PROVINCIA DI PRATO DETERMINAZIONE DEL RESPONSABILE DELL AREA: Area Risorse Umane e Finanziarie e Affari Generali.

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1 Registro generale n del 04/11/2015 Determina di liquidazione di spesa DETERMINAZIONE DEL RESPONSABILE DELL AREA: Area Risorse Umane e Finanziarie e Affari Generali Servizio di Staff Oggetto prestito obbligazionario di euro ,00 rimborso rata ammortamento scadenza 16/11/2015 isin it Direttore dell Area Bonciolini Rossella Documento informatico firmato digitalmente ai sensi del D.Lgs n. 82/2005 e s.m.i. e norme collegate, il quale sostituisce il documento cartaceo e la firma autografa; il documento informatico è prodotto, memorizzato e conservato digitalmente ed è rintracciabile nel sistema informativo della Provincia di Prato

2 Determina N del 04/11/2015 Oggetto: prestito obbligazionario di euro ,00 rimborso rata ammortamento scadenza 16/11/2015 isin it IL DIRETTORE Richiamata la deliberazione del Consiglio Provinciale n. 75 del 27/09/2006, esecutiva a tutti gli effetti di legge avente ad oggetto: Area Economico Finanziaria Prestito obbligazionario con Dexia Crediop Emissione con la quale si è stabilito: di approvare l emissione di prestiti obbligazionari per un importo nominale complessivo di ,00, destinati al finanziamento degli investimenti indicati nella delibera stessa; di dare atto che l ufficio incaricato delle operazioni di assegnazioni ai sensi di quanto previsto dall art. 1 comma 7 DM 420 è l Area Economico Finanziaria; di dare mandato al Direttore dell Area Economico Finanziaria per l approvazione con apposito provvedimento dello schema di contratto relativo all affidamento del servizio di emissione di buoni obbligazionari, nonché alla sua sottoscrizione; di dare mandato al Direttore dell Area Economico Finanziaria a concordare quanto altro necessario all esecuzione della delibera consiliare ivi compresa: Ø la definizione dell importo di ogni singola tranche di emissione, nei limiti dell importo complessivo indicato nella Deliberazione Consiliare; Ø l approvazione del Regolamento relativo ad ogni singola tranche; Ø l approvazione del Piano di Ammortamento relativo ad ogni singola tranche; Ø la data di emissione e di pagamento di ogni singola tranche; Ø la data di godimento delle cedole di interessi di ogni singola tranche; Preso atto che la stipulazione del contratto per il conferimento dell incarico dei servizi connessi al perfezionamento di emissioni obbligazionarie tra Provincia di Prato, Comune di Prato e Dexia Crediop è avvenuto in data 05 ottobre 2006; Vista la Determinazione Dirigenziale n del 30/10/2006 con la quale, in esecuzione della Deliberazione del Consiglio provinciale n.75 del 27/09/2006, si provvedeva: - a definire il giorno 16/11/2006 quale data per la prima emissione del prestito obbligazionario per un importo pari ad ,00

3 - ad approvare il piano di ammortamento definitivo, il regolamento definitivo e la delegazione di pagamento relativo al prestito obbligazionario in oggetto; Richiamata la Determinazione n.3552 del 15/11/2006 con la quale si è proceduto al perfezionamento mediante assegnazione della prima emissione dell importo di ,00 a Dexia Crediop spa e alla regolarizzazione contabile dell accertamento relativo al suddetto importo di emissione; Visto il regolamento del prestito obbligazionario di ,00 garantito da delegazioni di pagamento a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli del bilancio annuale ai sensi dell art. 206 del D.lgs. 267/00; Considerato che il suddetto Regolamento prevede all art. 7 che i titoli sono rimborsabili alla pari, in n. 30 quote capitale semestrali costanti, il 16/05 ed il 16/11 di ogni anno, a partire dal 16/05/2007 (n.1) fino al 16/11/2021 (n.30) senza deduzioni di spese. Che le obbligazioni cessano di essere fruttifere 16/11/2021, salvo la facoltà della Provincia, trascorsi 18 mesi dalla data di inizio dell ammortamento, di procedere al rimborso anticipato delle obbligazioni costituenti il presente Prestito (art. 35, comma 7, della L. 724/1994); Considerato altresì, che, come stabilito nel medesimo regolamento all art. 5, le cedole interessi, ad esclusione di quella scadente il 16/05/2007 hanno un valore puramente indicativo e che le successive sono invece ricalcolate semestralmente assumendo la quotazione dell Euribor a sei mesi il secondo giorno lavorativo bancario antecedente la data di godimento della cedola maggiorato di 0,042 punti percentuali per anno e arrotondato al centesimo di punto percentuale più vicino (da 6 a 9 per eccesso e da 1 a 5 per difetto); Preso atto che in data 15/11/2006 è stata sottoscritta, e in data 15/11/2006 notificata al tesoriere la delegazione di Pagamento, a valere sulle entrate afferenti i primi tre titoli di Bilancio a favore di DEXIA CREDIOP S.p.a. per il periodo dal 16/11/2006 al 16/11/2021; VISTO che il bilancio di previsione è stato approvato con Deliberazione di Consiglio Provinciale nr. 30 del 19/10/2015; DATO ATTO che l articolo 183, comma 2, Decreto Legislativo 267/00 dispone che con l approvazione del bilancio e successive integrazioni e senza la necessità di ulteriori atti è costituito impegno sui relativi stanziamenti per le spese dovute: o per le rate di ammortamento dei mutui e dei prestiti, interessi di preammortamento ed ulteriori oneri accessori; Considerato che per l anno 2015, ai sensi dell articolo 7 del Regolamento, del Prestito Obbligazionario di ,00, è da rimborsare la 2 rata per l anno 2015, come da prospetto che segue (tasso di interesse semestrale pari a 0,05111 calcolato su euribor al 14/05/15 di 0,060+ spread 0,042= 0,102con arrotondamento al centesimo più vicino (da 6 a 9 per eccesso e da 1 a 5 per difetto) -0,10*184 giorni/360 da 16/05/15 incluso a 16/11/2015 escluso):

4 SCADENZA QUOTA CAPITALE AMMORTAM ENTO QUOTA INTERESSI RATA CAPITALE RESIDUO 16/11/ ,05 572, , ,10 Considerato che è stato autorizzato l accentramento del suddetto prestito obbligazionario presso la Monte Titoli spa che curerà il servizio di gestione dei titoli emessi ed in particolare il servizio di pagamento delle cedole interessi e delle rate di capitale; Considerato ai fini del DURC che il Dlgs 163/2006 all art. 3 definisce gli appalti di servizi come appalti pubblici aventi per oggetto la prestazione di servizi di cui all Allegato II, nel quale rientrano anche i servizi finanziari con esclusione dei contratti dei servizi finanziari relativi all emissione, all acquisto, alla vendita e al trasferimento dei titoli o di altri strumenti finanziari, nonché dei servizi forniti da banche centrali, pertanto per il rimborso delle quote di ammortamento relative al prestito obbligazionario oggetto della presente liquidazione non rientrano nell'ambito di applicazione delle norme relative all'obbligo di acquisizione del DURC Rilevato che in base alla normativa in materia di tracciabilità di cui alla legge 136/2010 e tenuto conto delle prescrizioni fornite dall Autorità di Vigilanza sui contratti pubblici di lavori, servizi e forniture è necessario adeguarsi alle disposizioni in oggetto ovvero richiedere il codice CIG anche per i contratti stipulati prima del 07/09/2010, pertanto si è provveduto ad acquisire il seguente codice CIG A8 Preso atto altresì che l istituto di credito che ha provveduto all emissione del prestito obbligazionario in riferimento alla normativa sulla tracciabilità con comunicazione mail ( ns prot del 23/06/2011) ha precisato relativamente al pagamento da parte dell ente locale di flussi inerenti proprie emissioni obbligazionarie, qualora esse siano accentrate presso la Monte titoli è presumibile che gli obblighi di tracciabilità sussistano nei confronti di quest ultima poiché in tale ipotesi la Monte Titoli provvede ad addebitare d iniziativa la Banca incaricata ed a riconoscere i fondi agli effettivi portatori delle obbligazioni Rilevato altresì che l Autorità di Vigilanza sui Contratti Pubblici Lavori Servizi e Forniture con la Determinazione nr. 4 del 07/07/2011 in riferimento ai servizi bancari e finanziari ha precisato che devono ritenersi soggetti agli obblighi di tracciabilità gli appalti di servizi bancari e finanziari sottoscritti tra intermediari finanziari abilitati e stazioni appaltanti, ritenendo altresì ammissibile assoggettare il rimborso delle rate di mutuo al regime di tracciabilità attenuata a patto che il CIG venga indicato nella autorizzazione/delega all accredito in conto. Visto il vigente Regolamento di Contabilità, Visto gli articoli 183 e 184 del D.lgs. 267/2000; DETERMINA

5 1) di liquidare alla Dexia Crediop spa la 2 rata di ammortamento del Prestito Obbligazionario con scadenza 16/11/2015 per l importo complessivo di ,64, con la seguente imputazione contabile a valere sul bilancio di previsione 2015: ,05 per ammortamento quota capitale a valere sul capitolo cod. min avente ad oggetto: Rimborso prestito obbligazionario Codice siope 3401 imp. 1280/2015; - 572,59 rimborso quota interessi così suddivisa: -. 45,81 sul capitolo 3650/4 quota interessi prestito obbligazionario cod. min codice siope 1622 imp. 1275/ ,94 sul capitolo 6249/1 quota interessi prestito obbligazionario cod. min codice siope 1622 imp. 1276/ ,19sul capitolo 2000/3 quota interessi prestito obbligazionario cod. min codice siope 1622 imp. 1277/ ,98 sul capitolo 2450 quota interessi prestito obbligazionario cod. min codice siope 1622 imp. 1278/2015-5,67 sul capitolo 960/2 quota interessi prestito obbligazionario codice siope 1622 imp. 1279/2015 2) di stabilire che il pagamento dovrà avvenire mediante gestione accentrata presso Monte Titoli spa; Il Direttore dell Area Risorse Umane e Finanziarie e Affari Generali Dott.ssa Rossella Bonciolini

6 OGGETTO: DETERMINAZIONE N DEL 04/11/ / 1275 PRESTITO OBBLIGAZIONARIO ISIN IT QUOTA INTERESSI SCAD 16/11/ Operazione: Inserimento PEG: 3650/ QUOTA INTERESSI PRESTITO OBBLI GAZIONARIO / 1276 PRESTITO OBBLIGAZIONARIO ISIN IT SCAD 16/11/ Operazione: Inserimento PEG: 6249/ QUOTA INTERESSI PRESTITO OBBLI GAZIONARIO 380, / 1277 PRESTITO OBBLIGAZIONARIO ISIN IT SCAD 16/11/ Operazione: Inserimento PEG: 2000/ QUOTA INTERESSI PRESTITO OBBLI GAZIONARIO 66, / 1278 PRESTITO OBBLIGAZ ISIN IT SCAD 16/11/ Operazione: Inserimento PEG: QUOTA INTERESSI PRESTITO OBBLIGAZIONARIO 73, / 1279 PRESTITO OBBLIGAZ ISIN IT SCAD 16/11/15 - Operazione: Inserimento PEG: 960/ QUOTA INTERESSI RELATIVI A PRE STITO OBBLIGAZIONARIO 5, / 1280 PRESTITO OBBLIGAZIONARIO ISIN IT SCAD 16/11/ Operazione: Inserimento PEG: RIMBORSO PRESTITO OBBLIGAZIONA RIO ,05 Totale Impegnato SI ATTESTA la regolarità contabile dell atto di liquidazione a seguito dei riscontri operati ai sensi e per gli effetti dell art. 184, comma 4, del D. Lgs. 267/2000 e successive modifiche, e sul presupposto dell attestazione resa dal Responsabile del servizio competente in base all art. 184, comma 2, del D. Lgs. 267/2000 e successive modifiche; VISTO POSITIVO DI REGOLARITA CONTABILE ATTESTANTE LA COPERTURA FINANZIARIA (art. 42, comma 3, Regolamento di contabilità)