Master in Diritto Tributario

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1 Master in Diritto Tributario ottobre 2019; novembre 2019; 6 13 dicembre ottobre 2019; novembre 2019; 7-14 dicembre 2019 (ore 9-14) Sede dell Ordine Piazzale Belle Arti, 2 C è una domanda sempre crescente, da parte di studi professionali ed aziende, di esperti in materia tributaria che abbiano già acquisito un bagaglio di conoscenze in grado di consentirgli di inserirsi efficacemente in un settore caratterizzato da un accentuato tecnicismo e da un incessante produzione normativa. Il Master consente, a tal fine, di acquisire una visione d insieme del diritto tributario e, al tempo stesso, la conoscenza delle specifiche tematiche che gli esperti del settore devono affrontare per svolgere la loro attività. La metodologia didattica adottata consente, tenendo conto delle richieste del mercato, di coniugare il sapere con il saper fare e di acquisire il giusto metodo di analisi e di risoluzione dei problemi concreti. I docenti forniranno ai partecipanti gli strumenti e le metodologie necessari per inquadrare sistematicamente la materia e per sapere affrontare sia le questioni interpretative che quelle applicative. Lo svolgimento nel fine settimana (venerdì pomeriggio e sabato mattina) permette ai partecipanti di contemperare l attività formativa con quella lavorativa. Crediti Formativi Il Corso, inserito nelle attività di Formazione Professionale Continua, permetterà ai partecipanti il conseguimento di 100 crediti formativi (sarà attribuito 1 credito formativo per ogni ora di partecipazione a coloro che saranno presenti per almeno 2 ore per giornata). Materiale didattico Sarà messo a disposizione dei partecipanti il materiale didattico proiettato durante le lezioni. Costi ed iscrizioni La quota di iscrizione al corso è di 1.000,00 Esente Iva. Per iscriversi è necessario collegarsi alla scheda del corso prescelto sul sito web e seguire le istruzioni in essa riportate.

2 Programma del corso 4 ottobre 2019 IL BILANCIO DI ESERCIZIO E I PRINCIPI CONTABILI La Direttiva n. 2013/34/UE e la disciplina del bilancio di esercizio I bilanci in funzione della dimensione dell impresa I postulati di bilancio e i principi della prevalenza della sostanza sulla forma e della rilevanza delle operazioni La contabilizzazione dei principali componenti positivi, negativi e di patrimonio netto: Ricavi Rimanenze e lavori in corso su ordinazione Immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie Titoli e partecipazioni Il metodo del costo ammortizzato per la contabilizzazione dei crediti e debiti Azioni proprie Derivati (cenni) 5 ottobre 2019 IL PRINCIPIO DI DERIVAZIONE SEMPLICE La derivazione rafforzata Il riconoscimento fiscale delle qualificazioni, imputazioni temporali e classificazioni previste dai principi contabili Il riconoscimento fiscale della natura patrimoniale del fenomeno azioni proprie Le disposizioni attuative della derivazione rafforzata Le regole di rilevanza fiscale dei derivati (cenni)

3 L IRAP L autonoma organizzazione I criteri di determinazione della base imponibile per le imprese: i soggetti IRES e quelli IRPEF L autonoma organizzazione I criteri di determinazione della base imponibile per le imprese: i soggetti IRES e quelli IRPEF 11 ottobre 2019 IL REDDITO D IMPRESA La nozione Le imprese soggette all IRPEF Il regime di trasparenza I differenti criteri di determinazione del reddito per le imprese in contabilità ordinaria e in contabilità semplificata Il regime forfetario Il regime delle perdite 12 ottobre 2019 IL REDDITO D IMPRESA (segue) I principi generali: imputazione al conto economico, inerenza e competenza I COMPONENTI POSITIVI I ricavi I dividendi

4 18 ottobre 2019 IL REDDITO D IMPRESA I COMPONENTI POSITIVI (segue) Le plusvalenze Le sopravvenienze attive Le rimanenze dei beni-merce La valutazione dei titoli Le opere, forniture e servizi di durata ultrannuale 19 ottobre 2019 IL REDDITO D IMPRESA (segue) I COMPONENTI NEGATIVI L ammortamento dei beni materiali e immateriali Le spese di manutenzione I canoni di leasing Le spese relative a più esercizi 25 ottobre 2019 IL REDDITO D IMPRESA I COMPONENTI NEGATIVI (segue) Le perdite su crediti Gli interessi passivi Le spese per prestazioni di lavoro Gli accantonamenti

5 26 ottobre 2019 LE ALTRE CATEGORIE REDDITUALI I redditi fondiari I redditi di capitale I redditi di lavoro dipendente e assimilati 8 novembre 2019 LE ALTRE CATEGORIE REDDITUALI (segue) I redditi di lavoro autonomo e assimilati I redditi diversi 9 novembre 2019 L IMPOSTA SUL VALORE AGGUNTO Nozione e caratteristiche del tributo I presupposti dell imposizione Il presupposto soggettivo Il presupposto oggettivo Il presupposto territoriale L'effettuazione delle operazioni La classificazione delle operazioni Le operazioni imponibili Le operazioni non imponibili Le operazioni esenti Le operazioni escluse

6 15 novembre 2019 L IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO (segue) La detrazione d'imposta Le modalità di esercizio della detrazione I limiti alla detrazione La rettifica della detrazione Gli obblighi del soggetto passivo d'imposta La dichiarazione di inizio attività La fatturazione Gli altri obblighi 16 novembre 2019 L IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO (segue) Le operazioni intracomunitarie Le operazioni con Paesi Terzi Le cessioni all'esportazione Le importazioni I regimi speciali IVA

7 22 novembre 2019 L IMPOSTA DI REGISTRO I lineamenti fondamentali. La registrazione in termine fisso e in caso d uso. L imposta proporzionale e quella fissa La sfera applicativa dell imposta. L alternatività IVA/registro GLI ALTRI TRIBUTI INDIRETTI Le imposte ipotecaria e catastale Le imposte di bollo e sulle concessioni governative 23 novembre 2019 GLI OBBLIGHI CONTABILI Le scritture contabili previste dal codice civile e dalle leggi fiscali I soggetti obbligati alla tenuta alle scritture contabili. I regimi contabili dei lavoratori autonomi e delle imprese LE DICHIARAZIONI La natura e le modalità e i termini di presentazione Le dichiarazioni integrative La liquidazione e il controllo formale delle dichiarazioni 29 novembre 2019 L ACCERTAMENTO La motivazione e l onere probatorio I poteri istruttori degli uffici finanziari Gli accessi, le ispezioni e le verifiche

8 Gli accertamenti d ufficio, parziali e integrativi L accertamento sintetico 30 novembre 2019 L ACCERTAMENTO (segue) L accertamento analitico L accertamento induttivo nei riguardi dei soggetti obbligati alla tenuta delle scritture contabili Gli studi di settore e i parametri Le indagini finanziarie 6 dicembre 2019 LA RISCOSSIONE DELLE IMPOSTE La riscossione spontanea I versamenti, le compensazioni, gli sgravi e i rimborsi La riscossione mediante ruolo LE SANZIONI Amministrative Penali 7 dicembre 2019 GLI ISTITUTI DEFLATTIVI DEL CONTENZIOSO L accertamento con adesione La conciliazione giudiziale La rilevanza del contraddittorio con il contribuente

9 L acquiescenza del contribuente alla pretesa erariale Gli aspetti procedurali: momento della proposta, iniziativa del contribuente o dell ufficio, formalizzazione dell accordo I pagamenti rateali e la prestazione della garanzia Gli effetti Il diritto di interpello: le varie tipologie di istanze 13 dicembre 2019 IL CONTENZIOSO TRIBUTARIO La giurisdizione e gli atti impugnabili Il procedimento di primo grado: la parte ricorrente e quella resistente; la tutela cautelare; la trattazione; la decisione 14 dicembre 2019 IL CONTENZIOSO TRIBUTARIO (segue) Il procedimento di secondo grado: i vizi della sentenza e la loro rilevabilità; l appello principale e quello incidentale; i motivi e le eccezioni; il giudicato interno; la sentenza Il ricorso in Cassazione e la revocazione

10 Docenti Massimiliano Bartolucci Sabrina Capilupi Simone Carunchio Ricercatore Fondazione Telos Gianmarco Committeri Annibale Dodero Esperto tributario Paolo Farano Stefano Federico Gianfranco Ferranti Professore ordinario SNA. Direttore SAF Nicola Forte Enrico Fronticelli Baldelli Avvocato Benedetto Lipari Generale Guardia di finanza Giuseppe Molinaro Valeria Russo Ilario Scafati Dirigente MEF Mario Spera Esperto tributario Andrea Silla Emanuele Tito Avvocato