CONTO CONSUNTIVO 2014

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1 CONTO CONSUNTIVO 2014 (prospetti e analisi in forma sintetica e semplificata) AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2014 (determinato ai sensi del DPR 194/1996 e D.Lgs. 267/2000) Residui Competenza Totale Fondo cassa iniziale ,51 Riscossioni , , ,06 Pagamenti , , ,33 Fondo cassa finale (A) ,24 Residui Attivi , , ,19 Residui passivi , , ,88 Differenza (B) ,69 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (A) + (B) ,55 TOTALE AVANZO ACCERTATO AL 31/12/ ,55 (ai sensi D.Lgs. 267/2000) di cui: Fondi vincolati parte corrente ,68 Fondi per finanziamento spese in conto capitale ,76 Fondi non vincolati ,11 1

2 ENTRATE Titoli Accertamenti in (migliaia di ) E-Titolo I - entrate tibutarie ,2 E-Titolo II - entrate derivanti da contrib. e trasf. correnti dello stato, della regione 6.590,4 E-Titolo III - entrate extratributarie 9.548,9 E-Titolo IV - entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale 4.728,6 Totale Entrate Finali ,0 E-Titolo V - entrate derivanti da accensione di prestiti 0,0 E-Titolo VI - entrate da servizi per conto di terzi 4.761,9 Totale Generale Entrate ,9 Il seguente grafico mette in evidenza lo scostamento tra le previsioni iniziali, le previsioni definitive e gli accertamenti delle entrate dell esercizio 2014: 2

3 TIPOLOGIE DI ENTRATA (TITOLI E CATEGORIE) E ANDAMENTO TEMPORALE (accertamenti in migliaia di euro) Tipologia di entrata E-Titolo I - entrate tributarie , , , ,2 Cat imposte , , , ,2 Cat tasse 0,0 0,0 0,0 Cat tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie 0, ,2 0,0 0,0 E-Titolo II - entrate derivanti da contrib. e trasf. correnti dello stato, , , , ,4 Cat contributi e trasferimenti correnti dallo stato 0, ,2 645, ,5 Cat contributi e trasferimenti correnti dalla regione 3.418, , ,1 997,0 Cat contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni delegate , , , ,3 Cat contributi e trasferimenti da parte di organismo comunitari 0,0 0,0 32,0 8,0 Cat contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore p. 142,4 284,9 319,3 365,6 E-Titolo III - entrate extratributarie 6.607, , , ,9 Cat proventi dei servizi pubblici 575,7 487, , ,3 Cat proventi dei beni dell'ente 1.546, , , ,1 Cat interessi su anticipazioni e crediti 576,8 730,1 123,1 8,8 Cat utili netti delle aziende speciali e partecipate 919,9 567,0 0,0 0,0 Cat proventi diversi 2.988, , , ,6 Totale Entrate correnti , , , ,5 Tipologia di entrata E-Titolo IV - entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale , , , ,6 Cat alienazione di beni patrimoniali 216,8 37,7 483,5 275,1 Cat trasferimenti di capitale dallo stato 2.606,0 0,0 400,0 795,4 Cat trasferimenti di capitale dalla regione , , , ,0 Cat trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico 552,0 952,9 150,0 0,0 Cat trasferimenti di capitale da altri soggetti 2.151,7 20,0 242,0 913,1 Cat riscossione di crediti 11, ,9 11,0 11,0 E-Titolo V - entrate derivanti da accensione di prestiti 498,0 0,0 0,0 0,0 Cat anticipazioni di cassa 0,0 0,0 0,0 0,0 Cat finanziamenti a breve termine 0,0 0,0 0,0 Cat assunzione di mutui e prestiti 498,0 0,0 0,0 0,0 Cat emissione di prestiti e obbligazionari 0,0 0,0 0,0 Totale Entrate in conto capitale , , , ,6 3

4 SPESE Titoli Impegni (migliaia di ) + S-Titolo I - spese correnti ,4 + S-Titolo II - spese in conto capitale 5.189,9 Totale Spese finali ,3 + S-Titolo III - spese per rimborso di prestiti 6.900,1 + S-Titolo IV - spese per servizi per conto di terzi 4.761,9 Totale Generale Spese ,2 4

5 SPESE CORRENTI (PER FUNZIONE) E ANDAMENTO TEMPORALE (impegni in migliaia di euro) Impegni di Spesa per Funzione Spese Correnti (Titolo I) Anno 2012 Anno 2013 Anno funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo , , ,7 2 - funzioni di istruzione pubblica , , ,7 3 - funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali 645,1 762,7 546,6 4 - funzioni nel settore turistico, sportivo e ricreativo 857,1 991,3 841,8 5 - funzioni nel campo dei trasporti , , ,1 6 - funzioni riguardanti la gestione del territorio , , ,9 7 - funzioni nel campo della tutela ambientale 4.442, , ,2 8 - funzioni nel settore sociale 1.301, , ,0 9 - funzioni nel campo dello sviluppo economico 5.409, , ,3 Totale Funzioni e Servizi , , ,4 Il grafico seguente espone l andamento temporale degli impegni di spesa corrente (in migliaia di euro) rilevati per funzione: SPESE CORRENTI PER INTERVENTO (impegni in migliaia di euro) Spese Correnti - Titolo I - per Intervento (Impegni in migliaia di euro) Anno 2014 Perc. + Int personale ,9 25,6% + Int acquisto di beni di consumo e o di materie prime 652,6 1,1% + Int prestazioni di servizi ,4 45,2% + Int utilizzo di beni di terzi 2.293,7 3,7% + Int trasferimenti 4.298,9 7,0% + Int interessi passivi e oneri finanziari diversi 2.416,8 3,9% + Int imposte e tasse 2.669,7 4,4% + Int oneri straordinari della gestione corrente 5601,3 9,1% + S-Titolo I - spese correnti ,4 100,0% 5

6 SPESE PER INVESTIMENTI (PER FUNZIONE) E ANDAMENTO TEMPORALE (impegni in migliaia di euro) Impegni di Spesa per Funzione - Investimenti (Titolo II) Anno 2012 Anno 2013 Anno funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo 4.594,4 65,0 65,4 2 - funzioni di istruzione pubblica 226,4 116,0 908,9 3 - funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali 30,5 30,6 7,6 4 - funzioni nel settore turistico, sportivo e ricreativo 0,0 93,0 0,0 5 - funzioni nel campo dei trasporti 1.456,4 543, ,0 6 - funzioni riguardanti la gestione del territorio 5.112, , ,2 7 - funzioni nel campo della tutela ambientale 40,0 69,0 136,2 8 - funzioni nel settore sociale 0,0 0,0 0,0 9 - funzioni nel campo dello sviluppo economico 4.838,5 253,6 511,7 Totale Funzioni e Servizi , , ,9 Il grafico seguente espone l andamento temporale degli impegni di spesa per investimenti (in migliaia di euro) rilevati per funzione: CONFRONTRO TRA STANZIAMENTI E IMPEGNI PER INVESTIMENTI NEL TRIENNIO (in milioni di euro) 6

7 INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI Indicatore conteggi Autonomia Finanziaria Titolo I + Titolo III/ 88,86% 89,86% 90,21% Titoli I + II + III Autonomia Impositiva Titolo I/ 80,00% 76,22% 76,05% Titoli I + II + III Pressione finanziaria Titolo I + Titolo II/ 129,66% 115,66% 105,32% Pressione tributaria Titolo I/ 113,81 102,08 93,30 Intervento Erariale Trasferimenti statali/ 3,18 1,94 3,32 Intervento regionale Trasferimenti regionali/ 30,24 23,37 14,46 Incidenza residui attivi Totale residui attivi/ 107,62% 112,16% 61,17% Totale accertamenti competenza Incidenza residui passivi Totale residui passivi/ 150,06% 141,37% 132,11% Totale impegni competenza Indebitamento locale pro-capite Residui debiti mutui/ 165,73 154,15% 139,09 Velocità riscossione entrate proprie Riscossioni Titoli I + III/ 0,91 0,92 0,93 Accertamenti Titoli I + III Rigidità spesa corrente Spese personale + Tit.III+interessi/ 44,95% 39,08% 38,95% Totale Entrate correnti Velocità gestione spese correnti Pagamenti Titolo I competenza/ 0,80 0,97 0,78 Impegni Titolo I competenza Redditività del patrimonio Entrate patrimoniali/ 2,17% 2,11% 1,91% Valore patrimoniale Patrimonio pro-capite Valore beni patrimonio indisponibile/ 120,44 120,41 121,08 Patrimonio pro-capite Valore beni patrimonio disponibile/ 9,25 9,72 9,36 Patrimonio pro-capite Valore beni demaniali/ 278,23 295,04 322,19 Rapporto Dipendenti/ 0,0008 0,0008 0,0007 7

8 SPESA DEL PERSONALE Legge 296/2006 art. 1 comma D.L. 78/ art. 1 comma 557-quater introdotto dal D.L. 90/2014: gli enti assicurano, nell ambito della programmazione triennale dei fabbisogni di personale, il contenimento delle spese di personale con riferimento al valore medio del triennio SPESE DEL PERSONALE: (componenti considerate per la sua determinazione) ,33 (componenti escluse per la sua determinazione) ,28 Spese personale ai sensi comma , SPESE DEL PERSONALE: (componenti considerate per la sua determinazione) ,46 (componenti escluse per la sua determinazione) ,95 Spese personale ai sensi comma , SPESE DEL PERSONALE: (componenti considerate per la sua determinazione) ,99 (componenti escluse per la sua determinazione) ,00 Spese personale ai sensi comma , SPESE DEL PERSONALE: (componenti considerate per la sua determinazione) ,93 (componenti escluse per la sua determinazione) ,64 Spese personale ai sensi comma ,29 Media triennio 2011/2013: ,18. Pertanto la spesa del personale 2014 ( ,29) risulta inferiore alla spesa media del triennio