoro dipendente, ovvero ad altra realtà avente natura economica idonea ad instaurare condivisione di interessi. Il controllore incaricato, cessato l incarico, non può diventare membro degli organi di amministrazione di controllo e di direzione generale dell impresa che conferisce l incarico prima che siano trascorsi tre anni. La condizione di incompatibilità è verificata al momento dell assunzione dell incarico. All atto di accettazione dell incarico, il controllore deve presentare al beneficiario che attribuisce l incarico una dichiarazione sostitutiva di atto notorio, ai sensi della normartiva nazionale, di non trovarsi in alcuna delle condizioni elencate nel presente punto RISORSE FINANZIARIE I costi della prestazione saranno imputati alle voci di bilancio dei singoli Beneficiari dei territori delle Regioni Liguria, Sardegna e Toscana che si avvarranno della Lista per il conferimento dell incarico di attività di convalida delle spese dei progetti di Cooperazione territoriale Transfrontaliera Italia-Francia Marittimo TRATTAMENTO DATI PERSONALI Ai sensi dell art. 13 del Codice in materia di protezione dei dati personali (d. Lgs. 196/2003) si forniscono le seguenti informazioni: - la Regione Toscana Giunta Regionale, in qualità di titolare del trattamento, utilizzerà i dati personali forniti dai candidati solo ed esclusivamente ai fini della predisposizione e della gestione della Lista; - il trattamento sarà effettuato con l ausilio di strumenti informatici; - i dati saranno comunicati esclusivamente ai Beneficiari per il conferimento dell incarico; - il responsabile del trattamento dei dati è la dirigente del Settore Attività Internazionali, dott.ssa Maria Dina Tozzi; - in ogni momento gli interessati potranno esercitare i propri diritti nei confronti del titolare del trattamento, ai sensi dell art. 7 del sopra citato D. lgs. 196/

7 La Dirigente del Settore Attività Internazionali Maria Dina Tozzi 7