CONSORZIO PER LA FORMAZIONE PROFESSIONALE E

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1 CONSORZIO PER LA FORMAZIONE PROFESSIONALE E PER L'EDUCAZIONE Bilancio di esercizio al Sede in Codice Fiscale Numero Rea P.I Capitale Sociale Euro - Forma giuridica Settore di attività prevalente (ATECO) Società in liquidazione Dati anagrafici PIAZZA LEONARDO DA VINCI CASALPUSTERLENGO LO Enti pubblici non economici Altra istruzione secondaria di secondo grado di formazione tecnica, professionale e artistica no Appartenenza a un gruppo no Bilancio di esercizio al Pag. 1 di 18

2 Stato patrimoniale Stato patrimoniale Attivo B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo imposte anticipate 0 0 Totale crediti Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 III - Riserve di rivalutazione 0 0 IV - Riserva legale 0 0 V - Riserve statutarie 0 0 VI - Altre riserve (2) (1) VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo ( ) ( ) IX - Utile (perdita) dell'esercizio Perdita ripianata nell'esercizio 0 0 X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0 Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Totale passivo Bilancio di esercizio al Pag. 2 di 18

3 Conto economico Conto economico A) Valore della produzione ) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari 17) interessi e altri oneri finanziari altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) (7.079) (13.131) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio di esercizio al Pag. 3 di 18

4 Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al Nota integrativa, parte iniziale Principi di redazione Struttura e contenuto del Bilancio di esercizio Il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2018, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt e 2423-bis del Codice Civile, nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni contabili elaborati dall'organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.). La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt e 2425, in base alle premesse poste dall'art ter, mentre la Nota integrativa, che costituisce parte integrante del Bilancio di esercizio, è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis, 2435-bis e a tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa. Ai sensi dell art ter per ogni voce viene indicato l importo dell esercizio precedente. Ricorrendo i presupposti di cui all'art bis, c.1, del Codice Civile, il Bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni dettate dal predetto articolo. Principi contabili Conformemente al disposto dell art bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati osservati i seguenti principi: la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività, nonché tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto; sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell esercizio; sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell esercizio, indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria; si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell esercizio, anche se conosciuti dopo la sua chiusura; gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente. I criteri di valutazione previsti dall'art del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli adottati nell'esercizio precedente. Il Bilancio di esercizio, come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro. Bilancio di esercizio al Pag. 4 di 18

5 Criteri di valutazione applicati Nella redazione del presente Bilancio sono stati applicati i criteri di valutazione previsti dall art del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte al costo di acquisizione o di produzione interna, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte in Bilancio al costo di acquisto o di produzione interna. Tale costo è comprensivo degli oneri accessori, nonché dei costi di diretta imputazione. Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore rispetto al valore come sopra determinato, sono state iscritte a tale minore valore; questo non è mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi della rettifica effettuata. Alcune attrezzature industriali e commerciali, costantemente rinnovate e complessivamente di scarsa rilevanza in rapporto all attivo di bilancio, sono state iscritte nell attivo ad un valore costante in conformità alle disposizioni di cui all OIC n. 16; di conseguenza non si procede all ammortamento sistematico di tali beni e gli acquisti degli esercizi successivi vengono direttamente spesati a conto economico. Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie consistenti in depositi cauzionali sono state iscritte al costo di acquisto. Crediti I crediti sono stati iscritti secondo il presumibile valore di realizzo, mediante lo stanziamento di un apposito fondo di svalutazione, al quale viene accantonato annualmente un importo corrispondente al rischio di inesigibilità dei crediti rappresentati in bilancio, in relazione alle condizioni economiche generali e del settore di appartenenza, nonché alla provenienza del debitore. Ratei e risconti I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza temporale. Fondi per rischi e oneri I fondi sono stati stanziati per coprire perdite o passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile, delle quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Bilancio di esercizio al Pag. 5 di 18

6 Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Debiti I debiti sono espressi al loro valore nominale e includono, ove applicabili, gli interessi maturati ed esigibili alla data di chiusura dell'esercizio. Contabilizzazione dei ricavi e dei costi I ricavi e i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti ed abbuoni, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi. In particolare: i ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione e in accordo con i relativi contratti; ricavi per vendita di beni sono rilevati al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente coincide con la consegna o la spedizione del bene; i costi sono contabilizzati con il principio della competenza; gli accantonamenti a fondi rischi e oneri sono iscritti per natura, ove possibile, nella classe pertinente del conto economico; i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono rilevati in base al principio della competenza temporale. Imposte sul Reddito Le imposte sul reddito dell'esercizio sono stanziate in applicazione del principio di competenza, e sono determinate in applicazione delle norme di legge vigenti e sulla base della stima del reddito imponibile. Altre informazioni Riclassificazioni del bilancio e indici Al fine di evidenziare in modo organico e strutturato le variazioni più significative delle voci di Bilancio si riportano i prospetti relativi alla situazione finanziaria ed economica della società e i principali indici di bilancio. Posizione finanziaria Descrizione Esercizio precedente Variazione Esercizio corrente a) Attività a breve Depositi bancari Danaro ed altri valori in cassa Azioni ed obbligazioni non immob. Bilancio di esercizio al Pag. 6 di 18

7 Descrizione Esercizio precedente Variazione Esercizio corrente Crediti finanziari entro i 12 mesi Altre attività a breve DISPONIBILITA' LIQUIDE E TITOLI DELL'ATTIVO CIRCOLANTE b) Passività a breve Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi) Debiti verso banche (entro 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) Altre passività a breve DEBITI FINANZIARI A BREVE TERMINE POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DI BREVE PERIODO c) Attività di medio/lungo termine Crediti finanziari oltre i 12 mesi Altri crediti non commerciali TOTALE ATTIVITA' DI MEDIO/LUNGO TERMINE d) Passività di medio/lungo termine Obbligazioni e obbligazioni convert.(oltre 12 mesi) Debiti verso banche (oltre 12 mesi) Debiti verso altri finanz. (oltre 12 mesi) Altre passività a medio/lungo periodo TOTALE PASSIVITA' DI MEDIO/LUNGO TERMINE POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DI MEDIO E LUNGO TERMINE POSIZIONE FINANZIARIA NETTA Conto economico riepilogativo Descrizione Esercizio precedente % sui ricavi Esercizio corrente % sui ricavi Ricavi della gestione caratteristica Variazioni rimanenze prodotti in lavorazione, semilavorati, finiti e incremento immobilizzazioni Acquisti e variazioni rimanenze materie prime, sussidiarie, di consumo e merci , ,10 Costi per servizi e godimento beni di terzi , ,73 VALORE AGGIUNTO , ,17 Ricavi della gestione accessoria , ,20 Costo del lavoro , ,39 Altri costi operativi , ,45 MARGINE OPERATIVO LORDO , ,52 Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti , ,85 RISULTATO OPERATIVO , ,68 Proventi e oneri finanziari e rettif. di valore di attività finanziarie , ,66 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE , ,02 Imposte sul reddito , ,29 Utile (perdita) dell'esercizio , ,73 Bilancio di esercizio al Pag. 7 di 18

8 Nota integrativa abbreviata, attivo Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali Si riporta di seguito la movimentazione e il dettaglio delle immobilizzazioni immateriali. Voce di bilancio Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzo di opere dell'ingegno Altre immobilizzazioni immateriali Arrotondamento Totali Immobilizzazioni materiali Si riporta di seguito la movimentazione delle immobilizzazioni materiali. Voce di bilancio Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Totali Immobilizzazioni finanziarie La voce immobilizzazioni finanziarie è composta da partecipazioni, crediti di natura finanziaria, titoli e strumenti finanziari derivati come evidenziato nel prospetto che segue. Voci di bilancio Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale Partecipazioni in: a) Imprese controllate b) Imprese collegate c) Imprese controllanti d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti d-bis) Altre imprese Crediti verso: a) Imprese controllate b) Imprese collegate c) Imprese controllanti d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti Bilancio di esercizio al Pag. 8 di 18

9 Voci di bilancio Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale d-bis) Verso altri Altri titoli Strumenti finanziari derivati attivi Arrotondamento Totali Attivo circolante Rimanenze Ai sensi dell'art. 2427, punto 4 del Codice Civile si riporta di seguito il dettaglio relativo alla composizione della voce in esame, precisando che trattasi di un acconto corrisposto al fornitore AGENZIA PER LA FORMAZIONE E L'ORIENTAMENTO E IL LAVORO EST MILANO: Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Materie prime, sussidiarie e di consumo Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati Lavori in corso su ordinazione Prodotti finiti e merci Acconti Totale rimanenze Crediti iscritti nell'attivo circolante Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante Di seguito viene evidenziata la composizione, la variazione e la scadenza dei crediti presenti nell'attivo circolante (art. 2427, punti 4 e 6 del Codice Civile). Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Di cui di durata residua superiore a 5 anni Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Bilancio di esercizio al Pag. 9 di 18

10 Ratei e risconti attivi La composizione e le variazioni della voce in esame sono così dettagliate (art. 2427, punto 7 del Codice Civile): Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei attivi (28.468) Risconti attivi (714) Totale ratei e risconti attivi (29.182) Oneri finanziari capitalizzati Si attesta che nell'esercizio non è stata eseguita alcuna capitalizzazione di oneri finanziari ai valori iscritti all'attivo dello Stato Patrimoniale (art punto 8 del Codice Civile). Bilancio di esercizio al Pag. 10 di 18

11 Nota integrativa abbreviata, passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a Euro e ha registrato le seguenti movimentazioni (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni Incrementi Decrementi Riclassifiche Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Riserva da soprapprezzo delle azioni Riserve di rivalutazione Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve Riserva straordinaria Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile Riserva azioni o quote della società controllante Riserva da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi non realizzati Riserva da conguaglio utili in corso Varie altre riserve (1) 0 0 (1) 0 0 (2) Totale altre riserve (1) 0 0 (1) 0 0 (2) Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi Utili (perdite) portati a nuovo ( ) ( ) Utile (perdita) dell'esercizio Perdita ripianata nell'esercizio Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio Totale patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Bilancio di esercizio al Pag. 11 di 18

12 La composizione e la movimentazione delle singole voci è rappresentata dalla seguente tabella (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili Fondo per imposte anche differite Strumenti finanziari derivati passivi Altri fondi Totale fondi per rischi e oneri Altre variazioni Totale variazioni Valore di fine esercizio Debiti Variazioni e scadenza dei debiti La composizione dei debiti, le variazioni delle singole voci, e la suddivisione per scadenza sono rappresentate nel seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Di cui di durata residua superiore a 5 anni Obbligazioni Obbligazioni convertibili Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche (11.848) Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti rappresentati da titoli di credito Debiti verso imprese controllate Debiti verso imprese collegate Debiti verso controllanti Debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti Debiti tributari (19.510) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (24.734) Altri debiti (6.814) Totale debiti (25.144) Debiti verso banche Bilancio di esercizio al Pag. 12 di 18

13 Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione a) Debiti verso banche esig. entro esercizio Conti correnti passivi Altri debiti: - altri Totale debiti verso banche Debiti verso fornitori Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione a) Debiti v/fornitori entro l'esercizio Fornitori entro esercizio: altri Fatture da ricevere entro esercizio: altri Arrotondamento b) Debiti v/fornitori oltre l'esercizio Fornitori oltre l'esercizio: altri Totale debiti verso fornitori Debiti tributari Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Debito IRAP Erario c.to IVA Erario c.to ritenute dipendenti Erario c.to ritenute professionisti/collaboratori Addizionale comunale Addizionale regionale Arrotondamento Totale debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Debito verso Inps Debiti verso Inail Totale debiti previd. e assicurativi Suddivisione dei debiti per area geografica Bilancio di esercizio al Pag. 13 di 18

14 Si fornisce, inoltre, un prospetto informativo sulla ripartizione dei debiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto creditore. Area geografica Italia Totale Obbligazioni - 0 Obbligazioni convertibili - 0 Debiti verso soci per finanziamenti - 0 Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori - 0 Acconti - 0 Debiti verso fornitori Debiti rappresentati da titoli di credito - 0 Debiti verso imprese controllate - 0 Debiti verso imprese collegate - 0 Debiti verso imprese controllanti - 0 Debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti - 0 Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Debiti Ratei e risconti passivi Si fornisce l'indicazione della composizione e dei movimenti della voce in esame (art. 2427, punto 7 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi (69.430) Risconti passivi (5.312) Totale ratei e risconti passivi (74.742) Bilancio di esercizio al Pag. 14 di 18

15 Nota integrativa abbreviata, conto economico Valore della produzione Si fornisce l'indicazione della composizione del valore della produzione, nonché le variazioni intervenute nelle singole voci, rispetto all'esercizio precedente: Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Var. % Ricavi vendite e prestazioni ,84 Altri ricavi e proventi ,60 Totali Costi della produzione Nel prospetto che segue viene evidenziata la composizione e la movimentazione della voce "Costi della produzione". Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Var. % Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ,70 Per servizi ,58 Per godimento di beni di terzi ,19 Per il personale: a) salari e stipendi ,62 b) oneri sociali ,37 c) trattamento di fine rapporto ,66 d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Ammortamenti e svalutazioni: a) immobilizzazioni immateriali b) immobilizzazioni materiali ,64 c) altre svalut.ni delle immobilizzazioni d) svalut.ni crediti att. circolante Variazioni delle rimanenze di materie, sussidiarie, di cons. e merci Accantonamento per rischi Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione ,95 Arrotondamento Totali Proventi e oneri finanziari Bilancio di esercizio al Pag. 15 di 18

16 Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Conformemente alle disposizioni di cui al punto 12) dell'art del Codice Civile si fornisce il dettaglio relativo all'ammontare degli interessi e degli altri oneri finanziari relativi a prestiti obbligazionari, a debiti verso banche ed altri. Interessi e altri oneri finanziari Prestiti obbligazionari 0 Debiti verso banche Altri 45 Totale Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte sul reddito d'esercizio La composizione della voce del Bilancio "Imposte sul reddito dell'esercizio" è esposta nella seguente tabella: Descrizione Esercizio precedente Variazione Var.% Esercizio corrente Imposte correnti , Totali Bilancio di esercizio al Pag. 16 di 18

17 Nota integrativa abbreviata, altre informazioni Informazioni sulle operazioni con parti correlate Ai sensi dell art punto 22-bis si segnala che nell esercizio non sono state effettuate operazioni con parti correlate. Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale Ai sensi dell art punto 22-ter si segnala che non risultano accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale che abbiano rischi o benefici rilevanti e che siano necessari per valutare la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica del Consorzio. Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio Ai sensi dell art n. 22 quater) c.c. dopo la chiusura dell esercizio non sono avvenuti fatti di rilievo da segnalare. Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite Destinazione del risultato d'esercizio Si propone all'assemblea convocata per l'approvazione del bilancio la seguente destinazione dell'utile di esercizio: Descrizione Valore Utile dell'esercizio: - a Riserva legale - a Riserva straordinaria - a copertura perdite precedenti a dividendo - a nuovo Totale Bilancio di esercizio al Pag. 17 di 18

18 Dichiarazione di conformità del bilancio CASALPUSTERLENGO,... Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Il sottoscritto MEAZZA ANDREA, in qualità di Amministratore, consapevole delle responsabilità penali previste in caso di falsa dichiarazione, attesta, ai sensi dell art.47 D.P.R. 445/2000, la corrispondenza del documento informatico in formato XBRL contenente lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico, e la presente Nota integrativa a quelli conservati agli atti della società. Bilancio di esercizio al Pag. 18 di 18