CORE FINANCIAL COMPETENCES. Formula Week end 7 giugno 2013 / 19 ottobre 2013 Z6033 AREA AMMINISTRAZIONE FINANZA E CONTROLLO

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1 AREA AMMINISTRAZIONE FINANZA E CONTROLLO CORE FINANCIAL COMPETENCES Formula Week end 7 giugno 2013 / 19 ottobre 2013 Z6033

2 REFERENTI SCIENTIFICI DELL'INIZIATIVA Riccardo Tiscini, Professore Straordinario di Economia Aziendale, Universitas Mercatorum di Roma Paolo Matteini, CFO Gruppo Miroglio OBIETTIVI Il percorso tratta approfonditamente i temi fondamentali dell Area Amministrazione Finanza & Controllo secondo un approccio aggiornato con le più recenti tendenze del mondo aziendale. L intero percorso si rivolge pertanto sia agli operatori dell Area Amministrazione e Controllo che ricoprono posizioni specialistiche e vogliano completare le loro conoscenze sulle tematiche fondamentali dell Area AF&C, sia agli operatori provenienti da aree diverse da quelle di AF&C, che desiderino un introduzione sistematica e ad ampio spettro alle logiche, al linguaggio ed agli strumenti dell Area AF&C. DESTINATARI Il Corso è rivolto a Quadri e Direttivi d azienda, liberi professionisti, imprenditori, quanti operano ovvero intendono inserirsi nella funzione Amministrazione, Controllo e Finanza e quanti intendano sistematizzare o aggiornare le proprie conoscenze. STRUTTURA Il Percorso è strutturato in 6 moduli articolati in: - Sessioni d aula: lezioni frontali su approcci e strumenti tipici delle varie anime dell Area AF&C - Conversazioni: con esperti di alto profilo sui temi di maggiore rilevanza per coloro che operano all interno dell Area AF&C - Casi pratici: l applicazione pratica di quanto appreso in aula rappresenta uno passaggio chiave per il consolidamento e la metabolizzazione dei concetti e delle prassi Il percorso ha una durata complessiva di 12 incontri (72 ore di formazione) e si svolgerà secondo il seguente calendario: 7 8 giugno giugno luglio settembre ottobre ottobre 2013 ATTESTATO Al termine del corso verrà rilasciato un attestato di partecipazione (frequenza minima richiesta: 80% delle attività di formazione) 2

L intero percorso si rivolge pertanto sia agli operatori dell Area Amministrazione e Controllo che ricoprono posizioni specialistiche e vogliano completare le loro conoscenze sulle tematiche

3 PROGRAMMA I MODULO - COME SI LEGGE IL BILANCIO - Finalità e logica del bilancio - La rappresentazione delle operazioni di gestione - Il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - Il significato dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico - La stima del Reddito d esercizio: i principi della competenza economica e della prudenza - Le rettifiche per la stima del reddito: ammortamenti, accantonamenti, ratei e risconti, rilevazione delle rimanenze - La lettura della gestione tramite il bilancio II MODULO - FINANCIAL ANALYSIS: L ANALISI DEL BILANCIO TRAMITE INDICATORI FINANZIARI - Finalità e limiti dell analisi di bilancio per lo studio dell equilibrio economico e finanziario - La riclassificazione finanziaria dello Stato Patrimoniale - La riclassificazione integrata di Stato Patrimoniale e Conto Economico secondo il criterio della pertinenza gestionale - L analisi della solidità: il corretto finanziamento delle immobilizzazioni e il grado di indebitamento - L analisi della liquidità: equilibri di tesoreria e dipendenza dal magazzino, acid test e current ratio, il ciclo del circolante - L analisi della redditività netta: ROE, ROE lordo e tax rate, ROE normalizzato - L analisi della redditività degli investimenti: ROA, ROI, Capital Turnover, ROS e leva operativa, il significato dell EBITDA, l effetto degli investimenti accessori - L analisi della leva finanziaria: posizione finanziaria netta ed effetto leverage finanziario - L analisi del bilancio consolidato e la leva azionaria - Il costo medio ponderato del capitale e la creazione di valore: l EVA - Il valore delle imprese ed i multipli di mercato sulle grandezze contabili III MODULO - FINANCIAL REPORTING OIC - Il quadro evolutivo della regolamentazione contabile nazionale: i principi OIC - I principi di redazione e i criteri di valutazione per il bilancio: la logica del costo e la logica del fair value - La valutazione delle immobilizzazioni materiali e immateriali: criteri di capitalizzazione, di ammortamento e condizioni per la svalutazione - La rilevazione dei contratti di leasing finanziario - La valutazione delle partecipazioni e delle altre immobilizzazioni finanziarie - La valutazione delle rimanenze e dei lavori in corso su ordinazione - La valutazione di crediti e debiti e le differenze di cambio - Gli accantonamenti ai fondi per rischi ed oneri - Imposte correnti e differite - Il rendiconto finanziario - Il prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto - Finalità e contenuto della Nota Integrativa - Finalità e contenuto della Relazione sulla gestione 3

ammortamenti, accantonamenti, ratei e risconti, rilevazione delle rimanenze - La lettura della gestione tramite il bilancio II MODULO - FINANCIAL ANALYSIS: L ANALISI DEL BILANCIO TRAMITE INDICATORI

4 IV MODULO - IL BILANCIO CONSOLIDATO - Finalità e contenuto del bilancio consolidato - Condizioni di redazione del bilancio consolidato: definizione dell area di consolidamento - I metodi di consolidamento: integrale, proporzionale e sintetico - Calcolo e trattamento contabile delle differenze di consolidamento - Eliminazione delle partite infragruppo e trattamento contabile delle differenze emergenti - Bilancio consolidato e consolidamento fiscale V MODULO - DOMESTIC CORPORATE TAX - Il quadro evolutivo della regolamentazione fiscale, il principio di derivazione ed il rapporto tra principi contabili e imposizione sul reddito: la tassazione delle imprese IAS e delle imprese non-ias - Differenze reddito contabile-reddito imponibile e imposte differite - Trattamento fiscale delle rivalutazioni al fair value - Participation exemption - Thin capitalization e i limiti alla deducibilità degli interessi passivi - La fiscalità dei contratti di leasing - L imposizione sui dividendi - La fiscalità delle operazioni straordinarie ed i riallineamenti - La fiscalità nei gruppi di imprese: tassazione delle holding, consolidato nazionale e mondiale VI MODULO - COST ACCOUNTING - Finalità conoscitive della contabilità analitica: l analisi dei costi - Sistemi contabili, configurazioni di costo e contesti decisionali: direct costing, direct costing integrato e full costing - Logiche applicative del direct costing: l analisi costi-volumi-risultati - Costi standard e responsibility accounting - Logiche applicative del direct costing integrato: i costi variabili di lungo periodo, l ottimizzazione della capacità produttiva - Logiche applicative del full costing: analisi della profittabilità, ottimizzazione dei costi di struttura e cost-plus pricing - L Acticvity Based Costing: aspetti metodologici e difficoltà applicative 4

differenze emergenti - Bilancio consolidato e consolidamento fiscale V MODULO - DOMESTIC CORPORATE TAX - Il quadro evolutivo della regolamentazione fiscale, il principio di derivazione ed il rapporto

5 DOCENTI E TESTIMONI Emiliano Di Carlo, Professore Associato di Economia Aziendale, Università degli Studi di Roma Tor Vergata Francesca Di Donato, Dottore Commercialista e Revisore Contabile; Ricercatore universitario, Università San Pio V nel settore scientifico disciplinare economia aziendale Alberto Frau, Docente di discipline economico aziendali presso l Università degli Studi di Roma Foro Italico, la divisione LUISS Business School e la facoltà di Economia dell Università Telematica Internazionale Uninettuno Alberto Incollingo, Professore Straordinario di Economia Aziendale, Seconda Università di Napoli Paolo Matteini, CFO Gruppo Miroglio; Membro del Consiglio Direttivo dell'andaf - Associazione Nazionale Direttori Amministrativi e Finanziari Alessandro Mechelli, Professore Straordinario di Economia Aziendale, Università degli Studi della Tuscia Alessandro Montrone, Professore Ordinario di Economia Aziendale, Università degli Studi di Perugia Alessandro Musaio, Professore Ordinario di Economia Aziendale, LUISS Guido Carli Enrico Siciliano, Dottore Commercialista, Studio Legale e Tributario Siciliano in Roma Gianni Tarozzi, Dottore Commercialista, Partner Studio Tarozzi & Ranocchiari in Roma Riccardo Tiscini, Professore Straordinario di Economia Aziendale, Universitas Mercatorum di Roma SEDE LUISS Business School, Viale Pola, 12 Roma ORARIO QUOTA DI ISCRIZIONE Euro % IVA È possibile iscriversi anche ai singoli moduli, al costo di 1.000,00 Euro + 21% IVA ciascuno Pacchetti - Iscrizione a più moduli a scelta: 3 moduli: 2.700,00 Euro + 21%IVA 4 moduli: 3.600,00 Euro + 21%IVA 5 moduli: 4.000,00 Euro + 21%IVA Per l iscrizione a questo corso è possibile usufruire delle promozioni offerte dalle LBS Card, agevolazioni e modalità alla pagina 5

Foro Italico, la divisione LUISS Business School e la facoltà di Economia dell Università Telematica Internazionale Uninettuno Alberto Incollingo, Professore Straordinario di Economia Aziendale,

6 MODALITÀ D'ISCRIZIONE L iscrizione al corso è subordinata all invio al numero di fax del modulo d iscrizione scaricabile dal sito MODALITÀ DI PAGAMENTO Bonifico Bancario - indicante gli estremi del partecipante, il titolo e il Codice del Corso a favore di: LUISS Guido Carli - Divisione LUISS Business School c/c ABI CAB ENTE IBAN IT17H Unicredit Banca di Roma - n. agenzia dipend Viale Gorizia, Roma PER ULTERIORI INFORMAZIONI SUL CORSO LUISS Business School Area Amministrazione Finanza e Controllo Viale Pola, Roma T F numero verde economicofinanziaria@luiss.it 6

400000917 - ABI 02008 - CAB 05077 - ENTE 9001974 IBAN IT17H 02008 05077 000400000917 Unicredit Banca di Roma - n. agenzia 274 - dipend.

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