RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2015

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Rita Conti
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1 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2015 Signori iscritti, Parte prima Relazione ai sensi dell art. 14, primo comma, lettera a) del D.Lgs n. 39/2010 a) abbiamo svolto la revisione legale dei conti del bilancio d'esercizio del FONDO PENSIONE FINDOMESTIC BANCA S.P.A. chiuso al 31/12/2015. La responsabilità della redazione del bilancio d'esercizio, in conformità alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione, compete all organo amministrativo del FONDO PENSIONE FINDOMESTIC BANCA S.P.A.. E' nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio d'esercizio e basato sulla revisione legale dei conti. b) Il nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principi di revisione legale dei conti. In conformità ai predetti principi, la revisione legale dei conti è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d'esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione legale dei conti è stato svolto in modo coerente con la dimensione della società e con il suo assetto organizzativo. Esso comprende l'esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell'adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l'espressione del nostro giudizio professionale. Per il giudizio relativo al bilancio dell'esercizio precedente, i cui dati sono presentati ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione emessa dal Collegio Sindacale in data 09 Aprile c) A nostro giudizio, il sopramenzionato bilancio nel suo complesso è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico del FONDO PENSIONE FINDOMESTIC BANCA S.P.A. per l esercizio chiuso al 31/12/2015. Il progetto di bilancio, inoltre, è stato redatto dal Consiglio di Amministrazione nel rispetto delle vigenti disposizioni di Legge in materia di bilancio di esercizio dei Fondi Pensione, tenuto conto delle indicazioni contenute nella Deliberazione della Commissione di Vigilanza dei Fondi Pensione del 17 giugno 1998, interpretate ed integrate dai principi contabili e di comportamento emanati per le società di capitali dal Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti e degli esperti contabili, ove compatibili. d) La responsabilità della redazione della relazione del Consiglio di Amministrazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete all organo amministrativo della società. E' di nostra competenza l espressione del giudizio sulla Relazione del Collegio sindacale 1

2 coerenza della relazione del Consiglio di Amministrazione sulla gestione con il bilancio, come richiesto dall articolo 14 comma 2, lettera e) del D.lgs.n 39/2010. A nostro giudizio, la relazione del Consiglio di Amministrazione sulla gestione è coerente con il bilancio d esercizio del FONDO PENSIONE FINDOMESTIC BANCA S.P.A. chiuso al 31/12/2015. Parte seconda Relazione ai sensi dell art del Codice Civile 1. Nel corso dell esercizio chiuso al 31/12/2015 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri. 2. In particolare: Abbiamo vigilato sull osservanza della legge e dell atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione; Abbiamo partecipato alle assemblee dei soci ed alle adunanze del Consiglio di Amministrazione, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestatamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale; Mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle rispettive funzioni e dall esame della documentazione trasmessaci, abbiamo valutato e vigilato sull adeguatezza del sistema amministrativo e contabile nonché sull affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire; Dall attività di vigilanza e controllo non sono emersi fatti significativi suscettibili di segnalazione o di menzione nella presente relazione. 3. Nel corso dell esercizio, nel rispetto delle previsioni statutarie, siamo stati periodicamente informati dagli amministratori sull andamento della gestione sociale e sulla sua prevedibile evoluzione. Possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte dall Assemblea degli Iscritti o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale 4. Nel corso dell esercizio non sono pervenute al Collegio Sindacale denunce ai sensi dell articolo 2408 Codice Civile Relazione del Collegio sindacale 2

3 5. Al Collegio Sindacale non sono pervenuti esposti. 6. Il Collegio Sindacale, nel corso dell esercizio, non ha rilasciato pareri ai sensi di legge. Il bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2015, approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 23 Marzo 2016 e sottoposto alla Vostra approvazione, è composto dai seguenti documenti: Relazione del Consiglio di Amministrazione al bilancio consuntivo 2015; Bilancio al 31/12/2015 Linea Mix; Bilancio al 31/12/2015 Linea Dinamica; Bilancio al 31/12/2015 Linea Conservativa; Bilancio al 31/12/2015 Gestione Assicurativa; Rendiconto finanziario di gestione collettiva. Ciascuno dei suddetti bilanci si compone a sua volta di: Stato Patrimoniale al 31/12/2015; Conto Economico al 31/12/2015; Nota Integrativa al 31/12/2015. In dettaglio, il Collegio osserva quanto segue: A) LINEA MIX Totale Attività , ,42 Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni (a b) Contributi attesi da incassare , , , , ,78 I Titoli di Stato e i Titoli di Capitale quotati sono stati valutati al prezzo di mercato dell ultimo giorno di valorizzazione dell esercizio. Relazione del Collegio sindacale 3

4 Saldo della Gestione Previdenziale , ,21 Margine della Gestione finanziaria Saldo della Gestione Amministrativa Imposta sostitutiva ,69 (7.858,82) ( ,16) , ,93 (7.248,18) ( ,38) ,58 B) LINEA DINAMICA Totale Attività , ,51 Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni (a b) Contributi attesi da incassare , , , , ,68 Anche per tale comparto, i Titoli di Stato e i Titoli di Capitale quotati sono stati valutati al prezzo di mercato dell ultimo giorno di valorizzazione dell esercizio. Saldo della Gestione Previdenziale ( ,95) ( ,66) Margine della Gestione finanziaria Saldo della Gestione Amministrativa , ,71 (4.560,79) (4.990,37) Imposta sostitutiva ( ,31) ( ,18) ( ,81) ,50 Relazione del Collegio sindacale 4

5 C) LINEA ASSICURATIVA Totale Attività , ,30 Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni (a b) , , , ,00 Saldo della Gestione Previdenziale , ,10 Margine della Gestione finanziaria Saldo della Gestione Amministrativa Imposta sostitutiva , ,97 ( ,39) ( ,29) , ,78 D) LINEA CONSERVATIVA Totale Attività , ,54 Totale Passività 1.238, ,54 Attivo netto destinato alle prestazioni (a b) , ,00 Contributi attesi da incassare ,22 Relazione del Collegio sindacale 5

6 Saldo della Gestione Previdenziale , ,61 Margine della Gestione finanziaria 3.018, ,10 Saldo della Gestione Amministrativa (77,19) (41,16) Imposta sostitutiva (1.092,86) (1.010,30) , ,25 D) RENDICONTO FINANZIARIO DI GESTIONE COLLETTIVA Il presente documento si compendia nelle seguenti risultanze: 1. Saldo iniziale 01/01 - c/c , ,09 2. Entrate per quota fissa , ,08 3. Entrate per rimborsi e oneri 9.780, ,80 4. Spese gestione collettiva , ,53 Saldo al 31/12 c/c , ,44 Crediti verso linee Eurizon Capital e Generali Vita per risultato gestione amministrativa 2.149, ,70 Patrimonio collettivo al 31/ , ,14 Desideriamo, infine, ringraziare il Consiglio di Amministrazione e la Segreteria del Fondo Pensione per l attenta e diligente collaborazione prestata al Collegio Sindacale nell adempimento dei propri compiti. Relazione del Collegio sindacale 6

7 Per quanto precede, il Collegio Sindacale non rileva motivi ostativi all approvazione del bilancio di esercizio al 31/12/2015 come predisposto dal Consiglio di Amministrazione. Firenze, lì 12 Aprile Il Collegio Sindacale Dott. Annalisa Naldi (Presidente) Dott. Luca Bagnini (sindaco effettivo) Dott.ssa Grazia Fiumara (sindaco effettivo) Dott. Sebastiano Giaquinto (sindaco effettivo) Relazione del Collegio sindacale 7

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