Situazione indebitamento al
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1 Situazione indebitamento al Situazione indebitamento al A cura del Servizio Credito dell Assessorato della Programmazione, Bilancio, Credito e Assetto del Territorio Cagliari, Dicembre 2010
2 Indice Regolamentazione Emissione prestiti obbligazionari Contrazione di mutui Stock del debito fino al 2035 Ripartizione dello stock del debito tra tasso fisso e variabile anni Debito residuo e tasso medio anni Servizio del debito anni Rating Situazione indebitamento al
3 Regolamentazione Fino all approvazione della L.R. 11/2006 la contrazione di mutui e l emissione di prestiti obbligazionari era disciplinata dall art. 37 della L.R. 11/1983 e dalle leggi regionali finanziarie. L accensione dei mutui e/o l emissione dei prestiti obbligazionari da parte della Regione per la copertura del disavanzo era connessa alle effettive esigenze di cassa della Tesoreria. Le suddette esigenze di cassa si sono verificate in maniera rilevante a partire dal 2002 e hanno determinato la concreta contrazione di mutui/emissioni di prestiti per spese di investimento autorizzate in anni precedenti. Attualmente il ricorso all indebitamento è disciplinato dalla legge regionale n.11/2006 (artt. 30 e 31), che prevede: Per realizzare investimenti la Regione ha facoltà di contrarre mutui e prestiti obbligazionari, sulla base di apposita legge regionale autorizzativa, da essa esclusivamente garantiti. Situazione indebitamento al
4 Regolamentazione La legge di autorizzazione del mutuo o del prestito deve indicare l importo massimo dell indebitamento finanziario, la durata dell ammortamento, non superiore a 30 anni, e il tasso. La Giunta regionale delibera direttamente sulla contrazione dei finanziamenti e sull emissione dei prestiti, nonché sugli altri oneri connessi per quanto non espressamente previsto nella legge di autorizzazione. Le rate di ammortamento dei mutui e dei prestiti non possono superare annualmente l ammontare delle entrate tributarie ed extratributarie previste nel bilancio dell anno in corso che abbiano natura permanente e non siano a destinazione vincolata, al netto delle spese obbligatorie. Previa autorizzazione normativa la Regione può realizzare operazioni di rinegoziazione del debito. Nelle pagine che seguono si rappresenterà il debito della Regione, con riferimento ai prestiti obbligazionari, ai mutui, nonché ai dati dello stock del debito, della ripartizione dello stesso tra tasso fisso e tasso variabile, del tasso medio e del servizio del debito. Inoltre si sintetizzeranno le valutazioni sulla Regione Autonoma della Sardegna da parte delle agenzie di rating. Situazione indebitamento al
5 Emissione di prestiti obbligazionari La Regione Sardegna è stata la prima Amministrazione Regionale italiana ad effettuare nel 1997 un emissione obbligazionaria. Le esigenze di cassa hanno portato l Amministrazione a realizzare altre operazioni finanziarie tramite l emissione di ulteriori prestiti obbligazionari. La Regione nell ambito di un programma EMTN (Euro Medium Term Note) dell ammontare di 1,5 mld. di euro ha emesso due prestiti obbligazionari trentennali dell importo di 500 mln di euro ciascuno, rispettivamente nel dicembre 2004 (al tasso fisso del 4,383%) e nel novembre 2005 (al tasso fisso del 4,022%). Situazione indebitamento al
6 Contrazione di mutui Le esigenze di cassa hanno determinato a partire da 2002 anche l effettiva contrazione di mutui a copertura di spese di investimento: Nel 2002 (750 mln. euro a tasso variabile); Nel 2003 per un totale di circa mln. di euro (500 mln. di euro a tasso variabile; circa 476 mln. di euro a tasso fisso (4,50%); 100 mln. di euro a tasso variabile convertibile in tasso fisso); Nel corso degli stessi anni sono stati, inoltre, contratti altri mutui a copertura di specifiche autorizzazioni di spesa: 19 mln. di euro a tasso fisso (5,35%); 6 mln. di euro a tasso fisso (4,40%); 1,3 mln. di euro a tasso fisso (3,80%); 8,6 mln. di euro a tasso fisso (3,36%) per trasferimenti di capitale ad Enti locali e Istituti Autonomi di Case Popolari (rispettivamente Bandi 2001; 2002; conguaglio Bando 2002; 2003); Situazione indebitamento al
7 Contrazione di mutui 144 mln. di euro a tasso fisso (4,10%) per il ripiano dei disavanzi sanitari del 2000 delle AA.SS.LL.; 172 mln. di euro a tasso variabile convertibile e 172 mln. di euro a tasso fisso (3,39%) per il Piano straordinario del lavoro finanziamento delle iniziative locali per lo sviluppo e l occupazione, ex art. 19 L.R. 37/98 (rispettivamente annualità 2003 e 2004). Situazione indebitamento al
8 Stock del debito fino al , , , , , , ,00 0, Lo stock del debito al ammonta a ,00 di euro. Esso proviene dalle operazioni effettuate nel 2002 (361 mln di euro), nel 2003 (662 mln di euro), nel 2004 (546 mln di euro) e nel 2005 (583 mln di euro). Si tratta prevalentemente di mutui accesi e prestiti obbligazionari emessi per la copertura di spese di investimento ed autorizzati con le leggi finanziarie. Al la vita media del debito residuo è pari a 8,52 anni. Situazione indebitamento al
9 Ripartizione dello stock del debito tra fisso e variabile anni ,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% debito a tasso fisso debito a tasso variabile debito a tasso var. convertibile Con i mutui e i prestiti obbligazionari contratti negli anni 2004 e 2005 è aumentata la percentuale del debito a tasso fisso rispetto a quella a tasso variabile. Al 31 dicembre 2010 il debito residuo a tasso fisso è pari a oltre il 64% dello stock totale. Situazione indebitamento al
10 30/06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/2010 Debito residuo e tasso medio anni , , , , , , , ,00-6,00% 5,50% 5,00% 4,50% 4,00% 3,50% 3,00% 2,50% 2,00% Debito residuo Tasso medio Il tasso medio di indebitamento ha visto nel quinquennio un progressivo rialzo (per via della progressiva contrazione a partire dal 2003 di nuovo debito a tasso fisso e per via della componente a tasso variabile esposta al tasso Euribor, che ha subito costanti rialzi a partire dalla seconda metà del 2005 fino a settembre 2008) dal livello del 2,38% nel secondo semestre 2003 al 4,59% nel secondo semestre 2008, per poi calare nel corso dell esercizio 2009, arrivando al 3,07% nel secondo semestre Situazione indebitamento al
11 30/06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/2010 Servizio del debito anni , , , , , , , , , ,00 - Capitale Interessi La spesa per il servizio del debito (nel grafico su base semestrale, suddiviso in quota capitale e interessi) ha visto un significativo incremento dal primo semestre 2004 per via della progressiva contrazione di nuovi mutui a partire dal secondo semestre 2003 e dell emissione di prestiti obbligazionari nel 2004 e Le rate relative agli ultimi tre semestri sono caratterizzate da una forte diminuzione della spesa per quota interessi, dovuta al ribasso subito dal tasso Euribor. La spesa semestrale per interessi è passata dai circa 52 milioni del primo semestre 2009 ai circa 34 milioni della rata in scadenza il La spesa per il rimborso delle quote capitale ha visto un significativo decremento dal primo semestre 2008 per via del completamento del rimborso, al , di alcuni mutui e prestiti obbligazionari. Il servizio del debito su base semestrale, comprensivo di interessi e capitale, è sceso stabilmente sotto i 150 milioni di Euro dal primo semestre del 2008, attestandosi su un livello pari a circa 124 milioni nel secondo semestre del Situazione indebitamento al
12 Rating Agenzia Moody s La Regione Sardegna nel mese di dicembre 2010, ha ottenuto un rating pari ad A1 con prospettive stabili da parte di Moody s. Il rating della Regione riflette l autonomia legislativa e finanziaria concesse dallo Statuto speciale, nonché le maggiori risorse previste per effetto del recente cambiamento del regime di ripartizione delle entrate della Regione. Il rating incorpora altresì i soddisfacenti fondamentali finanziari della Regione, il disavanzo di amministrazione, il decrescente debito finanziario e le sfide poste dalla gestione del sistema sanitario. Agenzia Fitch La Regione ha ottenuto nel mese di marzo 2010, da parte di Fitch Ratings un rating pari ad AA- con prospettive stabili. Il rating considera le prerogative di cui beneficia la Regione derivanti dallo Statuto speciale di autonomia e dal nuovo sistema delle entrate, unitamente al trasferimento delle competenze relative alla sanità e ai trasporti. Il rating riflette altresì il moderato livello di debito per mutui e prestiti obbligazionari e le criticità derivanti dalla spesa sanitaria. Situazione indebitamento al
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