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1 ZERRA SPA Reg. Imp Rea Sede in VIA DEL CAMPO NUOVO, BAGNATICA (BG) Capitale sociale Euro ,00 i.v. Bilancio al 31/12/2010 Stato patrimoniale attivo 31/12/ /12/2009 A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (di cui già richiamati ) B) Immobilizzazioni I. Immateriali (Ammortamenti) - (Svalutazioni) II. Materiali (Ammortamenti) (Svalutazioni) III. Finanziarie (Svalutazioni) Totale Immobilizzazioni C) Attivo circolante I. Rimanenze II. Crediti - entro 12 mesi oltre 12 mesi III. Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni IV. Disponibilità liquide Totale attivo circolante Pagina 1 di 18

2 D) Ratei e risconti Totale attivo Stato patrimoniale passivo 31/12/ /12/2009 A) Patrimonio netto I. Capitale II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni III. Riserva di rivalutazione IV. Riserva legale V. Riserve statutarie VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio VII. Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per rinnovamento impianti e macchinari Riserva per ammortamento anticipato Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art Cod. Civ. Riserva azioni (quote) della società controllante Riserva non distrib. da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Differenza da arrotondamento all'unità di Euro Riserva da condono ex L. 19 dicembre 1973, n. 823; Riserve di cui all'art. 15 d.l. 429/1982 Riserva da condono ex L. 30 dicembre 1991, n. 413 Riserva da condono ex L. 27 dicembre 2002, n Fondo contributi in conto capitale (art. 55 T.U.) Fondi riserve in sospensione d imposta Riserve da conferimenti agevolati (legge n. 576/1975) Fondi di acc.to delle plus. di cui all art. 2 legge n. 168/12 Fondi di acc.to delle plusvalenze ex d.lgs n. 124/1933 Riserva non distribuibile ex art Riserva per conversione EURO 2 (6) 13) Riserva ante trasformazione Altre Pagina 2 di 18

3 VIII. Utili (perdite) portati a nuovo IX. Utile d'esercizio IX. Perdita d'esercizio Acconti su dividendi Copertura parziale perdita d esercizio Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti - entro 12 mesi oltre 12 mesi E) Ratei e risconti Totale passivo Conti d'ordine 31/12/ /12/2009 1) Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Avalli a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Altre garanzie personali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Pagina 3 di 18

4 Garanzie reali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Altri rischi crediti ceduti pro solvendo Altri 2) Impegni assunti dall'impresa 3) Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato beni presso l'impresa in pegno o cauzione Altro 4) Altri conti d'ordine Totale conti d'ordine Conto economico 31/12/ /12/2009 A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti 3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione ( ) ) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) Altri ricavi e proventi: - vari contributi in conto esercizio contributi in conto capitale (quote esercizio) Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) Per servizi ) Per godimento di beni di terzi Pagina 4 di 18

5 9) Per il personale a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi 10) Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) Accantonamento per rischi 13) Altri accantonamenti (4.635) 14) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) C) Proventi e oneri finanziari 15) Proventi da partecipazioni: - da imprese controllate - da imprese collegate - altri 16) Altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante d) proventi diversi dai precedenti: - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri ) Interessi e altri oneri finanziari: - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri Pagina 5 di 18

6 bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari ( ) ( ) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie 18) Rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante 19) Svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante Totale rettifiche di valore di attività finanziarie E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi: - plusvalenze da alienazioni - varie Differenza da arrotondamento all'unità di Euro ) Oneri: - minusvalenze da alienazioni - imposte esercizi precedenti - varie Differenza da arrotondamento all'unità di Euro Totale delle partite straordinarie Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate a) Imposte correnti b) Imposte differite c) Imposte anticipate d) proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale ) Utile dell'esercizio Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Sig. Matti Simone Mario Pagina 6 di 18

7 ZERRA SPA Reg. Imp Rea Sede in VIA DEL CAMPO NUOVO, BAGNATICA (BG) Capitale sociale Euro ,00 i.v. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2010 Premessa Sigg.ri soci, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d esercizio pari a Euro Attività svolte La vostra Società, come ben sapete, opera nel settore della gestione di impianti di collettamento e depurazione delle acque reflue civili e industriali del territorio di competenza. Criteri di formazione Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art bis, 1 comma del Codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art punti 3) e 4) C.C. non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e / o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.) Pagina 7 di 18

8 Deroghe I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2010 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all art comma 4 del Codice Civile. Immobilizzazioni In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti: Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Pagina 8 di 18

9 Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Ratei e risconti Rimanenze magazzino Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Le rimanenze di materiale di consumo sono state iscritte al minore tra il costo di acquisto e il valore di realizzo desumibile dall andamento del mercato, applicando il costo specifico. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e rappresentano pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Pagina 9 di 18

10 Riconoscimento ricavi I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Attività B) Immobilizzazioni III. Immobilizzazioni finanziarie L importo è così composto: - Euro per depositi cauzionali versati ai fornitori di utenze per contratti ancora vigenti; - Euro per deposito cauzionale versato al Comune di Bagnatica per i lavori che hanno comportato il taglio della strada. C) Attivo circolante I. Rimanenze ( ) I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella prima parte della presente Nota integrativa. Il saldo rappresenta la rimanenza finale di gasolio utilizzato per il funzionamento dell impianto. La variazione rispetto al 2009 è dovuta all ultimazione dei lavori legati alla realizzazione delle opere della Strada Statale 42, che ha determinato la contabilizzazione come ricavi dei costi sospesi lo scorso esercizio. Alla fine dell esercizio 2010 non esistevano nuovi lavori in corso. Pagina 10 di 18

11 II. Crediti ( ) Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Totale Verso clienti Per crediti tributari Verso altri La voce Crediti Tributari è così composta: 1. Crediti per IVA annuale : Crediti per IRES : Crediti per IRAP : 649 III. Attività finanziarie Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/ Trattasi delle quote del Fondo Gestielle Cash sottoscritte nel IV. Disponibilità liquide ( ) Descrizione 31/12/ /12/2009 Depositi bancari e postali Il saldo rappresenta le disponibilità liquide alla data di chiusura dell'esercizio. Pagina 11 di 18

12 D) Ratei e risconti Misurano oneri la cui competenza è posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento dei relativi oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) Descrizione 31/12/2009 Incrementi Decrementi 31/12/2010 Capitale sociale Riserva legale Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per conversione EURO (6) 8 2 Riserva ante trasformazione Utile dell'esercizio Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Capitale sociale B Riserva legale Altre riserve A, B, C Totale (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Pagina 12 di 18

13 D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) ( ) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.): Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Totale Debiti verso banche Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per ritenute d acconto operate in qualità di sostituto d imposta. La voce Altri Debiti è così composta composta: 1. Debiti per Diritti di servitù per Euro 4.007; 2. Debiti V/Comuni per Tariffa di depurazione industriale per Euro ; 3. Debiti Verso AATO per Euro ; 4. Debiti verso collaboratori per somme da loro anticipate per Euro 26; 5. Debiti per note di credito da emettere per Euro 7. Pagina 13 di 18

14 E) Ratei e risconti Conto economico A) Valore della produzione Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate con il criterio della competenza temporale. Il saldo è così composto: 1. Euro per quota dei contributi regionali/provinciali/aato ricevuti e di competenza degli esercizi futuri; 2. Euro per rateo di interessi sui mutui in essere; 3. Euro per ricavi fatturati anticipatamente ma di competenza del prossimo esercizio ( ) Descrizione 31/12/ /12/2009 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni Variazioni lavori in corso su ordinazione ( ) ( ) Altri ricavi e proventi ( ) C) Proventi e oneri finanziari ( ) ( ) (6.714) Descrizione 31/12/ /12/2009 Variazioni Proventi diversi dai precedenti (Interessi e altri oneri finanziari) ( ) ( ) (70.165) ( ) ( ) (6.714) Pagina 14 di 18

15 Imposte sul reddito d'esercizio (4.512) Imposte Imposte correnti: (4.512) IRES (3.863) IRAP (649) (4.512) Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il Presidente del Consiglio di amministrazione Sig. Matti Simone Mario Pagina 15 di 18

16 Reg. Imp Rea ZERRA SPA Sede in VIA DEL CAMPO NUOVO, BAGNATICA (BG) Capitale sociale Euro ,00 i.v. Relazione del Collegio Sindacale esercente attività di revisione legale dei conti. Agli Azionisti della società ZERRA SpA Parte prima Relazione ai sensi dell art. 14, primo comma, lettera a) del D.Lgs n. 39/2010 a) Abbiamo svolto la revisione legale dei conti del bilancio d'esercizio della società ZERRA SpA chiuso al 31/12/2010. La responsabilità della redazione del bilancio d'esercizio in conformità alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione compete all organo amministrativo della società ZERRA SpA. E' nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio d'esercizio e basato sulla revisione legale dei conti. b) Il nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principi di revisione legale dei conti. In conformità ai predetti principi, la revisione legale dei conti è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d'esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione legale dei conti è stato svolto in modo coerente con la dimensione della società e con il suo assetto organizzativo. Esso comprende l'esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell'adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori. riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l'espressione del nostro giudizio professionale. Per il giudizio relativo al bilancio dell'esercizio precedente, i cui dati sono presentati ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione da noi emessa a suo tempo. c) A nostro giudizio, il sopramenzionato bilancio nel suo complesso è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della società ZERRA SpA per l esercizio chiuso al 31/12/2010. Parte seconda Relazione ai sensi dell art del Codice Civile 1. Nel corso dell esercizio chiuso al 31/12/2010 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dal Consiglio Nazionali dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. 2. In particolare: Pagina 16 di 18

17 Abbiamo vigilato sull osservanza della legge e dell atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione. Abbiamo partecipato alle adunanze del Consiglio di Amministrazione svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale 3. Il Collegio Sindacale non ha riscontrato operazioni atipiche e / o inusuali. 4. Nel corso dell esercizio non sono pervenute al Collegio Sindacale denunce ai sensi dell articolo 2408 Codice Civile. 5. Al Collegio Sindacale non sono pervenuti esposti. 6. Il Collegio Sindacale, nel corso dell esercizio, non ha rilasciato pareri ai sensi di legge. 7. Per l attestazione che il bilancio d esercizio al 31/12/2010 rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Vostra Società ai sensi dell articolo 14 del D.Lgs. n. 39/2010 rimandiamo alla prima parte della nostra relazione. 8. Gli amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dall'art. 2423, quarto comma, del Codice Civile. 9. Lo stato patrimoniale evidenzia un risultato d'esercizio positivo di Euro e si riassume nei seguenti valori: AT T I V I T À Euro Passività Euro Patrimonio netto (escluso l utile dell esercizio) Euro Utile dell'esercizio Euro Conti, impegni, rischi e altri conti d'ordine Euro 0 Il conto economico presenta, in sintesi, i seguenti valori: Valore della produzione (ricavi non finanziari) Euro Costi della produzione (costi non finanziari) Euro Differenza Euro Proventi e oneri finanziari Euro ( ) Rettifiche di valore di attività finanziarie Euro 0 Proventi e oneri straordinari Euro Risultato prima delle imposte Euro Imposte sul reddito Euro Utile dell esercizio Euro Ai sensi dell'art del Codice Civile, punto 5, il Collegio Sindacale ha espresso il proprio consenso all'iscrizione nell'attivo dello stato patrimoniale di costi di impianto e ampliamento per Euro Dall attività di vigilanza e controllo non sono emersi fatti significativi suscettibili di segnalazione o di menzione nella presente relazione. Pagina 17 di 18

18 12. Per quanto precede, il Collegio Sindacale non rileva motivi ostativi all approvazione del bilancio di esercizio al 31/12/2010, né ha obiezioni da formulare in merito alla proposta di deliberazione presentata dal Consiglio di Amministrazione per la destinazione del risultato. Bagnatica, 05 aprile Il Collegio Sindacale Presidente Collegio sindacale Dott.ssa Fogaroli Luciana Maria Antonia Sindaco effettivo Dott. Facchinetti Giuseppe Sindaco effettivo Dott. Pagani Maurizio Pagina 18 di 18