RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO

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1 RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO Il conto consuntivo per l'anno 2014 riepiloga i dati contabili di gestione dell'istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell'avanzo di amministrazione al 31/12/2014 per facilitare l'analisi gestionale del Programma Annuale 2014 approvato dal Consiglio d'istituto il 13/02/2014 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell'istituzione Scolastica. RIEPILOGO DATI CONTABILI Programmazione definitiv ,64 Programmazione definitiv ,71 Disp. fin. da programmare Riscossioni Entrate Importo Uscite Importo Entrate - Uscite competenza residui ,35 Pagamenti ,32 competenza residui ,93 Accertamenti ,49 Impegni ,14 Avanzo/Disavanzo di competenza , ,45 Saldo di cassa corrente (a) ,93 Somme rimaste da riscuot ,14 Somme rimaste da pagare ,69 Residui dell'anno attivi/passivi ,55 (+) (+) ,29 Residui non riscossi anni 16056,25 Residui non pagati anni p 8458,42 (=) (=) Totale residui attivi ,39 Totale residui passivi ,11 Sbilancio residui (b) AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) Saldo cassa iniziale (c) , , ,10 pag. 1 / 26

2 CONTO FINANZIARIO 2014 RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato Avanzo di Amministrazione presunto Programmazione Definitiva (a) ,46 Somme Accertate (b) Disponibilità (b/a) * % Finanziamenti dallo Stato , ,57 102,23% Finanziamenti dalla Regione , ,76 10% Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche Contributi da privati , , , ,17 10% 103,88% Altre entrate 358,21 358,21 10% Totale Entrate , ,49 Disavanzo di competenza Totale a pareggio , ,49 84,69% (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno ANALISI DELLE ENTRATE AGGREGATO 01 - Avanzo di Amministrazione presunto Aggregato 01 Voce 01 - Non Vincolato 11576, ,34 - nessuna - Aggregato 01 Voce 02 - Vincolato ,12 pag. 2 / 26

3 171837,12 036) Contributo volontario studenti -2767,4-040) Sostegno alunni comune di Somma Lombardo 2767,4 AGGREGATO 02 - Finanziamenti dallo Stato Aggregato 02 Voce 01 - Dotazione ordinaria 81979,72 14/04/ ,08 27/11/ ,73 23/12/ , , , , ,18 001) Finanziamento per funzionamento amministrativo e didattico 11457,34-008) Impresa di pulizie 53073,47-013) Funzionamento alunni disabili 298,65 Aggregato 02 Voce 02 - Dotazione perequativa - nessuna - pag. 3 / 26

4 Aggregato 02 Voce 03 - Altri finanziamenti non vincolati - nessuna - Aggregato 02 Voce 04 - Altri finanziamenti vincolati 14/04/ ,43 30/06/ ,09 27/11/ , , , , , ,26 008) Finanziamento piano offerta formativa (L. 470/97) 3398,09-028) Alternanza scuola lavoro 29069,43-041) Recupero carenze formative per gli alunni 357,81-044) Progetti orientamento 428,65-045) Generazione Web 0-046) Contributo ministero progetto Fixo ) Progetto WI FI 14890,1 AGGREGATO 03 - Finanziamenti dalla Regione Aggregato 03 Voce 04 - Altri finanziamenti vincolati 30/06/ /11/ ,24 pag. 4 / 26

5 102622, , , ,76 003) Dote lavoro - Tirocinio giovani ) Generazione WEB 99622,76 AGGREGATO 04 - Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche Aggregato 04 Voce 01 - Unione Europea - nessuna - Aggregato 04 Voce 03 - Provincia vincolati 6608,68 14/04/ ,60 27/11/ ,00 23/12/ , , , , , ,38 002) Finanziamento manutenzione ordinaria edificio scolastico ) Arredi scolastici ) Cancelleria 2853,6-008) Canoni telefonici 9,5 pag. 5 / 26

6 Aggregato 04 Voce 05 - Comune vincolati 8931,60 30/06/ ,60 27/11/ , , , , , ) sostegno alunni Somma L 13733,4 Aggregato 04 Voce 06 - Altre istituzioni - nessuna - AGGREGATO 05 - Contributi da privati Aggregato 05 Voce 01 - Famiglie non vincolati pag. 6 / 26

7 - nessuna - Aggregato 05 Voce 02 - Famiglie vincolati ,52 14/04/ /06/ ,00 27/11/ ,15 23/12/ , , , , , ,50 001) Viaggi di istruzione ) Asicurazione RC e Infortuni 197,8-003) Stages Francia Antibes ) Stages Canterbury ) Esami lingua 5607,5-021) trasporti per visite guidate ) spettacoli ) Libretto scolastico -5505,65-028) Scambio in Germania ) Scambio in Francia ) Corso Cinese ) Contributi volontari alunni 33371,52-035) Stage a Dublino ) Stage Valencia ) Corso CAF ) Stage Cirencester ) Stage Siviglia 284,48-044) Stage Wurzburg Germania ) Tablet Aggregato 05 Voce 03 - Altri non vincolati 3501,00 pag. 7 / 26

8 3501, , ,00 002) Contributi Bar - distributori automatici 0 Aggregato 05 Voce 04 - Altri vincolati /06/ ,00 27/11/ , , , , ,00 001) Contributi ECDL ) Contributo Chiaravalli 3000 AGGREGATO 07 - Altre entrate Aggregato 07 Voce 01 - Interessi 14/04/ ,21 352,21 352,21 352,21 352, ) Interessi su conto corrente bancario 196,01-002) Interessi su conto corrente postale 156,2 pag. 8 / 26

9 Aggregato 07 Voce 04 - Diverse 27/11/ ,00 6,00 6,00 6,00 6,00 004) Reincassi vari 6 pag. 9 / 26

10 ISTITUTO ISTRUZIONE SUPERIORE " GADDA ROSSELLI" RIEPILOGO DELLE USCITE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Attivita' , ,68 Progetti , ,46 Fondo di riserva 2.00 Disponibilita' finanziaria ,93 Totale Spese , ,14 Disavanzo di competenza ,35 Totale a pareggio , ,49 Disponibilità (b/a) * 70,52% 94,88% % % 78,12 % (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ANALISI DELLE USCITE Attivita' - A01 - Funzionamento amministrativo generale ,20 14/04/ ,29 27/11/ , , , , , ,23 Attivita' - A02 - Funzionamento didattico generale 74419,27 14/04/ ,00 27/11/ ,15 23/12/ pag. 10 / 26

11 16621, , , , ,15 Attivita' - A03 - Spese di personale 27/11/ ,81 357,81 357,81 Attivita' - A04 - Spese d'investimento 76497, , , , ,81 Attivita' - A05 - Manutenzione edifici pag. 11 / 26

12 14/04/ , ,08 Progetti - P01 - Viaggi di istruzione 12075,00 30/06/ /11/ ,50 23/12/ , , , , , ,00 Progetti - P03 - ECDL 4244,38 30/06/ , , , , ,61 pag. 12 / 26

13 Progetti - P04 - Attività pomeridiane 50 30/06/ , , , , ,62 Progetti - P05 - CIC Progetti - P09 - Funzionamento Provincia 6608,68 14/04/ ,60 27/11/ ,00 23/12/ ,50 pag. 13 / 26

14 7737, , , , ,18 Progetti - P10 - Simulimpresa 80 14/04/ , ,78 Progetti - P12 - Aggiornamento Formazione 5892, , , ,42 525,11 Progetti - P14 - ISO ,20 pag. 14 / 26

15 2796, ,79 796, ,59 Progetti - P19 - Stages Progetti - P20 - Orientamento in uscita Progetti - P21 - Alunni H 1003 pag. 15 / 26

16 ISTITUTO ISTRUZIONE SUPERIORE " GADDA ROSSELLI" 30/06/ ,80 27/11/ ,00 23/12/ , , , , , ,80 Progetti - P22 - Orientamento in entrata /11/ , ,32 Progetti - P29 - Alunni stranieri pag. 16 / 26

17 Progetti - P30 - Stages lingue 51507,52 14/04/ /06/ ,00 27/11/ /12/ , , , , , ,00 Progetti - P31 - Scambio Lingue /11/ , , , , ,19 Progetti - P48 - Saper scegliere Euroscuola diario europeo 50 pag. 17 / 26

18 50 Progetti - P49 - Innovazione didattica /11/ , , Progetti - P62 - Parlare cinese nel territorio 1079,00 27/11/ , , , , ,50 Progetti - P65 - Certificazioni europee 270 pag. 18 / 26

19 14/04/ ,00 30/06/ ,00 27/11/ , , , , ,88 Progetti - P66 - Lingua e innovazioni /06/ /11/ , , , , , ,00 Progetti - P68 - ESA BAC ,60 13,60 pag. 19 / 26

20 Progetti - P69 - Chiaravalli 27/11/ Progetti - P70 - Alternanza scuola lavoro 14/04/ , , , ,43 13, ,46 Progetti - P71 - Generazione WEB 30/06/ /11/ ,76 23/12/ ,00 pag. 20 / 26

21 125692, , , , Progetti - P72 - WI-FI 30/06/ /11/ , , , , , ,00 Progetti - P73 - Fixo - Placement 30/06/ /11/ , , , , ,29 pag. 21 / 26

22 Fondo di riserva - R98 - Fondo di riserva Disponibilita' finanziaria - Z01 - Disponibilita' finanziaria da programmare 95900,33 30/06/ , , ,93 pag. 22 / 26

23 ISTITUTO ISTRUZIONE SUPERIORE " GADDA ROSSELLI" SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio Residui anni precedenti Competenza Esercizio ,89 Riscossioni Pagamenti Fondo di cassa alla fine dell'esercizio Residui Attivi Residui Passivi Avanzo di amministrazione al 31/12/ , , , , , , , , , ,10 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Totale Immobilizzazioni Totale Disponibilità Totale dell'attivo Deficit Patrimoniale Totale a pareggio PASSIVO Consistenza Patrimoniale Totale a pareggio Totale debiti Situazione al 01/01/ , , , , ,02 Variazioni , , , ,37 599,96 Situazione al 31/12/ , , , , ,98 SITUAZIONE DEI RESIDUI La situazione dei residui è la seguente: Iniziali al 01/0 Riscossi Da riscuotere Residui Eserci Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Attivi , , , , , ,39 Iniziali al 01/0 Pagati Da pagare Residui Eserci Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Passivi , , , , , ,11 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L. pag. 23 / 26

24 RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è ar Tipo Descrizione Somme impeg Rapporto tra Tipo 01 Personale 66623,22 8,19% 02 Beni di consumo 45111,5 5,54% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,74 62,17% 04 Altre spese 15118,23 1,86% 06 Beni d'investimento ,95 18,15% 07 Oneri finanziari 450 0,06% 08 Rimborsi e poste correttive 32839,5 4,04% Totale ,14 MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l'esercizio finanziario 2014 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell'apposito registro ed il fondo iniziale di Euro 350 anticipato al D.S.G.A. con mandato n del 14/01/2014 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 107 del 22/12/2014. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. pag. 24 / 26

25 INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l'andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato , = = 0,37 Totale accertamenti ,49 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate , = = 0,63 Totale accertamenti ,49 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l'avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di "incertezza" (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti , = = 0,85 Previsione definitiva ,64 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell'esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi , = = 0,15 Totale accertamenti ,49 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi , = = 0,54 Residui attivi ,31 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno , = = 0,14 Totale accertamenti + Residui attivi ,8 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA' DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti , = = 0,77 Totale Impegni ,14 INDICE SPESE ATTIVITA' AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A , = = 0,17 Totale Impegni ,14 pag. 25 / 26

26 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell'esercizio di competenza. Impegni non pagati , = = 0,24 Totale Impegni ,14 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi , = = 1,14 Totale residui passivi ,74 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno , = = 0,17 Totale impegni + Residui passivi ,88 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni , = = 624,98 Numero alunni 1302 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell'aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A , = = 106,09 Numero alunni 1302 CONCLUSIONI IL DIRIGENTE SCOLASTICO Bosello Anselmo Pietro pag. 26 / 26