Bilancio al 31/12/2016

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1 Informazioni generali sull impresa Dati anagrafici Denominazione: COLLINE COMASCHE S.R.L. Sede: VIA IV NOVEMBRE 16 LURATE CACCIVIO CO Capitale sociale: ,45 Capitale sociale interamente versato: sì Codice CCIAA: CO Partita IVA: Codice fiscale: Numero REA: Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e no coordinamento: Denominazione della società o ente che esercita l attività di direzione e coordinamento: Appartenenza a un gruppo: no Denominazione della società capogruppo: Paese della capogruppo: Numero di iscrizione all albo delle cooperative: Bilancio al 31/12/2016 Stato Patrimoniale Abbreviato Attivo 31/12/ /12/2015 B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze Bilancio XBRL 1

2 31/12/ /12/2015 II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo IV - Disponibilita' liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale IV - Riserva legale VI - Altre riserve IX - Utile (perdita) dell'esercizio Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo E) Ratei e risconti Totale passivo Conto Economico Abbreviato A) Valore della produzione 31/12/ /12/2015 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ordinaz. 2/3) variaz. rimanenze prodotti in corso di lavoraz., semilavorati, finiti e lavori in corso su ( ) 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni ) altri ricavi e proventi - - altri Totale altri ricavi e proventi Bilancio XBRL 2

3 31/12/ /12/2015 Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale - - a) salari e stipendi b) oneri sociali personale c/d/e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del c) trattamento di fine rapporto e) altri costi Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni - - a/b/c) ammortamento delle immobilizz.immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizz a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali liquide d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilita' Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (32.293) C) Proventi e oneri finanziari 16) altri proventi finanziari - - d) proventi diversi dai precedenti - - altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) interessi ed altri oneri finanziari - - altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) Bilancio XBRL 3

4 20) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 31/12/ /12/2015 imposte correnti imposte relative a esercizi precedenti Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio XBRL 4

5 Nota integrativa, parte iniziale Signori Soci, la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2016. Il bilancio viene redatto in forma abbreviata in quanto non sono stati superati, per due esercizi consecutivi, i limiti previsti dall art bis del codice civile. Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi contabili nazionali pubblicati dall Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile, con le semplificazioni consentite dall art bis del codice civile. La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art del codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio. Nel presente documento verranno inoltre fornite le informazioni richieste dai numeri 3 e 4 dell art c.c., in quanto, come consentito dall art bis del codice civile, non è stata redatta la relazione sulla gestione. Informazioni sulla gestione La società chiude in utile il bilancio di questo esercizio 2016, confermando il risultato delle annualità precedenti, tutte di segno positivo. Tale risultato positivo è stato ottenuto senza alcuna partecipazione da parte dei Soci; infatti, in forza delle regole contenute nella convenzione sottoscritta con il gestore unico dell ATO Como Acqua srl, la società si è fatta carico di tutti i costi associati con le gestioni in essere. Si riporta di seguito uno stralcio di detta convenzione: Articolo 5 Rapporti economici 1. L Esecutore riverserà annualmente al Gestore, sulla base dell attività svolta ai sensi della presente convenzione: - Un importo pari alla differenza tra i ricavi fatturati e i costi sostenuti nell anno di competenza determinati e quantificati come indicato nel prospetto [Allegato 3] (conto economico riferito al SII in ATO di Como: costi della produzione, oneri finanziari, oneri straordinari e imposte). Detto importo sarà ridotto di una somma pari alla differenza se positiva tra la quota capitale delle rate pagate annualmente per i mutui accesi dall Esecutore per il Servizio Idrico Integrato in ATO di Como, e la quota di ammortamento di cui all allegato Resta inteso che nulla sarà dovuto dal Gestore all Esecutore qualora l importo determinato ai sensi dell art. 5 risulti minore di 0. L ordinaria operatività della società ( mc di acqua immessa nelle reti comunali gestite, mc di acqua emunti dai pozzi sovra comunali e consegnata agli acquedotti comunali - gestiti e non gestiti, n. 297 perdite riparate, mc di acqua depurata, n. 493 campionamenti dell acqua consegnata agli utenti con analisi di n parametri, n fatture emesse per vendita acqua potabile) ha permesso il raggiungimento dell equilibrio economico, assicurando nel contempo oltre all attività di ordinaria manutenzione anche la programmazione e l attuazione di interventi specifici sulle reti e sugli impianti in gestione (manutenzione programmata: centrale pozzo Fontanino e vasche centrale Baragiola - ricerca perdite programmata nei comuni di Beregazzo con Figliaro, Capiago Intimiano, Casnate con Bernate, Cassina Rizzardi, Castelnuovo Bozzente, Cucciago, Fino Mornasco, Luisago, Lurate Caccivio, Montorfano, Olgiate Comasco, Senna Comasco, Vertemate con Minoprio, Villa Guardia; riparazione delle perdite riscontrate durante l attività di ricerca perdite; attività di monitoraggio e controllo delle fonti; attività di controllo e spurgo delle reti gestite, in particolare quella del comune di Fino Mornasco; evasione delle richieste formulate da ATS nei comuni di Bulgarograsso, Fino Mornasco, Lurate Caccivio; supporto al comune di Uggiate Trevano nel coordinare e Bilancio XBRL 5

6 attuare un piano per l eliminazione di perdite che avevano provocato un aumento dell approvvigionamento idrico dalla rete sovracomunale ex Lanza-Lura-Faloppia; incremento delle verifiche e dei controlli per evitare l immissione di scarichi impropri di tipo industriale che possono pregiudicare il buon funzionamento dell impianto di depurazione Faloppia). Gli amministratori hanno orientato la loro attività al raggiungimento dei seguenti obiettivi: - attuare gli accordi inseriti nella convenzione sottoscritta con il Gestore Unico dell Ambito territoriale ottimale della provincia di Como - Como Acqua srl; - dar corso alle opere previste nel Piano Operativo 2016 approvato dai Soci; - rispettare la Carta dei Servizi, sia in ordine alla qualità del servizio offerto, sia in merito ai tempi fissati per i singoli interventi; - far fronte ai costi con i propri ricavi (in questo contesto va vista la fornitura di nuovi servizi amministrativi a favore di altra società del settore); - seguire con attenzione gli sviluppi normativi che condizionano lo sviluppo industriale della società; - promuovere/partecipare ad iniziative industriali volte alla valorizzazione del patrimonio aziendale e professionale presenti in società. Il bilancio che è proposto alla Vostra approvazione si chiude in utile, grazie: - all aumento dei ricavi dovuto al nuovo piano tariffario deliberato dalla Conferenza dei Sindaci nel luglio 2016 e approvato dall AEESI nel marzo 2017; - ai ricavi per le prestazioni svolte per conto di Soci e non Soci; - all aumento dei ricavi garantiti dalla depurazione civile e industriale. Oltre che sui ricavi, si è agito sul lato dei costi. Si è riusciti a far fronte al loro aumento attraverso economie di scala e consolidando la gestione diretta di alcune fasi operative. Si è inoltre beneficiato di una ulteriore diminuzione complessiva del costo dell energia elettrica che da sola rappresenta oltre il 28% del totale delle spese. Il favorevole momento che sta attraversando il mercato dell energia elettrica ha consentito di usufruire della riduzione del prezzo di acquisto della materia prima (- 12% su base annua) che in gran parte è stato assorbito come negli esercizi precedenti - dall aumento da quelli che vengono definiti oneri accessori. La gestione dei servizi affidati La Vostra società nel corso del 2016 si è preoccupata di garantire la seguente operatività: - gestione di 16 acquedotti comunali - gestione di 15 reti fognarie comunali - gestione della rete del collettore fognario ex Faloppia Depurazione s.p.a. - gestione della rete sovracomunale ex Azienda Servizi Integrati Colline Comasche s.p.a. - gestione della rete sovracomunale ex Lanza-Lura-Faloppia s.p.a. - gestione degli impianti di depurazione di Ronago (ex Faloppia Depurazione s.p.a.) e di Castelnuovo Bozzente - interventi di manutenzione straordinaria o nuove realizzazioni definiti nei piani concordati; - interventi di manutenzione straordinaria o nuove realizzazioni definiti nel Piano Operativo 2016; - gestione del patrimonio societario. Nello specifico si è operato in modo da far fronte: a) per quanto riguarda la rete e gli impianti sovracomunali alla manutenzione ordinaria e straordinaria programmata e non programmata, alla realizzazione di nuove opere e a tutte le altre attività di gestione; b) per quanto riguarda i servizi acquedotto, fognatura e depurazione dei comuni, alla manutenzione ordinaria programmata e non programmata, alla realizzazione di nuove opere, alla gestione utenti, alle letture, alla fatturazione, all attività di recupero nei confronti degli utenti morosi e a tutte le altre attività di gestione.; La gestione dell attività di erogazione dei servizi di cui è stata affidata l esecuzione alla società è stata attuata confermando la suddivisione dell attività operativa del personale dipendente, utilizzato in riferimento alle tante attività in gestione, e non solo per alcuni specifici impianti, e attraverso un attento monitoraggio della gestione delle manutenzioni esterne. Va segnalato come nel corso dell esercizio sia stata riesaminata la struttura organizzativa della società per fare fronte agli Bilancio XBRL 6

7 impegni del periodo 2016/2018 con l obiettivo di garantire un efficace servizio per gli utenti e subentrare nelle gestioni in economia attraverso una diversa organizzazione, valorizzando le professionalità esistenti. Nella predisposizione di questo piano di lavoro si è tenuto conto: delle professionalità che si sono sviluppate in questi 15 anni; dell investimento che la società ha fatto nella formazione sul campo del personale; dell evoluzione dei compiti svolti dai singoli dipendenti; delle difficoltà nel trovare personale già formato esperto del settore; dei vincoli per l assunzione di personale a tempo indeterminato; dell intento di valorizzare le competenze dei dipendenti affidando loro la responsabilità di alcuni dei compiti legati alla conduzione degli impianti in gestione. L attività ha interessato tutto il personale dipendente e ha visto il coinvolgimento anche delle Organizzazioni Sindacali. ASPETTI CARATTERIZZANTI L ESERCIZIO 2016 La vostra Società anche durante l'esercizio 2016 ha collaborato con le altre Società della Provincia di Como in questa fase di avvio dell'affidamento del servizio idrico integrato al gestore unico Como Acqua srl. Tale lavoro si è concretizzato nel fornire supporto professionale e contributi finalizzati: - all attuazione della convenzione fra Colline Comasche srl e Como Acqua srl (atto che per tutto il periodo transitorio disciplina il rapporti con il gestore unico); - all estensione del Piano Operativo degli Investimenti; - alla proposta di un Progetto bollettazione unica; - alla collaborazione nella proposta del nuovo Piano Tariffario. Inoltre si è partecipato in qualità di referenti di Como Acqua ad incontri con i Consulenti dell Ufficio d Ambito per analisi e convalida dei dati relativi alla fatturazione 2014 forniti dalle SOT e dai Comuni con le gestioni in economia al fine di definire la struttura della nuova proposta di piano tariffario. Adeguamento tariffe servizio idrico integrato Nel corso dell anno 2016 sono state applicate tariffe nel rispetto del Metodo tariffario idrico per il periodo di regolazione , così come definite dall Ufficio d Ambito (moltiplicatore tariffario teta per gli anni 2016, 2017, 2018 e 2019 rispettivamente 1,068; 1,086; 1,113 e 1,1143) e approvate dall AEEGSI con la delibera 72/2017/R/IDR del 16 febbraio Attività di recupero crediti Anche nell anno 2016 è continuata l attività di recupero crediti attraverso un capillare contatto con gli utenti che risultano morosi, mediante sollecito telefonico e scritto a mezzo lettera semplice e raccomandata, e per alcuni casi con azioni giudiziali. L azione di recupero crediti, ha mantenuto pressoché invariata la soglia dei crediti inesigibili e insoluti, che rispetto all anno precedente si sono attestati in termini assoluti al 2,06% dell importo complessivo da incassare contro il 2,59% registrato l anno precedente. Piani concordati Nel 2016 sono stati sottoscritti Piani Concordati con il socio Comune di Vertemate con Minoprio per interventi di manutenzione straordinaria e/o realizzazione di nuove opere, e sono proseguiti i lavori per l attuazione dei piani concordati sottoscritti con i comuni soci negli anni precedenti. Sono stati effettuati lavori di manutenzione straordinaria e/o interventi migliorativi in attuazione della convenzione sottoscritta con Como Acqua e ai piani concordati sottoscritti con i Comuni Soci nei comuni di Capiago Intimiano, Fino Mornasco, Montorfano, Lurate Caccivio, Vertemate con Minoprio, Bulgarograsso. Pedemontana Lombarda: I Lotto della Tangenziale di Como nel tratto Como Acquanegra Villa Guardia Sono in corso d esecuzione i la Centrale Fontanino e il lavori (realizzazione nuovo impianto di filtrazione) per la risoluzione delle interferenze tra Collegamento Autostradale Pedemontano Lombardo. Questi lavori sono finanziati Bilancio XBRL 7

8 completamente dalla società Autostrada Pedemontana Lombarda Spa. Potenziamento e completamento della rete sovracomunale V lotto 3^ e 4^ stralcio Serbatoio Cassina Rizzardi e posa condotte di collegamento Nel 2016 sono entrati in esercizio il serbatoio Moroni (serbatoio da mc. costruito con l obiettivo di aumentare gli accumuli di cui poter disporre nei momenti di massima richiesta da parte degli acquedotti dei Comuni Soci - accumuli passati da 4600 mc a 5600 mc), la condotta che collega la nuova riserva alla rete sovracomunale e la condotta che collega il serbatoio Castello in comune di Lurate Caccivio con il serbatoio Ronco in comune di Villa Guardia. Si sono completate le fasi di avviamento e collaudo dell intero sistema di accumulo e distribuzione, sperimentando le diverse modalità di gestione. ALTRI FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DURANTE L ESERCIZIO Analisi del quadro normativo del settore e delle iniziative dell Ufficio d Ambito di Como Anche durante il 2016 l attività della società, oltre alla gestione dei servizi affidati, ha riservato particolare attenzione all attenta analisi del quadro normativo del settore (nuovo Testo Unico delle Società partecipate) e delle iniziative dell Ufficio d Ambito di Como. Tale attività si è concretizzata nella: - valutazione con gli amministratori ed i sindaci dei comuni-soci delle novità legislative che sono intervenute; - analisi e proposte ai documenti predisposti da Como Acqua s.r.l, per dar corso alla gestione del SII nel periodo transitorio; - valutazione del piano tariffario proposto dall Ufficio d Ambito. Distribuzione riserve In attuazione della delibera dell Assemblea dei soci del 14 luglio 2016 si è dato corso alla distribuzione di riserve della Società per un importo complessivo di Versamento quota incrementi tariffari E stato concordato con l Ufficio d Ambito un piano di versamento degli incrementi tariffari di fognatura e depurazione incassati a finanziamento del piano stralcio provinciale (addizionale 5%). Processo di Fusione In attuazione del Protocollo d intesa per l individuazione e l affidamento dell incarico di Advisor per l assistenza nella realizzazione del processo di aggregazione, documento sottoscritto dalla Provincia di Como, dall Ufficio d Ambito, dalla società Como Acqua srl e da 13 SOT (tra cui la vostra Società), si è partecipato e collaborato a partire dal mese di ottobre 2016 ai lavori coordinati dalla società PricewaterhouseCoopers (PwC) finalizzati a realizzare l unificazione i tutte le SOT in Como Acqua. La società, ai sensi dell'art del codice civile, ha fatto utilizzo della clausola statutaria che prevede la possibilità di approvare il bilancio d esercizio nel termine dei 180 giorni dalla chiusura dell'esercizio sociale. Le ragioni di tale dilazione sono da ricondursi alla struttura e all oggetto della società; in particolare, per il settore in cui la vostra società opera esiste la possibilità di conoscere i consumi degli utenti dei servizi di somministrazione acqua non prima di alcuni mesi dopo la chiusura dell esercizio, in quanto l elevato numero di posizioni gestite comporta tecnicamente tempi non brevi per l acquisizione, la trasmissione e l elaborazione dei dati relativi alle letture dei consumi effettuati. Criteri di formazione Redazione del bilancio Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico. In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Bilancio XBRL 8

9 Ai sensi dell articolo 2423 comma 4 del codice civile si precisa che nella redazione del bilancio non sono state derogate previsioni in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa. Ai sensi dell art comma 5 del codice civile si precisa che non si è reso necessario, al fine di garantire una rappresentazione veritiera e corretta del bilancio della società, derogare, in casi eccezionali e con riferimento ad alcune voci, alle disposizioni generali in materia di redazione del bilancio. Ai sensi dell art bis comma 2 del codice civile, si precisa che i criteri di valutazione non sono stati modificati da un esercizio all'altro. Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro. Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Ai sensi dell'art bis comma 1 punto 1-bis del codice civile, la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo. Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio Lo stato patrimoniale, il conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art ter del codice civile Ai sensi dell'art ter del codice civile si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente. Tuttavia, a seguito dell abolizione dell area straordinaria del conto economico a decorrere dal presente bilancio 2016, le appostazioni contenute in tale area nel bilancio 2015 sono state riclassificate per euro fra gli Altri Ricavi e per fra le Imposte dell esercizio. Ai sensi dell art del codice civile si precisa che non esistono elementi dell attivo o del passivo ricadenti sotto più voci del prospetto di bilancio la cui annotazione sia necessaria ai fini della comprensione del bilancio d esercizio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del codice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi, inoltre, non sono variati rispetto all'esercizio precedente tranne per quanto eventualmente si specificherà in seguito nel commento delle singole voci. Ai sensi dell articolo 2427 comma 1 n. 1 del codice civile si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all art del codice civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Altre informazioni Valutazione poste in valuta La società, alla data di chiusura dell esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera. Operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società, ai sensi dell'art.2427 n. 6-ter del codice civile, attesta che nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. Bilancio XBRL 9

10 Nota integrativa, attivo I valori iscritti nell attivo dello stato patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall articolo 2426 del codice civile e in conformità ai principi contabili nazionali. Nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni. L'ammortamento è stato operato in conformità ad un piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in esame. In particolare: - i diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione, generalmente stimata in tre esercizi dalla loro originaria acquisizione; - i lavori pluriennali su beni di terzi sono ammortizzati in relazione alla prevista durata contrattuale del diritto all utilizzo del bene a cui sono riferiti o, se inferiore, in relazione al periodo di utilità futura degli stessi; - i diritti di superficie sono ammortizzati in base alla loro durata contrattuale; - gli oneri pluriennali di accensione prestiti sono ammortizzati in base alla durata dei prestiti; - le altre immobilizzazioni immateriali, costituite da costi di ampliamento, sono ammortizzate in un periodo di cinque anni. Le eventuali alienazioni di beni immateriali avvenute nel corso dell esercizio hanno comportato l eliminazione del loro valore residuo. Il suindicato criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, nel rispetto della residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni immateriali. Costi di ampliamento I costi di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del collegio sindacale poiché aventi utilità pluriennale; tali costi sono ammortizzati entro un periodo di cinque anni. Costi di sviluppo Non esistono costi di sviluppo. Bilancio XBRL 10

11 Avviamento Non esiste avviamento suscettibile di iscrizione nell'attivo di stato patrimoniale. Immobilizzazioni in corso e acconti Non esistono immobilizzazioni in corso né acconti ai fornitori per l acquisto di immobilizzazioni immateriali. Immobilizzazioni materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali, rilevati alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi al bene acquisito, sono iscritti in bilancio al valore di acquisizione, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all uso e comunque nel limite del loro valore recuperabile. Sono stati imputati ad incremento del valore dei beni a cui si riferiscono i costi sostenuti nell esercizio che abbiano comportato un effettivo incremento della produttività, della durata di vita utile o della consistenza dei cespiti. Tali beni risultano esposti nell attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento in cui il bene è disponibile e pronto all uso, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani, oggetto di verifica annuale, sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo. Al riguardo si precisa che sono state applicate le aliquote ordinarie previste dalla normativa fiscale, con riduzione alla metà in caso di acquisizione del bene nell esercizio in considerazione della minor durata media di partecipazione del bene alle combinazioni produttive d impresa, e con l ulteriore necessaria precisazione che per le opere idrauliche fisse, i serbatoi, le opere edili, le condutture in ghisa, le opere elettromeccaniche relative all attività di depurazione, gli impianti di sollevamento e gli impianti di filtrazione si sono in genere utilizzati gli stessi coefficienti di ammortamento in uso presso le società incorporate (come noto, nel corso del 2013 la società ha incorporato tre società operanti nel settore del servizio idrico integrato) procedendo, solo dove necessario, a specifiche limitate variazioni per uniformare il più possibile i coefficienti alle modalità di utilizzo di quei beni nell ambito del nuovo complesso aziendale potenziato. Tali aliquote sono state ritenute rappresentative dell effettivo deperimento Le dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell esercizio hanno comportato l eliminazione del loro valore residuo. L'eventuale differenza tra valore contabile e valore di dismissione è stato rilevato a conto economico. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell esercizio precedente. La contabilizzazione dei contributi pubblici ricevuti relativamente alle immobilizzazioni materiali è avvenuta con il metodo indiretto. I contributi, pertanto, sono stati imputati al conto economico nella voce A5 altri ricavi e proventi e, quindi, rinviati per competenza agli esercizi successivi attraverso l iscrizione di risconti passivi. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, n.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali. Terreni e fabbricati La società ha distintamente contabilizzato la parte di terreno sottostante ai fabbricati di proprietà e per la stessa non ha operato alcun ammortamento in quanto si tratta di beni per i quali non è previsto un esaurimento della utilità futura. Anche gli altri terreni, non esaurendo nel tempo la loro utilità, non sono stati ammortizzati. Bilancio XBRL 11

12 Immobilizzazioni in corso Le immobilizzazioni materiali in corso di costruzione sono rilevate inizialmente alla data in cui sono sostenuti i primi costi per la costruzione del bene e comprendono i costi interni ed esterni sostenuti per la realizzazione del medesimo. Tali costi rimangono iscritti tra le immobilizzazioni in corso fino a quando non sia stato completato il progetto e non sono oggetto di ammortamento fino a tale momento. Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni La società non detiene partecipazioni in altre società o enti. Crediti I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie, costituiti esclusivamente da depositi cauzionali, sono stati valutati al presumibile valore di realizzo, nella fattispecie coincidente con il valore nominale avvalendosi della facoltà concessa dall'art bis del codice civile, che permette la non applicazione del criterio del costo ammortizzato, come definito dall art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile. Data la natura dei crediti in parola, la loro scadenza può essere anche superiore a cinque anni. Altri titoli La società non detiene altri titoli. Strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati La società non detiene strumenti finanziari derivati. Movimenti delle immobilizzazioni Nel presente paragrafo della nota integrativa si analizzano i movimenti riguardanti le immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie. Per ciascuna voce delle immobilizzazioni è stato specificato: il costo storico; le precedenti rivalutazioni, svalutazioni ed ammortamenti delle immobilizzazioni esistenti all'inizio dell'esercizio; le acquisizioni, gli spostamenti da una voce ad un altra, le alienazioni e le eliminazioni avvenute nell'esercizio; le rivalutazioni, le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati nell'esercizio; la consistenza finale dell'immobilizzazione. Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni abbreviato Valore di inizio esercizio Immobilizzazioni Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali materiali finanziarie Totale immobilizzazioni Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Bilancio XBRL 12

13 Immobilizzazioni Immobilizzazioni Immobilizzazioni Totale immobilizzazioni immateriali materiali finanziarie Svalutazioni Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizione Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Ammortamento dell'esercizio Altre variazioni (780) - - (780) Totale variazioni (31.224) ( ) - ( ) Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Operazioni di locazione finanziaria La società alla data di chiusura dell esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario. Attivo circolante Gli elementi dell attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11-bis dell articolo 2426 del codice civile. I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio. Rimanenze Le rimanenze di beni sono state iscritte al minore tra il costo di acquisto e il valore di realizzo desumibile dall andamento del mercato. Materie prime, sussidiarie e di consumo Il costo delle rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo è stato calcolato a costi specifici, ovvero attribuendo ai singoli beni i costi specificatamente sostenuti per gli stessi. Il valore così determinato è stato opportunamente confrontato, Bilancio XBRL 13

14 come esplicitamente richiesto dall'art n. 9 del codice civile, con il valore di realizzazione desumibile dall'andamento del mercato. Dal confronto tra costo di acquisto/di produzione e valore di realizzazione desumibile dal mercato non sono emersi, per nessuno dei beni in magazzino, i presupposti per la valutazione in base al minore valore di mercato. Lavori in corso su ordinazione I lavori in corso su ordinazione sono valutati sulla base dei corrispettivi contrattuali maturati con ragionevole certezza, avendo riguardo ai costi sostenuti per la parte di lavori eseguita, così come concordato contrattualmente. Tale metodo è stato adottato in quanto consente di fornire una adeguata correlazione tra costi e ricavi imputati a bilancio. Crediti iscritti nell'attivo circolante I crediti iscritti nell'attivo circolante sono stati valutati al presumibile valore di realizzo avvalendosi della facoltà concessa dall'art bis c.c., che permette la non applicazione del criterio del costo ammortizzato, come definito dall art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile; l'adeguamento a tale valore è stato effettuato mediante stanziamento di un fondo svalutazione crediti. Peraltro è stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria. Tale evenienza si è verificata per la presenza di crediti in massima parte con scadenza inferiore ai dodici mesi. I crediti indicati in bilancio come aventi scadenza oltre l esercizio successivo sono rappresentati da imposte richieste a rimborso. Di tali crediti non si è in grado di definire la scadenza. L incasso potrebbe potenzialmente avvenire anche oltre i cinque anni. Oneri finanziari capitalizzati Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell art comma 1 n. 8 del codice civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Nota integrativa, passivo e patrimonio netto Le poste del patrimonio netto e del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali; nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Patrimonio netto Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28. Bilancio XBRL 14

15 Commento Si espone di seguito il contenuto della voce VI Altre riserve iscritta in bilancio per : riserva straordinaria soci c/versamenti in conto capitale riserva avanzo di fusione Debiti I debiti sono stati esposti in bilancio al valore nominale, avvalendosi della facoltà concessa dall'art bis del codice civile, che permette la non applicazione del criterio del costo ammortizzato, come definito dall art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile. Peraltro sono stati verificati i limitati effetti dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di debiti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato. Peraltro si specifica che, in base alle disposizioni dell articolo 12 comma 2 del d. lgs. 139/2015, la società avrebbe anche potuto applicare il criterio del costo ammortizzato esclusivamente ai debiti iscritti in bilancio nel presente esercizio. Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Nel seguente prospetto sono indicati i debiti di durata superiore a cinque anni e gli eventuali debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali. Analisi dei debiti di durata superiore ai cinque anni e dei debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali abbreviato Descrizione Debiti di durata residua superiore a cinque anni Debiti non assistiti da garanzie DEBITI reali Totale Nota integrativa, conto economico Il conto economico evidenzia il risultato economico dell esercizio. Esso fornisce una rappresentazione delle operazioni di gestione, mediante una sintesi dei componenti positivi e negativi di reddito che hanno contribuito a determinare il risultato economico. I componenti positivi e negativi di reddito, iscritti in Bilancio XBRL 15

16 bilancio secondo quanto previsto dall articolo 2425-bis del codice civile, sono distinti secondo l appartenenza alle varie gestioni: caratteristica, accessoria e finanziaria. L attività caratteristica identifica i componenti di reddito generati da operazioni che si manifestano in via continuativa e nel settore rilevante per lo svolgimento della gestione, che identificano e qualificano la parte peculiare e distintiva dell attività economica svolta dalla società, per la quale la stessa è finalizzata. L attività finanziaria è costituita da operazioni che generano proventi e oneri di natura finanziaria. In via residuale, l attività accessoria è costituita dalle operazioni che generano componenti di reddito che fanno parte dell attività ordinaria ma non rientrano nell attività caratteristica e finanziaria. Valore della produzione I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza. Per quanto concerne le eventuali cessioni di beni, i relativi ricavi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici. I ricavi derivanti dalle prestazioni di servizi sono iscritti quando il servizio è reso, ovvero quando la prestazione è stata effettuata; nel particolare caso delle prestazioni di servizi continuative i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata. Gli incrementi di immobilizzazioni per lavori interni sono iscritti in base al costo di produzione che comprende materiale e mano d'opera; non è aggiunto alcun onere relativo al finanziamento della realizzazione del bene. Costi della produzione Commento I costi ed oneri sono imputati per competenza e secondo natura, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12. Per quanto riguarda gli acquisti di beni, i relativi costi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici. Nel caso di acquisto di servizi, i relativi costi sono iscritti quando il servizio è stato ricevuto, ovvero quando la prestazione si è conclusa, mentre, in presenza di prestazioni di servizi continuative, i relativi costi sono iscritti per la quota maturata. Proventi e oneri finanziari I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell esercizio. Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali Nel corso del presente esercizio non sono stati rilevati ricavi o altri componenti positivi derivanti da eventi di entità o incidenza eccezionali. Nel corso del presente esercizio non sono stati rilevati costi derivanti da eventi di entità o incidenza eccezionali. Bilancio XBRL 16

17 Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell esercizio sulla base dell applicazione delle norme tributarie vigenti. Le imposte correnti si riferiscono alle imposte di competenza dell esercizio; le imposte relative ad esercizi precedenti includono una differenza di imposte dirette di esercizi precedenti. Imposte differite e anticipate Nel conto economico non è stato effettuato alcuno stanziamento per le imposte differite attive (non esistono potenziali imposte differite passive), in quanto le differenze temporanee tra onere fiscale teorico ed onere fiscale effettivo sono di importo irrilevante rispetto al reddito imponibile complessivo e, inoltre, in quanto non esistono perdite fiscali riportabili. Nota integrativa, altre informazioni Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dal codice civile. Dati sull'occupazione La società nel corso dell esercizio ha impiegato 19 dipendenti a tempo indeterminato, di cui 2 a tempo parziale, e 3 dipendenti con contratto a termine. Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto Nel seguente prospetto sono esposte le informazione richieste dall'art n. 16 c.c., precisando che non esistono anticipazioni e crediti e non sono stati assunti impegni per conto dell'organo amministrativo o di controllo per effetto di garanzie di qualsiasi tipo prestate. Si precisa altresì che il collegio sindacale svolge anche la revisione legale di cui all art bis del codice civile e che il compenso sottoindicato comprende anche tale ultima attività. Ammontare dei compensi, delle anticipazioni e dei crediti concessi ad amministratori e sindaci e degli impegni assunti per loro conto Amministratori Sindaci Compensi Bilancio XBRL 17

18 Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale Non esistono impegni, garanzie o passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale. Informazioni sulle operazioni con parti correlate Commento Nel corso dell esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate, da intendersi qui esclusivamente come i Comuni soci della società. Tuttavia, essendo veniti meno i significativi contratti di servizio in essere con i soci fino al a seguito dell intervenuta attribuzione a Como Acqua s.r.l. della gestione del servizio idrico integrato (e dell individuazione di questa società come esecutore del gestore), le operazioni compiute nell esercizio con i soci sono divenute di importo non rilevante e in ogni caso sono state concluse a condizioni di mercato; pertanto, in base alla normativa vigente, non viene fornita alcuna informazione aggiuntiva. Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale Commento Nel corso dell esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo stato patrimoniale. Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio Commento Con riferimento al punto 22-quater dell'art del codice civile, non si segnalano fatti di rilievo successivi alla chiusura dell'esercizio che abbiano inciso in maniera rilevante sull'andamento patrimoniale, finanziario ed economico. Imprese che redigono il bilancio consolidato dell'insieme più piccolo di imprese di cui si fa parte in quanto impresa controllata Non risulta esistere la fattispecie di cui all'art n. 22-sexies del codice civile. Per inciso, si fa presente che alla fine dell esercizio 2016 la vostra società ha ricevuto dal socio Comune di Cadorago la comunicazione che la stessa è stata inserita nel perimetro di consolidamento 2016 del Gruppo Amministrazione Pubblica del Comune di Cadorago. Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art bis del Codice Civile Commento Si attesta che non è stato sottoscritto nessuno strumento finanziario derivato. Bilancio XBRL 18

19 Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento Ai sensi dell art bis c. 4 del codice civile, si attesta che la società non è soggetta all altrui attività di direzione e coordinamento. Azioni proprie e di società controllanti Ai sensi dell art bis e art. 2428, comma 3 nn. 3 e 4 del codice civile, si precisa che la società, nel corso dell'esercizio, non ha posseduto azioni o quote della società controllante. Informazioni richieste dalla legge in merito a startup e PMI innovative Commento In relazione alle informazioni richieste dall'art.25 DL 18 ottobre 2012, n. 179 in merito ai costi di ricerca e sviluppo, si specifica che la società è esclusa dalla normativa in esame. In relazione alle informazioni richieste dall'art.4 DL 24 gennaio 2015, n.3 in merito ai costi di ricerca, sviluppo e innovazione, si specifica che la società è esclusa dalla normativa in esame. Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite Commento Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'organo amministrativo Vi propone di destinare come segue l'utile d'esercizio di 389: euro 19 alla riserva legale; euro 370 alla riserva straordinaria. Nota integrativa, parte finale Commento Signori Soci, Vi confermo che il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invito pertanto ad approvare il progetto di bilancio al 31/12/2016 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d esercizio, così come predisposto dall organo amministrativo. Lurate Caccivio, 26 maggio 2017 L amministratore unico Pierantonio Agostinelli Bilancio XBRL 19

20 COLLINE COMASCHE S.R.L. Sede in Lurate Caccivio Via IV Novembre n. 16 Capitale Sociale Euro ,45= Iscritta alla CCIAA di Como Codice Fiscale e n. iscrizione Registro Imprese: Partita Iva: n. Rea: RELAZIONE UNITARIA DEL COLLEGIO SINDACALE ALL ASSEMBLEA DEI SOCI ESERCIZIO CHIUSO IL 31/12/2016 Signori Soci, ci avete conferito l incarico di vigilanza previsto dall art e seguenti c.c. e di controllo contabile (ora revisione legale dei conti), previsto dall art bis e seguenti c.c.. Con la presente relazione Vi riferiamo in merito alle attività da noi svolte. All Assemblea dei Soci della Premessa Il Collegio sindacale, nell esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, ha svolto sia le funzioni previste dagli artt e segg., c.c. sia quelle previste dall art bis, c.c. La presente relazione unitaria contiene nella sezione A) la Relazione del revisore indipendente ai sensi dell art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39 e nella sezione B) la Relazione ai sensi dell art. 2429, comma 2, c.c.. A) Relazione del revisore indipendente ai sensi dell art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39 Relazione sul bilancio d esercizio Abbiamo svolto la revisione legale del bilancio d esercizio della, costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2016, dal conto economico per l esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa. Responsabilità degli amministratori per il bilancio d esercizio Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d esercizio che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione. Responsabilità del revisore È nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d esercizio sulla base della revisione legale. Abbiamo svolto la revisione legale in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell art. 11 del D.Lgs. n. 39/2010. Tali principi richiedono il rispetto di principi