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Rossana Farina
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1 IVA 2010 Note di rilascio Versione Data 22 gennaio 2010 Compatibilità e successive In sintesi NOVITA DELLA VERSIONE Quadri Importazione dati Stampe di controllo Stampe APPROFONDIMENTI Principali modifiche alla Dichiarazione Iva 2010 Modifiche agli adempimenti a seguito dell istituzione del controllo preventivo delle compensazioni dei crediti Iva superiori a euro PROSSIMI AGGIORNAMENTI Novità della versione QUADRI La versione del modulo Iva 2010 rende disponibili i seguenti quadri: Frontespizio Dichiarazione Iva annuale; Modulo Iva; VR Richiesta rimborso; IVA 74 bis; IVA 26 LP; VS (IVA 26 PR); VV VW VY VZ (IVA 26 PR); Riepilogo Liquidazioni Anno Precedente; Comunicazione Dati Iva; Riepilogo a Acconti; Delega F24. IMPORTAZIONE DATI I comandi di importazione abilitati con la presente versione sono: IVA 2010 Dati per IVA di Gruppo; Gestione Contabile (Dichiarazione Annuale); (*) Gestione Contabile (Comunicazione Dati Iva); (**) Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 5

2 (*) Per importare i dati da Gestione Contabile ai fini della Dichiarazione Annuale è necessario installare l'aggiornamento 6.10 della contabilità. (**) Per importare i dati da Gestione Contabile ai fini della Comunicazione Dati IVA è necessario installare l'aggiornamento 6.11 della contabilità. STAMPE DI CONTROLLO Le stampe di controllo abilitate con la presente versione sono: Richiesta di rimborso; Comunicazione dati protocollate; Comunicazione dati Non protocollate; Richiesta Documenti; Comunicazione Importi; Modelli Compilati; con Volume d'affari; con Importi Dovuti o a Credito; Acconti Dovuti; Modelli Iva 26 PR e 26 LP; Iva Protocollate; IVA Non Protocollate. STAMPE FISCALI Con la presente versione è resa disponibile la stampa fiscale dei seguenti modelli: Modello Iva annuale; Modello VR; Modello Iva LP; Modello Iva 74 bis; Comunicazione Dati Iva. Approfondimenti MODIFICHE ALLA DICHIARAZIONE IVA 2010 IN EVIDENZA Il modello di dichiarazione IVA/2010 presenta diverse novità che riguardano principalmente la sua struttura. Tali modifiche sono state apportate al fine di razionalizzare l esposizione dei dati richiesti e di semplificare le modalità di compilazione dei vari quadri di cui si compone il modello stesso. Di seguito illustriamo le modifiche di particolare rilievo: Frontespizio Sono stati soppressi i campi riservati all indicazione della residenza anagrafica (persone fisiche) e del domicilio fiscale (persone giuridiche). Nel riquadro previsto per l indicazione dei dati anagrafici del soggetto che sottoscrive la dichiarazione, la compilazione dei predetti campi è richiesta invece esclusivamente ai soggetti residenti all estero. E stato introdotto un riquadro riservato alla sottoscrizione della dichiarazione da parte dell organo di controllo contabile. La compilazione del riquadro è prevista solo ai fini della nuova disciplina introdotta in materia di compensazione del credito Iva annuale dal d.l. n. 78/2009. Quadro VF e VE Nel quadro VF è stata istituita la sezione 3 determinazione dell Iva ammessa in detrazione -. La nuova sezione accoglie alcuni dei dati contenuti nel quadro VG Modello IVA/2009 che risulta Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 5

soppresso. Da quest anno, nell ambito del quadro VF viene chiesto al contribuente di indicare il metodo adottato per la determinazione dell Iva ammessa in detrazione (rigo VF30).

3 soppresso. Da quest anno, nell ambito del quadro VF viene chiesto al contribuente di indicare il metodo adottato per la determinazione dell Iva ammessa in detrazione (rigo VF30). In presenza di regimi speciali che prevedono la detrazione in misura forfetaria (agriturismo, spettacoli viaggianti, attività agricole connesse, eccetera) viene richiesto unicamente di indicare nel rigo VF57 l importo che risulta dall applicazione della percentuale di forfetizzazione di competenza. La compilazione di uno specifico riquadro è prevista esclusivamente per i soggetti che effettuano operazioni esenti o che applicano il regime speciale per l agricoltura e ciò in considerazione della specificità di tali situazioni. La collocazione del prospetto A Agenzie di viaggio e dei prospetti B e C Beni usati, previsti dalle istruzioni ministeriali per agevolare la compilazione della dichiarazione da parte dei soggetti che applicano il regime agevolato disciplinato dall art. 74-ter o che applicano il regime agevolato disciplinato dal decreto legge n. 41 del 1995, è stata rivista a seguito dell eliminazione del quadro VG che prevedeva espressamente i riporti dai suddetti prospetti ed è ora prevista in una nuova sezione di servizio in testa al quadro VE. Si precisa infine che, come avveniva l anno precedente i dati relativi al Credito di costo dell anno precedente (relativamente al prospetto delle Agenzie di viaggio) e al Margine negativo dell anno precedente (relativo al prospetto Beni usati) sono riportati in fase di conversione della dichiarazione dall anno precedente. Quadro VL Poniamo in evidenza un caso di compilazione particolare del rigo VL8, mediante la procedura di conversione da anno precedente, la quale riporta automaticamente l importo indicato nel rigo VL10 della dichiarazione IVA/2009 e contestualmente compila il campo Codice del quadro Generale con l indicazione del codice 6 - società che nella dichiarazione IVA/2009 ha compilato il rigo VL10 (tale codice è poi riportato automaticamente nel rigo VK2). Qualora l utente intenda poi chiedere a rimborso l eccedenza non trasferita al gruppo, che dovesse residuare (VL10 compilato), occorrerà modificare il codice indicando il valore 7 società che intende chiedere a rimborso, mediante la presentazione del modello VR, l importo indicato nel rigo VL10 della presente dichiarazione. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 5

4 MODIFICHE AGLI ADEMPIMENTI A SEGUITO DELL ISTITUZIONE DEL CONTROLLO PREVENTIVO DELLE COMPENSAZIONI DEI CREDITI IVA SUPERIORI A EURO Al fine di consentire l applicazione delle nuove disposizioni relative all utilizzo del credito Iva, sono intervenute nuove disposizioni che consentono al contribuente di anticipare la dichiarazione Iva presentandola in forma autonoma, dal 1 febbraio al 30 settembre. L ipotesi di esonero dalla presentazione della dichiarazione Iva all interno del modello Unico riguarda tutti i contribuenti che intendano utilizzare in compensazione ovvero chiedere a rimborso il credito Iva annuale, anche se di importo inferiore o pari a I contribuenti possono continuare a presentare la dichiarazione annuale Iva all interno del modello Unico, fermo restando l obbligo di dover attendere la presentazione prima di poter utilizzare in compensazione crediti Iva se superiori a euro. Infine, al fine di semplificare gli adempimenti IVA, coloro che presentano la dichiarazione annuale IVA in via autonoma entro l ultimo giorno del mese di febbraio dell anno successivo al periodo d imposta di riferimento (anche al fine di utilizzare in compensazione il credito di importo superiore a euro a decorrere dal giorno 16 del mese di marzo) sono esonerati dal presentare la Comunicazione dati IVA, che normalmente, ai sensi dell articolo 8-bis, comma 1, deve essere presentata entro il mese di febbraio di ciascun anno. Si sottolinea che in base alla Circolare n. 1/E del 15 gennaio 2010, al fine di consentire la corretta esecuzione dei controlli, la trasmissione delle deleghe di pagamento recanti compensazioni di crediti Iva che superano un importo annuo di euro, può essere effettuata NON PRIMA che siano trascorsi DIECI GIORNI dalla presentazione della dichiarazione da cui emerge il credito, indipendentemente dalla data di addebito indicata che, in ogni caso, non può essere inferiore al sedicesimo giorno del mese successivo a quello di presentazione della dichiarazione. Infine, al fine di semplificare gli adempimenti IVA, coloro che presentano la dichiarazione annuale IVA in via autonoma entro l ultimo giorno del mese di febbraio dell anno successivo al periodo d imposta di riferimento (anche al fine di utilizzare in compensazione il credito di importo superiore a euro a decorrere dal giorno 16 del mese di marzo) sono esonerati dal presentare la Comunicazione dati IVA, che normalmente, ai sensi dell articolo 8-bis, comma 1, deve essere presentata entro il mese di febbraio di ciascun anno. Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Telematico Dichiarazione Iva Annuale; Telematico Comunicazione dati Iva; Telematico Iva 74-bis; Compilazione, stampe e telematico del modello TR per la richiesta a rimborso del credito Iva Infrannuale. Note di rilascio versioni precedenti Le note di rilascio delle versioni precedenti sono consultabili alla pagina: te_versione_iva10.htm Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 5

5 Contatti Assistenza Software Servizio Clienti Software tel. 02/ tel. 02/ / fax 02/ fax 02/ / Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 5

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Contenuto del rilascio

CONTENUTO DEL RILASCIO NOTE OPERATIVE DI RELEASE Applicativo: IVA 2017 Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: 2017 24.1.0 Data di rilascio: 25 Gennaio 2017 Riferimento: Contenuto del Rilascio Classificazione: