FAQ CUD \ 6. la gestione PDF. Gecom Paghe

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1 1 \ 6 Cos è TeamSystem la gestione PDF Gecom Paghe FAQ CUD 2006

2 2 \ 6 Per un dipendente licenziato e riassunto viene stampato un solo CUD con i dati dell ultima matricola Non sono stati inseriti i dati in pagina 14 del dipendente in essere, relativamente al rapporto di lavoro precedente. In questo caso, a parità di codice fiscale, il programma preleva la pagina 8 dell ultima matricola; la mancanza dei dati in pagina 14 ha portato sicuramente ad un errato conguaglio fiscale. Per ottenere due CUD modificare il codice fiscale in una delle due matricole Non stampa la matricola selezionata (MCUD) In qualche dipendente non stampa l indirizzo dell azienda Quali copie è possibile stampare con la scelta di stampa laser? E possibile stampare il CUD laser in modalità fronte retro? Come intervenire manualmente in variazione ai dati in GESCUD? - Verificare se il CUD è già stato stampato (valore S al campo Stampato di GESCUD) e se nella richiesta di stampa è stato inserito N al campo Ristampa ; - Verificare se il dipendente ha avuto un altro rapporto di lavoro; in questo caso si sta richiamando la prima matricola con licenziamento anziché quella in essere L indirizzo viene stampato solo nei dipendenti in essere in quanto è finalizzato all invio della comunicazione sulle risultanze 730 da parte del CAF. L indirizzo non viene quindi stampato per i dipendenti licenziati Le copie possono essere scelte con l indicazione di un codice presente nella richiesta di stampa MCUD. Ogni codice è parametrico, cioè può essere impostato e personalizzato, ed è contenuto in tabella Nella tabella 4.13 per ogni codice si può scegliere le copie da stampare (copia azienda, originale dipendente, copia dipendente, istruzioni, scelta 5%) Per stampare il CUD fronte retro è necessario avere una stampante che permetta questa modalità ed inserire S al campo 84 ( Stampa in modalità fronte/retro? ) di TABE 32. Richiamare la scelta 1 di GESCUD Dati relativi ai redditi e modificare il campo Manuale indicando S Per quali soggetti non va compilata la sezione dei dati previdenziali INPS? La sezione non va compilata per: 1 collaboratori coordinati continuativi perché prevista apposita sezione 2 - gli operai a tempo determinato ed indeterminato di aziende del settore agricolo, poiché l obbligo della certificazione dei dati previdenziali ed assistenziali viene assolto con la comunicazione all INPS dei dati contenuti nelle dichiarazioni trimestrali della manodopera occupata (DMAG). 3 - gli operai agricoli a tempo indeterminato di Cooperative previste dalla legge n.240/84 ai quali non debbono essere certificati i dati previdenziali relativi alle forme assicurative CIG, CIGS, mobilità e ANF versate con il sistema DM Come non stampare la sezione dei dati previdenziali per dipendenti del settore agricoltura? Indicare 9 nel campo Esclusione CUD di pag. 11 di DIPE. Questa operazione può essere effettuata automaticamente con il programma FLAGCUD

3 3 \ 6 Che stampe possono aiutare nel controllo dei dati? Quando vengono compilate le caselle relative ai crediti da assistenza fiscale? Per un controllo, possono essere di aiuto le seguenti stampe : - STADIP scelta 7 Stampa storia assunzioni per stampare l elenco dei rapporti di lavoro nell ambito della stessa azienda o in più filiali. - STADIP scelta 10 Stampa dipendenti con altri rapporti per stampare l elenco dei dipendenti per i quali risulta creata la pagina 14 dell anagrafica (progressivi lavoro precedente) Per i dipendenti con situazioni a credito, che per qualsiasi motivo non sono stati completamente rimborsati, le caselle 14, 15 e 16 vanno compilate con la parte residuale dell imposta e delle addizionali regionale e comunale ottenuta dalla differenza tra le somme a credito presenti al campo saldo della colonna credito di pagina 12 di DIPE e l importo conguagliato aggiornato nella colonna conguagliato della stessa riga. L importo contributi a carico dipendente trattenuti nella sezione dei dati previdenziali come vengono determinati? I contributi vengono acquisiti dai campi Contrib. c/dipe IVS e Contrib. c/dipe altri a pag. 11 di DIPE. Relativamente ai rapporti di collaborazione il valore dei contributi c/dipendente viene prelevato dal campo Contrib. c/collaboratore di pag. 23 di DIPE. Per le aziende con chiusura per cassa vengono sommati i contributi del mese di dicembre 2004 contenuti ai campi "contr.c/dipe IVS cassa" e "contrib.c/dipe altri cassa" di pagina 11 di DIPE, anno Come viene compilata la casella dei contributi versati ad enti e a casse per assistenza sanitaria? (casella 33 del modello CUD) Enti assistenziali La contribuzione versata viene prelevata dalla pagina 7 di DIPE con riferimento agli enti indicati nella sezione Enti assistenziali della Tabella personalizzazioni (sf3) di GESCUD, in base alle percentuali indicate nella sezione stessa. Casse Edili La contribuzione versata alle casse edili a titolo di assistenza sanitaria, per le casse indicate in GESCUD, Tabella personalizzazioni, sezione Casse Edili, viene ricavata applicando agli imponibili cassa edile desunti dai cedolini la percentuale riportata in corrispondenza delle singole casse in Tabella personalizzazioni. Come viene barrata la casella applicazione maggiore ritenuta? Perché in presenza di anticipazioni tfr viene compilato un'unica riga nella sezione tassazione separata? La casella viene barrata se l importo delle ritenute Irpef presenti nella casella 5 del CUD (prelevato dalla pagina 8 di DIPE) è maggiore dell importo dell imposta lorda presente nella casella 20 del CUD (calcolato in base agli scaglioni Irpef in vigore). In presenza di anticipazioni tfr viene compilata un'unica riga perché ad ogni erogazione vengono conguagliate le precedenti.

4 4 \ 6 Quando vengono riportate più sezioni dei dati previdenziali? La compilazione di più sezioni può risultare da: - variazione della matricola azienda - variazione nel corso dell anno dell ente pensionistico (gestione manuale) - maturazione in corso d anno del diritto al bonus pensione (L. 243/2004) I compensi corrisposti a titolo di indennità sostitutiva di preavviso devono essere indicati nella sezione Dati previdenziali ed assistenziali? In base alle istruzioni ministeriali relative al CUD 2006, l indennità sostitutiva di preavviso deve essere inclusa nell imponibile previdenziale di cui al punto 4 della sezione stessa. Non vengono generati i dati in GESCUD nella sezione INPDAP Per le annotazioni relative alle caselle 1 e 2 è possibile indicare se per i redditi è previsto l istituto del tfr? Come viene compilata automaticamente la casella 8 previdenza complementare nei dati anagrafici del CUD? Come si può indicare nella casella 8 il codice 3 per i dipendenti di aziende che aderiscono ad un fondo non ancora operativo dopo 2 anni o il codice 4 per i dipendenti che scelgono di non aderire al fondo cui aderisce la propria azienda? Verificare la presenza delle denuncie retributive mensili INPDAP (DMA) I redditi di pagina 8 di DIPE sono considerati soggetti a tfr se presenti i dati in pagina 10 di DIPE; per altri redditi, indicati a pagina 14 di DIPE, è stato previsto un apposito campo a lato del tipo reddito da contrassegnare se per tale reddito non è previsto l istituto del tfr. I redditi relativi ai collaboratori vengono considerati non soggetti a TFR. La casella 8 viene compilata automaticamente dal programma nei seguenti casi: 1 = nei dipendenti con codice tabella previdenza complementare collegata nell apposito campo di pagina 4 di DIPE nella quale è contrassegnato il campo no controllo tfr per il max deducibile ; 3 = nei collaboratori coordinati e continuativi; A = nei dipendenti o collaboratori per i quali risultano presenti contestualmente sia redditi da collaborazione coordinata e continuativa che redditi da lavoro dipendente, oppure per quei dipendenti in cui risulta diverso il codice inserito nel campo Prev. comp. di pagina 14 da quello determinato automaticamente dal programma. In GESCUD è presente una utilità accessibile con il tasto funzione F3 che consente l inserimento dei codici previsti nella casella 8 anche per i dipendenti che non hanno attualmente aderito ad un fondo di previdenza (campo Codice fondo previdenza di pag. 4 di DIPE non valorizzato). L inserimento può avvenire per tutte le aziende, oppure per singola azienda indicando il codice da riportare nella casella 8 del CUD. Oltre alla funzione prevista in GESCUD, è stata attivata la possibilità di individuare ed inserire in automatico il codice 4 nel caso in cui l azienda ha l indicazione di un fondo di previdenza nella tabella gruppo contratto (pagina 2 di AZIE) ma il dipendente non ha aderito al fondo (nessun collegamento alla tabella 26 in pagina 4 di DIPE); questo automatismo, però, viene attivato con un apposita scelta da indicare in TABE 32 al campo 67 Previdenza complementare tipo 4 da contratto?.

5 5 \ 6 Come vengono compilate le annotazioni relative ai crediti da assistenza fiscale (codice AO)? E possibile introdurre delle annotazioni a livello azienda? Come va compilata la sezione indennità di fine rapporto in presenza di incentivazione all esodo? Con riferimento ai crediti di IRPEF, di addizionale regionale all IRPEF e di addizionale comunale all IRPEF derivanti da assistenza fiscale devono essere evidenziati nelle annotazioni i relativi importi rimborsati dal sostituto Tali importi vengono prelevati dai rispettivi campi della colonna conguagliato di pagina 12 di DIPE Le annotazioni a livello azienda possono essere inserite con un apposito bottone (F3) presente nella parte inferiore della videata del comando GESCUD. Viene richiesto il codice azienda. Indicando 0 le annotazioni vengono inserite per tutte le aziende. Le righe disponibili sono 6. In caso di erogazione di indennità per l incentivo all esodo il sostituto d imposta è tenuto ad indicare nel punto 68 l intero ammontare dell indennità corrisposta ed al punto 70 le relative ritenute operate. Qual è la modalità di compilazione della sezione delle indennità di fine rapporto in presenza di più corresponsioni di tfr per lo stesso percipiente? L importo dell incentivazione all esodo viene prelevato dalla pagina 9/2 di DIPE. Nel modello 770 Semplificato va indicato il numero delle Comunicazioni dati certificazioni lavoro dipendente, assimilati ed assistenza fiscale. La circolare dell Agenzia delle entrate n.34 del 18/4/2002, ha precisato che le modalità di compilazione da osservare nell ipotesi di più corresponsioni di TFR, a seguito di cessazioni del rapporto di lavoro, relative al medesimo percipiente, comporta per lo stesso sostituto d imposta il rilascio di più certificazioni con l indicazione, in ognuna di esse, dei dati relativi al TFR (punti da 68 a 71). Nel programma è stata inserita la possibilità di scegliere come trattare la stampa dei modelli CUD in presenza di riassunzioni del dipendente. In tabella 32 è disponibile la riga 65 ( Trattamento dati TFR ) con la quale è possibile scegliere fra le seguenti opzioni: S = vengono stampate più certificazioni CUD ciascuno con il relativo tfr; N = il tfr è totalizzato nell unico e ultimo CUD (modalità di stampa degli anni precedenti); X = viene stampato l ultimo CUD senza tfr ovvero con quello dell ultimo periodo, (se i singoli CUD sono stati già consegnati) Con la scelte S o X il numero delle certificazioni sono pari ai CUD rilasciati al termine di ciascun rapporto di lavoro. Con la scelta N verrà considerata un'unica certificazione rilasciata. I dati fiscali vengono stampati in modo riepilogativo soltanto nell ultimo CUD. I singoli CUD conterranno soltanto i dati relativi al tfr erogato.

6 6 \ 6 In che modo vanno compilate le caselle 68 e 70? Nel punto 68 (Indennità, acconti, anticipazioni e somme erogate nell anno) trattandosi di somme erogate nell anno, le stesse devono essere indicate comprensive della rivalutazione sul trattamento di fine rapporto maturata a far data dal 1 gennaio Come si compila la sezione indennità di fine rapporto per i trattamenti di fine mandato corrisposti ai collaboratori coordinati continuativi? Nel punto 70 (ritenute operate nell anno), devono essere indicate le sole ritenute operate sulle somme esposte nel punto 68. L imposta sostitutiva determinata sulla rivalutazione del trattamento di fine rapporto erogato non deve, quindi, essere inclusa in questo punto. La circolare dell Agenzia delle entrate n.34/e del 18/4/2002 ha indicato che i trattamenti di fine mandato soggetti a tassazione separata corrisposti ai collaboratori coordinati continuativi vanno riportati nelle seguenti caselle: 68 (indennità, acconti, anticipazioni e somme erogate nell anno); 70 (ritenute operate nell anno); Nelle caselle 68, e 70 il prelievo dati riporta rispettivamente gli importi del trattamento di fine mandato e delle relative ritenute presenti in pagina 23 ai campi 13 e 15. Dove va eseguita l archiviazione o l invio pdf del modello CUD annuale? In presenza di un precedente rapporto di lavoro il testo dell annotazione contraddistinta dal codice AK non è completo In quale caso e su quale regime fiscale viene effettuato il controllo della clausola di salvaguardia? La generazione del file pdf relativo al CUD va eseguita da PAGHEV (anno 2005) tramite il comando PDFPAG scelte 2 e 4 Verificare che a pagina 14 di DIPE siano presenti l indicazione della tipologia (tempo determinato o indeterminato) la data di inizio e di fine del rapporto di lavoro. Il controllo viene effettuato nel caso in cui si disponga di tutte le informazioni necessarie per ottenere un confronto veritiero e definitivo sui diversi regimi fiscali applicabili (vedi condizioni dettagliate nelle note CUD 2006). Il programma confronta l imposta calcolata in base al regime fiscale attuale con quella determinata in base al regime fiscale in vigore nell anno 2002 e nell anno 2004