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2 AREA RISORSE INFORMATICHE E RILEVAZIONI STATISTICHE Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni Statistiche NOTA ESPLICATIVA DEL 49 AGGIORNAMENTO DELLA CIRCOLARE N. 154 Con la presente nota si forniscono alcune indicazioni di dettaglio al fine di facilitare la lettura dell aggiornamento in oggetto. In particolare si fornisce una sintesi delle principali modifiche introdotte negli schemi segnaletici e nelle variabili di classificazione delle segnalazioni degli intermediari bancari e finanziari. VARIABILI DI CLASSIFICAZIONE A decorrere dalle segnalazioni riferite a gennaio 2013: la variabile 13 assumerà esclusivamente il significato di Provincia di operatività, mentre i significati di Codice dello sportello e Sottosistema di rilevazione verranno assegnati rispettivamente alle nuove variabili 2028 e ; la variabile 32 assumerà esclusivamente il significato di Codice del titolo ISIN, mentre per i casi in cui è prevista l informazione sulla categoria dei valori mobiliari (Codice del raggruppamento titoli e Codice dei contratti derivati) viene introdotta la nuova variabile 551 contraddistinta da una lunghezza campo pari a 7 caratteri (sette) 2. 1 La modifica non riguarderà la base informativa B4 (Esposizioni rilevanti), per la quale la variabile continuerà per il momento ad assumere il significato di Sottosistema di rilevazione. 2 In occasione della riclassificazione in argomento, gli schemi di segnalazione degli OICR sono stati riorganizzati eliminando, in ogni sezione, le variabili di classificazione non utilizzate da alcuna voce. Tale modifica è finalizzata esclusivamente alla razionalizzazione degli schemi medesimi e non determina alcuna modifica segnaletica.

3 SCHEMI DI SEGNALAZIONE DI MATRICE DEI CONTI Sezione I Dati patrimoniali Base informativa A1 Nella sezione 1.1 relativa all Attivo viene: modificata la struttura della voce ALTRE ATTIVITÀ prevedendo nelle sottovoci 02 - DERIVATI CREDITIZI E FINANZIARI - SOFFERENZE e 04 - DERIVATI CREDITIZI E FINANZIARI - ALTRE il dettaglio informativo relativo al settore di attività economica (variabile 00011). Viene altresì introdotta una ulteriore evidenza informativa relativa ai CREDITI COMMERCIALI (sottovoce 23). Conseguentemente, è stata prevista una nuova evidenza informativa (sottovoce 25 ALTRE in sostituzione della sottovoce 22) che accoglie la nuova componente residuale del fenomeno in questione prevedendo, inoltre, un maggior dettaglio informativo relativo alla variabile durata. nella sezione 1.2 relativa al Passivo viene: modificata la struttura della voce DEBITI eliminando l evidenza informativa (sottovoce 20) CONTI CORRENTI PASSIVI - A VISTA e prevedendo due nuove evidenze informative (sottovoce 21 - CONTI CORRENTI TRASFERIBILI e sottovoce 23 ALTRI ). modificata la struttura della voce ALTRE PASSIVITÀ prevedendo nella sottovoce 02 DERIVATI CREDITIZI E FINANZIARI un nuovo dettaglio informativo relativo al settore di attività economica (variabile 00011). Viene altresì introdotta la nuova evidenza informativa relativa ai DEBITI COMMERCIALI (sottovoce 25). Conseguentemente, è stata prevista una nuova evidenza informativa (sottovoce 27 ALTRE in sostituzione della sottovoce 26) che accoglie la nuova componente residuale del fenomeno in questione prevedendo, inoltre, un maggior dettaglio informativo relativo alla variabile durata. nella sezione 1.3 relativa alle Altre informazioni: modificata la struttura della voce TITOLI E STRUMENTI PARTECIPATIVI DI CAPITALE DETENUTI IN SOCIETÀ ESTERE con la variazione della descrizione e la ricodifica delle due precedenti evidenze informative (sottovoci 02 e 04) in PARTECIPATE DIRETTE E CONTROLLATE INDIRETTE (sottovoce 06), PARTECIPANTI DIRETTE E CONTROLLANTI INDIRETTE (sottovoce 08) ed introduzione di una nuova evidenza informativa relativa alle FELLOW ENTERPRISES (sottovoce 10);

4 modificata la struttura della voce PATRIMONIO DELLA BANCA SEGNALANTE DETENUTO DA SOCIETÀ ESTERE con la variazione della descrizione e la ricodifica delle due precedenti evidenze informative (sottovoce 02 e 04) in PARTECIPANTI DIRETTE E CONTROLLANTI INDIRETTE (sottovoce 06), PARTECIPATE DIRETTE E CONTROLLATE INDIRETTE (sottovoce 08) ed introduzione di una nuova evidenza informativa relativa alle FELLOW ENTERPRISES (sottovoce 10); sostituita la voce DIVIDENDI INCASSATI DALLE PARTECIPATE ESTERE con la voce DIVIDENDI INCASSATI DA SOCIETÀ ESTERE articolata in tre nuove evidenze informative PARTECIPATE DIRETTE E CONTROLLATE INDIRETTE (sottovoce 02), PARTECIPANTI DIRETTE E CONTROLLANTI INDIRETTE (sottovoce 04) e FELLOW ENTERPRISES (sottovoce 06); sostituita la voce DIVIDENDI PAGATI ALLE PARTECIPANTI ESTERE con la voce DIVIDENDI PAGATI ALLE SOCIETÀ ESTERE articolata in tre nuove evidenze informative PARTECIPANTI DIRETTE E CONTROLLANTI INDIRETTE (sottovoce 02), PARTECIPATE DIRETTE E CONTROLLATE INDIRETTE (sottovoce 04) e FELLOW ENTERPRISES (sottovoce 06); introdotta la nuova voce ACQUISTO E VENDITA DI BANCONOTE IN EURO ; Introdotta la nuova voce CREDITI DI IMPOSTA EX L. 214/11. Sezione II ALTRI DATI STATISTICI Base informativa A2 Nella sezione 2.1 Parte Prima relativa ai dati territoriali e settoriali viene: modificata la struttura della voce Titoli di terzi ricevuti in deposito da residenti, prevedendo un ulteriore evidenza informativa concernente il NUMERO DEI CLIENTI PER TIPOLOGIA TITOLI (sottovoce 04). Nelle sottovoci 02 e 04 viene altresì previsto il nuovo dettaglio informativo relativo alla CLASSE DI IMPORTO PER TIPOLOGIA TITOLO (variabile 00594) 3. Inoltre viene eliminato nella sottovoce 06 il dettaglio informativo relativo al Raggruppamento titoli (variabile 00032); 3 I valori previsti dalla nuova variabile sono i seguenti:- fino a euro (valore 88); - oltre fino a euro (valore 90); - oltre euro (valore 91)

5 modificata la struttura della voce DEPOSITI DI CLIENTELA RIPARTIZIONE PER SPORTELLO eliminando il dettaglio informativo relativo alla Classe di importo della clientela (variabile 00599); modificata la denominazione della voce DEPOSITI DI CLIENTELA RIPARTIZIONE PER SETTORE E PROVINCIA riportando la dicitura DELLO SPORTELLO ; introdotta la nuova voce DEPOSITI DI CLIENTELA RIPARTIZIONE PER SETTORE E PROVINCIA DELLA CONTROPARTE da inoltrare con periodicità semestrale. Nella sezione 2.1 Parte Terza relativa alla Vita residua Rischio di liquidità viene: modificata la struttura della voce OPERAZIONI FUORI BILANCIO, prevedendo ulteriori evidenze informative concernenti i derivati creditizi con e senza scambio di capitale posizioni lunghe e corte e le garanzie ricevute (sottovoci 05, 06, 13, 14 e 52). Nella sezione 2.4 Parte Seconda relativa alle Altre informazioni viene: ampliato il dominio della Causale operazione (variabile 00020) utilizzato nella voce Costi e ricavi connessi con transazioni non finanziarie internazionali ; modificata la descrizione della voce ATTIVITÀ FINANZIARIE VERSO SOGGETTI NON RESIDENTI APPARTENENTI AL GRUPPO, eliminando la dicitura NON RESIDENTI. Coerentemente nel campo Residenza sarà ammesso anche il valore 1 (residenti); modificata la descrizione della voce PASSIVITA FINANZIARIE VERSO SOGGETTI NON RESIDENTI APPARTENENTI AL GRUPPO, eliminando la dicitura NON RESIDENTI. Coerentemente nel campo Residenza sarà ammesso anche il valore 1 (residenti); modificata la periodicità della voce MASSA PROTETTA da semestrale a trimestrale; introdotta la nuova voce CREDITI NEI CONFRONTI DI SOCIETA DI ASSICURAZIONE PER SINISTRI RICONOSCIUTI E NON ANCORA LIQUIDATI da inoltrare con periodicità trimestrale. Nella sezione 2.5 relativa all Andamento di Conto Economico viene: modificata la struttura della voce INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI, prevedendo nelle sottovoci 02, 04 e 06 il nuovo dettaglio informativo relativo alla VALUTA (variabile 00007). Per tali sottovoci gli importi devono essere segnalati in unità di euro;

6 modificata la struttura della voce INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI, prevedendo nelle sottovoci 02, 04 e 06 il nuovo dettaglio informativo relativo alla VALUTA (variabile 00007). Per tali sottovoci gli importi devono essere segnalati in unità di euro; modificata la struttura della voce COSTI A FRONTE DI RAPPORTI INTRATTENUTI CON PROPRIE FILIALI ESTERE, prevedendo nella sottovoce 02 il nuovo dettaglio informativo relativo alla VALUTA (variabile 00007). Per tale sottovoce gli importi devono essere segnalati in unità di euro; modificata la struttura della voce RICAVI A FRONTE DI RAPPORTI INTRATTENUTI CON PROPRIE FILIALI ESTERE, prevedendo nella sottovoce 02 il nuovo dettaglio informativo relativo alla VALUTA (variabile 00007). Per tale sottovoce gli importi devono essere segnalati in unità di euro. Sezione III DATI DI BILANCIO Base informativa W Nella sezione 3.1 relativa ai Dati patrimoniali - Attivo viene: modificata la struttura della voce ATTIVITÀ FISCALI, prevedendo ulteriori evidenze informative concernenti la legge 214/2011. In particolare sono state definite due nuove sottovoci che accolgono rispettivamente AVVIAMENTO (sottovoce 09) e le ALTRE ATTIVITÀ IMMATERIALI (sottovoce 11); modificata la struttura della voce RETTIFICHE DI VALORE SU ESPOSIZIONI VERSO SOGGETTI NON RESIDENTI, prevedendo un ulteriore evidenza informativa concernente i DERIVATI FINANZIARI (sottovoce 18).

7 SCHEMI DI SEGNALAZIONE DELLE SIM E DEI GRUPPI DI SIM Vengono recepite le innovazioni segnaletiche sulle imposte anticipate di cui al msg. n del 7 agosto In particolare: Sezione I Dati patrimoniali Base informativa T nella sezione 1.1 relativa all Attivo viene: modificata la struttura della voce ATTIVITÀ FISCALI, prevedendo ulteriori evidenze informative concernenti la legge 214/2011. In particolare sono state definite due nuove sottovoci che accolgono rispettivamente ATTIVITÀ FISCALI ANTICIPATE L. 214/2011 (sottovoce 06) e le ATTIVITÀ FISCALI ANTICIPATE ALTRE (sottovoce 12); contestualmente viene abrogata la sottovoce 04. Sezione I Dati patrimoniali Base informativa V2 nella sezione 1.1 relativa all Attivo viene: modificata la struttura della voce ATTIVITÀ FISCALI, prevedendo ulteriori evidenze informative concernenti la legge 214/2011. In particolare sono state definite due nuove sottovoci che accolgono rispettivamente ATTIVITÀ FISCALI ANTICIPATE L. 214/2011 (sottovoce 06) e le ATTIVITÀ FISCALI ANTICIPATE ALTRE (sottovoce 12); contestualmente viene abrogata la sottovoce 04. SCHEMI DI SEGNALAZIONE DEGLI OICR Vengono recepite le innovazioni segnaletiche sulle imposte anticipate di cui al msg. n del 7 agosto In particolare: Sezione I Situazione dei conti Base informativa T1 nella sezione 1.1 relativa all Attivo viene: modificata la struttura della voce ATTIVITÀ FISCALI, prevedendo ulteriori evidenze informative concernenti la legge 214/2011. In particolare sono state definite due nuove sottovoci che accolgono rispettivamente ATTIVITÀ FISCALI ANTICIPATE L. 214/2011 (sottovoce 06) e le

8 ATTIVITÀ FISCALI ANTICIPATE ALTRE (sottovoce 12); contestualmente viene abrogata la sottovoce 04.

9 DECORRENZA DELLE INNOVAZIONI SEGNALETICHE In relazione alla ricodifica delle variabili 13 e 32, le prime segnalazioni interessate dall intervento saranno, per le banche, quelle riferite alla data contabile di marzo 2013 e, per gli OICR, quelle riferite alla data contabile di gennaio Segnalazioni di matrice dei conti. Le innovazioni segnaletiche entrano in vigore a partire dalle segnalazioni riferite al 31 dicembre 2012, ad eccezione delle innovazioni riguardanti le voci 58790, 58226, 5240, 5270, 5246, 5276 e che decorrono dal 1 gennaio Segnalazioni delle SIM, dei gruppi di SIM e degli OICR. Le innovazioni segnaletiche entrano in vigore a partire dalle segnalazioni riferite al 31 dicembre 2012.

10 ERRATA CORRIGE Con l occasione sono state apportate le seguenti correzioni: SISTEMA DELLE CODIFICHE (enti finanziari, Istituti di Pagamento, Istituti di Moneta Elettronica e gruppi di SIM) Segnalazioni degli intermediari finanziari ex art.107, degli Istituti di Pagamento e degli Istituti di Moneta Elettronica con riferimento alla variabile Tipo tasso dell operazione (codice 113), nell elenco di voci di cui al primo paragrafo, i codici voce (sottovoce 18) e (sottovoce 18) sono stati sostituiti rispettivamente con i codici voce (sottovoci 17 e 19) e (sottovoci 17 e 19). Sezione III Dati di conto economico Base informativa 4 nella sezione 3.1 Componenti negative di reddito : la sottovoce spese amministrative: accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale è stata corredata dalla nota che prevede la possibilità di segnalare un importo negativo. Sezione I Situazione dei conti Base informativa T1 nella sezione 1.6 Dati integrativi e altre informazioni : dalla voce perdite operative (50177) è stata eliminata la nota N4. Sezione IV Rendiconto di gestione Base informativa TB nella sezione 6.1 Rendiconto di gestione : le voci valore totale prodotto dalla gestione al lordo delle imposte ( ) e tasso interno di rendimento alla data del rendiconto ( ) sono state corredate dalla nota che prevede la possibilità di segnalare un importo negativo.

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