NOTA ESPLICATIVA DEL 51 AGGIORNAMENTO DELLA CIRCOLARE N. 154

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1 AREA RISORSE INFORMATICHE E RILEVAZIONI STATISTICHE Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni Statistiche NOTA ESPLICATIVA DEL 51 AGGIORNAMENTO DELLA CIRCOLARE N. 154 Con la presente nota si forniscono alcune indicazioni di dettaglio al fine di facilitare la lettura dell aggiornamento in oggetto. In particolare si fornisce una sintesi delle principali modifiche introdotte negli schemi segnaletici e nelle variabili di classificazione delle segnalazioni delle banche, degli intermediari finanziari, gli istituti di pagamento e gli istituti di moneta elettronica. SEGNALAZIONI DELLE BANCHE CRITTOGRAFIA DELLA BASE INFORMATIVA W: Le istruzioni tecniche per la crittografia dei dati, presenti nell allegato 4 del Tomo I, devono essere applicate, sia per gli invii completi che per quelli di rettifica, fino alle segnalazioni riferite alla data contabile del 31 dicembre 2012 (marzo 2013 per le banche il cui esercizio si chiude in tale data). Pertanto, a decorrere dalle successive date contabili, in corrispondenza con la migrazione sull infrastruttura INFOSTAT, tali segnalazioni non dovranno essere crittografate e dovranno essere applicate le stesse modalità di compilazione utilizzate per le altre basi informative. Base informativa A1 Sezione I Dati statistici mensili : nella sottosezione 1.3 relativa alle Altre informazioni, viene: introdotta la nuova voce Movimenti dei titoli di debito e di capitale per i quali non è prevista la codifica ISIN e degli strumenti partecipativi di capitale (58063); introdotta la variabile relativa al ramo di attività economica della controparte (con livello di dettaglio pari a Divisione ) nelle Cancellazioni di attività finanziarie (58080); introdotta la nuove voce Titoli di proprietà scoperti tecnici relativamente al valore nominale dei titoli di debito e alle quantità dei titoli di capitale (58117); introdotta la nuova voce Titoli per i quali non è prevista la codifica ISIN (58119);

2 introdotta la variabile relativa allo Stato della controparte nei Titoli impegnati per riporti passivi, pct passivi e operazioni di prestito ( /06); introdotta la variabile relativa alla valuta nei Titoli di terzi in deposito titoli di debito (58140); nella voce Attività finanziarie sottostanti operazioni di cartolarizzazione di altri IFM residenti in Italia attività di servicing (58212), viene estesa alla sottovoce relativa alle sofferenze non ripartite (26) la variabile relativa al codice censito dell originator; nella voce Attività sottostanti operazioni di cartolarizzazione di altri soggetti attività di servicing (58216), viene estesa alla sottovoce relativa alle sofferenze non ripartite (25) la variabile relativa al codice censito dell originator; introdotte la distinzione tra valore dell esposizione e valore nominale nelle Esposizioni per cassa verso proprie cartolarizzazioni: titoli di debito, valore dell esposizione ( e 06); introdotta la nuova voce Cancellazioni di attività finanziarie: titoli (58230). Base informativa A2 Sezione II Altri Dati Statistici Nella sottosezione 2.1 Parte Prima relativa ai dati territoriali e settoriali viene: Modificata la struttura della voce Quote di O.I.C.R. e polizze assicurative (ramo vita) (58308) eliminando le sottovoci 02 (emesse da fondi istituiti da società di gestione del risparmio del gruppo) e 04 (emesse da fondi istituiti da altre società di gestione del risparmio) espresse al valore nominale e inserendo le sottovoci 03 e 05 riferite alle medesime fattispecie ma valutate al fair value; Introdotta la nuova voce Operazioni di factoring: ripartizione economica, territoriale e per qualità del credito (52151); Introdotta la nuova voce Operazioni di factoring - esposizioni nei confronti della Pubblica Amministrazione: ripartizione per fasce di scaduto (52190); Introdotta la nuova voce Operazioni di factoring esposizioni nei confronti della Pubblica Amministrazione: incassi intervenuti nel periodo (52192); Introdotta la nuova voce Operazioni di factoring: crediti nei confronti della Pubblica Amministrazione ceduti dall intermediario segnalante (52194); Base informativa A3 Nella sottosezione 2.3 Servizi di pagamento viene: 2

3 Modificata la frequenza di inoltro della voce Operazioni di "money transfer" (58560) da annuale a trimestrale; Modificata la struttura della voce Moneta elettronica: numero degli esercizi commerciali (58650) eliminando la sottovoce 02 ed inserendo le sottovoci da 01 a 05; viene inoltre modificata la frequenza di inoltro da annuale a semestrale; Modificata la struttura della voce Utilizzi fraudolenti: carte di credito (58665) inserendo le sottovoci 14 e 16; Modificata la struttura della voce Numero delle carte di credito in circolazione: ripartizione territoriale (58720) eliminando le sottovoci 02 e 10 e inserendo le sottovoci 01, 03, 12, 14 e 16; Modificata la struttura della voce Numero degli esercizi convenzionati (58725) eliminando le sottovoci 2,6,10 e 14 e inserendo le sottovoci 16, 18, 20, 22, 24, 26, 28, 30,32 e 34; Introdotta la voce Operazioni con carte di credito presso esercizi convenzionati con l'ente segnalante: modalità di trattamento (52222); Introdotta la voce Operazioni con carte di credito: modalità di trattamento (52232) Introdotta la voce Carte di credito attive su rete in circolazione: adesione ai sistemi di sicurezza (52240); Introdotta la voce Carte di credito revocate per insolvenza: ripartizione territoriale (52242); Introdotta la voce Oneri per utilizzi fraudolenti (58672); Introdotta la voce Altri oneri ( 58742); Introdotta la voce Rimborsi assicurativi a fronte di perdite da utilizzi fraudolenti di carte di credito (47044); Introdotta la voce Commissioni passive: carte di credito (58767); Introdotta la voce Commissioni per money transfer (58778); Introdotta la voce Estinzione e rimborsi di moneta elettronica (58642). Base informativa W Sezione III Dati Patrimoniali sottosezione 3.1 Dati patrimoniali - attivo viene estesa la segnalazione della sottovoce Attività fiscali in contropartita al conto economico: Legge 214/11 svalutazioni finanziamenti ( ) alle filiali italiane di banche comunitarie; nella sottosezione III.3 Dati integrativi qualità del credito viene: 3

4 modificata la struttura della voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde per cassa verso clientela in sofferenza (40712) prevedendo la nuova evidenza informativa relativa alle Perdite da cessione (sottovoce 27). Conseguentemente, è stata prevista una nuova evidenza informativa (sottovoce 29 Altre variazioni in diminuzione in sostituzione della sottovoce 30) che accoglie le nuove componenti residuali del fenomeno in questione; modificata la struttura della voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde per cassa verso banche in sofferenza (40713) prevedendo la nuova evidenza informativa relativa alle Perdite da cessione (sottovoce 27). Conseguentemente, è stata prevista una nuova evidenza informativa (sottovoce 29 Altre variazioni in diminuzione in sostituzione della sottovoce 30) che accoglie le nuove componenti residuali del fenomeno in questione; modificata la struttura della voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde per cassa incagliate verso clientela (40714) prevedendo la nuova evidenza informativa relativa alle Perdite da cessione (sottovoce 31). Conseguentemente, è stata prevista una nuova evidenza informativa (sottovoce 33 Altre variazioni in diminuzione in sostituzione della sottovoce 32) che accoglie le nuove componenti residuali del fenomeno in questione; modificata la struttura della voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde per cassa incagliate verso banche (40715) prevedendo la nuova evidenza informativa relativa alle Perdite da cessione (sottovoce 31). Conseguentemente, è stata prevista una nuova evidenza informativa (sottovoce 33 Altre variazioni in diminuzione in sostituzione della sottovoce 32) che accoglie le nuove componenti residuali del fenomeno in questione; modificata la struttura della voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde scadute e/o sconfinanti deteriorate verso clientela (40716) prevedendo la nuova evidenza informativa relativa alle Perdite da cessione (sottovoce 27). Conseguentemente, è stata prevista una nuova evidenza informativa (sottovoce 29 Altre variazioni in diminuzione in sostituzione della sottovoce 30) che accoglie le nuove componenti residuali del fenomeno in questione; modificata la struttura della voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde scadute e/o sconfinanti deteriorate verso banche (40717) prevedendo la nuova evidenza informativa relativa alle Perdite da cessione (sottovoce 27). Conseguentemente, è stata prevista una nuova evidenza informativa (sottovoce 29 Altre variazioni in diminuzione in sostituzione della sottovoce 30) che accoglie le nuove componenti residuali del fenomeno in questione; modificata la struttura della voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde per cassa ristrutturate verso clientela (40718) prevedendo la nuova evidenza informativa relativa alle Perdite da cessione (sottovoce 27). Conseguentemente, è stata prevista una nuova evidenza informativa (sottovoce 29 Altre variazioni in diminuzione in sostituzione della sottovoce 30) che accoglie le nuove componenti residuali del fenomeno in questione; modificata la struttura della voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde per cassa ristrutturate verso banche (40719) prevedendo la nuova evidenza informativa relativa alle Perdite da cessione (sottovoce 27). Conseguentemente, è stata prevista una nuova evidenza informativa (sottovoce 4

5 Introdotta la voce Crediti verso clientela deteriorati acquistati (40754); Introdotta la voce Crediti verso clientela deteriorati acquistati: rettifiche di valore complessive (40757). nella sottosezione III.3 Dati integrativi notizie complementari viene: Introdotta la voce Numero dei reclami ricevuti (52430). Nuova base informativa LD Sezione III Dati di Bilancio : E stata introdotta la nuova sottosezione 3.7 Perdite storicamente registrate sulle posizioni in default e il corrispondente sistema delle codifiche. Si fa riserva di fornire indicazioni dettagliate sul formato da utilizzare per lo scambio dei dati. Base informativa Y Sezione IV Dati Patrimoniali nella sottosezione IV.7 Soggetti collegati viene introdotta la voce Soggetti collegati: segnalazione negativa (59660). Tale voce deve essere alimentata convenzionalmente con il valore 1 in caso di mancata segnalazione di tutte le altre voci presenti nella sottosezione. 5

6 SEGNALAZIONI DEGLI INTERMEDIARI FINANZIARI, DEGLI ISTITUTI DI PAGAMENTO E DEGLI ISTITUTI DI MONETA ELETTRONICA Base informativa 3 Sezione I Dati patrimoniali : è stata modificata la struttura di tutte le voci della sezione che presentavano tra le variabili di classificazione la vita residua e il tipo tasso eliminando tali disaggregazioni; nella sottosezione 1.1 relativa ai dati dell Attivo, vengono: introdotte le nuove sottovoci Crediti verso banche: pagamenti provvisori ( ), e Crediti verso enti finanziari: pagamenti provvisori ( ); ricodificate le sottovoci Crediti verso banche: depositi e conti correnti ( ), Crediti verso banche: altre attività ( ) e Crediti verso enti finanziari: altre attività ( ) ed abrogate le sottovoci , e ; nella sottosezione 1.2 relativa ai dati del Passivo, viene: introdotta la sottovoce Debiti verso clientela: conti di pagamento ( ); ricodificata la sottovoce Debiti verso clientela: altri debiti ( ) e abrogata la sottovoce ; modificata la struttura delle voci Capitale (52076) e Strumenti di capitale (52078) mediante l introduzione della variabile di classificazione Stato. Sezione II Altre informazioni : nella sottosezione 2.2 relativa a Factoring e altre cessioni, viene: introdotta la nuova voce Operazioni di factoring: ripartizione economica, territoriale e per qualità del credito (52151) e contestualmente abrogata la voce Crediti per factoring: ripartizione economica e territoriale (52150); rimodulata la voce Operazioni di factoring pro soluto: crediti acquistati al di sotto del valore nominale (52158) con l introduzione di nuove sottovoci e l abrogazione contestuale della precedente sottovoce; abrogate le sottovoci Anticipi per operazioni di factoring: ripartizione economica e territoriale: ripartizione economica dei cedenti ( ) e Anticipi per operazioni 6

7 introdotte le nuove voci Crediti verso clientela deteriorati acquistati (40754), Operazioni di factoring - esposizioni nei confronti della Pubblica Amministrazione: ripartizione per fasce di scaduto (52190), Operazioni di factoring - esposizioni nei confronti della Pubblica Amministrazione: incassi intervenuti nel periodo (52192), Operazioni di factoring: crediti nei confronti della Pubblica Amministrazione ceduti dall intermediario segnalante (52194); nella sottosezione 2.4 relativa a Garanzie e impegni, vengono: introdotte le nuove voci Garanzie rilasciate verso clientela: valore nominale (52251), Garanzie deteriorate rilasciate verso clientela: valore di bilancio (52253), Garanzie rilasciate con assunzione di rischio sulle prime perdite: attività sottostanti (52258), Flusso delle garanzie in corso di escussione (52263), Garanzie rilasciate con assunzione di rischio sulle prime perdite: ammontare controgarantito (52276), Garanzie rilasciate senza assunzione di rischio sulle prime perdite: ammontare controgarantito (52278); abrogate le voci Garanzie rilasciate verso clientela: esposizioni deteriorate (52252), Garanzie con assunzione di rischio sulle prime perdite (52273) e Garanzie rilasciate: ammontare controgarantito (52275); nella sottosezione 2.7 relativa alle Cartolarizzazioni viene: modificata la struttura delle voci Attività finanziarie sottostanti operazioni di cartolarizzazione di IFM residenti in Italia attività di servicing attività finanziarie cancellate dall attivo dell originator - sofferenze non ripartite (sottovoce ) e Attività finanziarie sottostanti operazioni di cartolarizzazione di altri soggetti attività di servicing cartolarizzazioni originate da intermediari finanziari ex art.107 TUB attività cancellate dall attivo dell originator - sofferenze non ripartite (sottovoce ) per introdurre la variabile relativa al codice censito dell originator; nella sottosezione 2.8 Qualità e flussi vengono: inserite, con riferimento alla voce Turnover (46386), le nuove sottovoci Leasing finanziario: leasing in costruendo (19) e Altre operazioni di leasing finanziario (21) e contestualmente abrogata la sottovoce Leasing finanziario: flussi dei crediti (20); abrogata la voce Flussi di garanzie nel periodo (46590); nella sottosezione 2.9 relativa ai Dati integrativi, vengono: introdotte le nuove voci Titoli di capitale e quote OICR di proprietà quantità (58100), Titoli di debito di proprietà valore nominale (58115), Titoli di terzi in deposito (52401), Titoli impegnati per riporti passivi, pct passivi e operazioni di prestito (58135), Esposizioni per cassa verso proprie cartolarizzazioni: titoli di 7

8 rimodulata la voce Garanzie ricevute (52420) con l introduzione di nuove sottovoci e l abrogazione contestuale delle precedenti; abrogata la voce elementi patrimoniali di pertinenza di enti pubblici (52428). nella sottosezione 2.11 rimodulata in due parti denominate vita residua rischio di liquidità e vita residua rischio di tasso di interesse, vengono: abrogate le voci Attività (46560) e Passività (46565); (a) con riferimento alla parte prima: vita residua rischio di liquidità: introdotte le nuove voci Attività finanziarie per cassa (52600), Pronti contro termine attivi (52601), Passività finanziarie per cassa (52603), Pronti contro termine passivi (52605), Operazioni fuori bilancio (52607); (b) con riferimento alla parte seconda: vita residua rischio di tasso di interesse: introdotte le nuove voci Portafoglio di negoziazione di vigilanza: attività finanziarie per cassa (58403), Portafoglio immobilizzato: attività finanziarie per cassa (52622), Pronti contro termine attivi (58410), Strumenti finanziari subordinati attivi (58415), Derivati finanziari diversi dalle opzioni (valore nozionale) (58420), Derivati finanziari opzioni (delta equivalent value) (58425), Portafoglio di negoziazione di vigilanza: passività finanziarie per cassa (58430), Portafoglio immobilizzato: passività finanziarie per cassa (52628), Pronti contro termine passivi (58440), Strumenti finanziari subordinati passivi (58445), Finanziamenti (52632), Impegni irrevocabili a erogare fondi (58465). Base informativa 4 Sezione II Altre informazioni : nella sottosezione 2.2 relativa a Factoring e altre cessioni, vengono: introdotte le nuove voci Altre cessioni di crediti crediti deteriorati: rettifiche di valore complessive (40756), Altre cessioni di crediti crediti deteriorati: dinamica delle rettifiche di valore (40758); nella sottosezione 2.8 Qualità e flussi viene: 8

9 (a) per la voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde per cassa in sofferenza (52363): introdotta la sottovoce Perdite da cessione (29), ricodificata la sottovoce Altre variazioni in diminuzione (31) e abrogata la sottovoce 30; (b) per la voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde per cassa incagliate (52365): introdotta la sottovoce Perdite da cessione (29), ricodificata la sottovoce Altre variazioni in diminuzione (31) e abrogata la sottovoce 32; (c) per la voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde per cassa scadute deteriorate (52367): introdotta la sottovoce Perdite da cessione (29), ricodificata la sottovoce Altre variazioni in diminuzione (31) e abrogata la sottovoce 30; (d) per la voce Variazioni delle esposizioni creditizie lorde per cassa ristrutturate (52369): introdotta la sottovoce Perdite da cessione (29), ricodificata la sottovoce Altre variazioni in diminuzione (31) e abrogata la sottovoce 30; introdotte le nuove voci Variazioni delle rettifiche di valore complessive su sofferenze per cassa (52380), Variazioni delle rettifiche di valore complessive su perdite incagliate per cassa (52382), Variazioni delle rettifiche di valore complessive su esposizioni creditizie per cassa scadute (52384), Variazioni delle rettifiche di valore complessive su esposizioni creditizie per cassa ristrutturate (52386), Variazioni delle garanzie rilasciate deteriorate: in sofferenza (52388), Variazioni delle garanzie rilasciate deteriorate: altre (52390), Variazioni delle garanzie rilasciate non deteriorate (52392), Esposizioni creditizie garantite (40728), Esposizioni creditizie scadute non deteriorate (52396). Sezione V Dati di fine esercizio : è stata modificata la struttura di tutte le voci della sezione che presentavano tra le variabili di classificazione la vita residua e il tipo tasso eliminando tali disaggregazioni; nella sottosezione 5.1 relativa ai dati dell Attivo, vengono: introdotte le nuove sottovoci Crediti verso banche: pagamenti provvisori ( ), e Crediti verso enti finanziari: pagamenti provvisori ( ); 9

10 ricodificate le sottovoci Crediti verso banche: depositi e conti correnti ( ), Crediti verso banche: altre attività ( ) e Crediti verso enti finanziari: altre attività ( ) ed abrogate le sottovoci , e ; nella sottosezione 5.2 relativa ai dati del Passivo, viene: introdotta la sottovoce Debiti verso clientela: conti di pagamento ( ); ricodificata la sottovoce Debiti verso clientela: altri debiti ( ) e abrogata la sottovoce ; modificata la struttura delle voci Capitale (52876) e Strumenti di capitale (52878) mediante l introduzione della variabile di classificazione Stato ; Nuova base informativa LD Sezione II Altre informazioni : E stata introdotta la nuova sottosezione 2.13 Perdite storicamente registrate sulle posizioni in default e il corrispondente sistema delle codifiche. Si fa riserva di fornire indicazioni dettagliate sul formato da utilizzare per lo scambio dei dati. 10

11 VARIABILI DI CLASSIFICAZIONE TOMO II Capitolo 1: sistema delle codifiche (banche e gruppi bancari) Base informativa A2 Con riferimento alla voce viene introdotta la variabile Tipo crediti (codice campo 4120) che può assumere i seguenti valori: - Crediti temporaneamente inibiti Crediti non inibiti...50 Base informativa A3 Con riferimento alle voci e viene introdotta la variabile Causale trattamento (codice campo 1071) che può assumere i seguenti valori: - Interruzione di collegamento Trattamento cartaceo Altro Base informativa W Con riferimento alla voce viene introdotta la variabile Oggetto dei reclami (codice campo 1217) che può assumere i seguenti valori: - Finanziamenti Raccolta Strumenti e servizi di pagamento Segnalazioni in CAI o sistemi di informazioni creditizie Altro

12 TOMO III Capitolo 1, par. 3: sistema delle codifiche segnalazioni degli intermediari finanziari ex art. 107 D.lgs. 385/93, degli istituti di pagamento e degli istituti di moneta elettronica. E stato modificato il dominio di alcune variabili. Di seguito si fornisce un compendio delle variabili interessate e della nuova situazione in essere, comprensiva degli aggiornamenti introdotti: Natura Garanzia (codice campo 01074). I codici da utilizzare sono i seguenti: - Garanzie di natura finanziaria a prima richiesta Altre garanzie di natura finanziaria Garanzia di natura commerciale...81 Portafoglio contabile (codice campo 01014). Per la voce i codici da utilizzare sono i seguenti: - attività finanziarie di negoziazione attività finanziarie disponibili per la vendita attività finanziarie valutate al fair value attività finanziarie detenute sino alla scadenza crediti Per la voce i codici da utilizzare sono i seguenti: - attività finanziarie di negoziazione attività finanziarie disponibili per la vendita attività finanziarie valutate al fair value attività finanziarie detenute sino alla scadenza crediti verso banche crediti verso clientela gruppi di attività in via di dismissione Per le voci 58100, i codici da utilizzare sono i seguenti: - attività finanziarie di negoziazione attività finanziarie disponibili per la vendita

13 - attività finanziarie valutate al fair value attività finanziarie detenute sino alla scadenza crediti verso banche crediti verso clientela crediti attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione gruppi di attività in via di dismissione passività finanziarie di negoziazione passività finanziarie valutate al fair value debiti verso banche debiti verso clientela titoli in circolazione passività associate a singole attività e gruppi di attività in via di dismissione513 - derivati di copertura partecipazioni sottoposte a influenza notevole partecipazioni sottoposte a controllo congiunto partecipazioni sottoposte a controllo esclusivo Per le voci 52600, 52601, 52603, 52605, i codici da utilizzare sono i seguenti: - portafoglio di negoziazione di vigilanza portafoglio immobilizzato Qualità del credito (codice campo 00522). Per le voci 40728, 52002, 52004, 52006, 52008, 52010, 52012, 52014, 52170, 52212, 52288, 52292, 52511, 52515, 52802, 52804, 52806, 52808, 52810, e i codici da utilizzare sono i seguenti: - in bonis deteriorati Per le voci 46495, 46500, 46535, 52122, 52151, 52164, 52166, 52184, 52186, 52254, 52296, 52298, e i codici da utilizzare sono i seguenti: - in bonis: esposizioni scadute non deteriorate in bonis: altro in sofferenza incagli esposizioni ristrutturate

14 - esposizioni scadute deteriorate Per le voci 52600, 52601, 52622, 58403, 58410, e i codici da utilizzare sono i seguenti: - in bonis in sofferenza incagli esposizioni ristrutturate esposizioni scadute deteriorate Tipo crediti (codice campo 04120). Per la voce i codici da utilizzare sono i seguenti: - crediti temporaneamente inibiti altri crediti (crediti non inibiti) Per le voci 52511, 52515, e i codici da utilizzare sono i seguenti: - credito al consumo altro Tipo garanzia (codice campo 00352). Per la voce i codici da utilizzare sono i seguenti: garanzie reali - pegni su depositi di contante pegni su titoli pegni su altri valori ipoteche su immobili immobili oggetto di operazioni di leasing finanziario altre garanzie reali...77 garanzie personali: derivati di credito (diversi da CLN) - governi e banche centrali altri enti pubblici

15 - banche società finanziarie società di assicurazione imprese non finanziarie altri soggetti...90 garanzie personali: derivati di credito (credit-link notes CLN)...72 garanzie personali: crediti di firma - governi e banche centrali altri enti pubblici banche società finanziarie società di assicurazione imprese non finanziarie altri soggetti...97 Per tutte le altre voci i codici da utilizzare sono i seguenti: - garanzie collettive altre garanzie...79 Tipo importo (codice campo 00350). I codici da utilizzare sono i seguenti: - numero importo...9 Tipo tasso dell'operazione (codice campo 00113). I codici da utilizzare sono i seguenti: - Tasso fisso Tasso indicizzato...84 Vita residua delle operazioni (codice campo 00040) - Vita residua delle operazioni con riferimento alla data di revisione dei rendimenti (codice campo 00042). Sono rappresentate per scaglioni temporali identificati da codici di 3 posizioni numeriche. 15

16 Codifica valida per la sottosezione II.11 Parte prima: Vita residua rischio di liquidità: - a vista o a revoca da oltre 1 giorno fino a 7 giorni da oltre 7 giorni fino a 15 giorni da oltre 15 giorni fino a 1 mese da oltre 1 mese fino a 2 mesi da oltre 2 mesi fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 18 mesi da oltre 18 mesi fino a 2 anni da oltre 2 anni fino a 3 anni da oltre 3 anni fino a 4 anni da oltre 4 anni fino a 5 anni oltre 5 anni irredimibile indeterminata Codifica valida per la sottosezione II.11 Parte seconda: Vita residua rischio di tasso di interesse: - a vista o a revoca da oltre 1 giorno fino a 7 giorni da oltre 7 giorni fino a 1 mese da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 18 mesi da oltre 18 mesi fino a 2 anni da oltre 2 anni fino a 3 anni da oltre 3 anni fino a 4 anni da oltre 4 anni fino a 5 anni da oltre 5 anni fino a 7 anni da oltre 7 anni fino a 10 anni da oltre 10 anni fino a 15 anni da oltre 15 anni fino a 20 anni oltre 20 anni irredimibile indeterminata

17 Sono state introdotte le nuove variabili: Data di riferimento (codice campo 912): Va indicata nel formato AAAAMMGG. E prevista per le voci 52401, 58100, 58115, 58117, 58135, 58218, e deve riportare le date contabili di fine mese per ciascuno dei mesi compresi nel trimestre oggetto della segnalazione. Depositario (codice campo 1059): Indica la categoria alla quale appartiene il soggetto depositario. E rappresentato mediante codici di 3 posizioni numeriche. I valori previsti sono: - Montetitoli Altro depositario residente Depositario non residente Deposito presso il segnalante Titolo non disponibile Indicatore di quotazione (codice campo 552): E' rappresentata mediante codice numerico di tre posizioni. I valori previsti sono: - quotati in mercati regolamentati attivi quotati in mercati regolamentati non attivi quotati in altri mercati attivi non quotati in corso di quotazione Raggruppamento titoli (codice campo 551): E' rappresentato mediante codici di 7 posizioni numeriche. La codifica da utilizzare è riportata nel capitolo 1 del tomo III della circolare 154. Stato emittente titolo (codice campo 1215). E' rappresentata mediante codice numerico di 5 posizioni. I codici da utilizzare sono i seguenti: - Italia Paesi UEM diversi dall Italia Paesi UE non UEM Paesi europei non UE Asia Africa Oceania America del Nord America Centrale America del Sud Non classificabile

18 DECORRENZA DELLE INNOVAZIONI SEGNALETICHE Le innovazioni segnaletiche entrano in vigore con decorrenza 1 gennaio Fanno eccezione: 1) le nuove voci sui titoli della matrice dei conti Titoli di proprietà: scoperti tecnici (58117) e Cancellazioni di attività finanziarie: titoli (58230) e le modifiche alle voci di matrice dei conti: Titoli impegnati per riporti passivi, pct passivi e operazioni di prestito (58135) e Esposizioni per cassa verso proprie cartolarizzazioni: titoli di debito (58218) (base informativa A1) che decorrono dal 30 settembre 2013; 2) la voce Soggetti collegati: Segnalazione Negativa (59660) (base informativa Y) che decorre dal 30 giugno 2013; 3) le evidenze delle perdite da cessione (base informativa W sottosezione III.3 Dati integrativi parte seconda qualità del credito) che decorrono dal 31 dicembre 2013; 4) le voci sulle perdite storicamente registrate sulle posizioni in default, la cui decorrenza è quella prevista dalla nuova Circolare n