VARIAZIONE DI BILANCIO PER UTILIZZO QUOTE ACCANTONATE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

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1 Progr.Num. 1823/2016 GIUNTA DELLA REGIONE EMILIA ROMAGNA Questo giorno mercoledì 09 del mese di novembre dell' anno 2016 si è riunita nella residenza di la Giunta regionale con l'intervento dei Signori: via Aldo Moro, 52 BOLOGNA 1) Bonaccini Stefano Presidente 2) Gualmini Elisabetta Vicepresidente 3) Bianchi Patrizio Assessore 4) Caselli Simona Assessore 5) Corsini Andrea Assessore 6) Costi Palma Assessore 7) Donini Raffaele Assessore 8) Gazzolo Paola Assessore 9) Mezzetti Massimo Assessore 10) Petitti Emma Assessore Funge da Segretario l'assessore Costi Palma Oggetto: VARIAZIONE DI BILANCIO PER UTILIZZO QUOTE ACCANTONATE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE Cod.documento GPG/2016/1995 pagina 1 di 16

2 Testo dell'atto Num. Reg. Proposta: GPG/2016/ LA GIUNTA DELLA REGIONE EMILIA-ROMAGNA Visto il Decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118 Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42 e successive modificazioni e integrazioni; Considerato in particolare l articolo 51, il quale stabilisce: - al comma 2 che Nel corso dell'esercizio la giunta, con provvedimento amministrativo, autorizza le variazioni del documento tecnico di accompagnamento e le variazioni del bilancio di previsione; - al comma 3 che L'ordinamento contabile regionale disciplina le modalità con cui la giunta regionale o il Segretario generale, con provvedimento amministrativo, autorizza le variazioni del bilancio gestionale che non sono di competenza dei dirigenti e del responsabile finanziario. Richiamati: - la Legge regionale 29 dicembre 2015, n. 24 Bilancio di previsione della Regione Emilia-Romagna e succ. mod.; - la propria deliberazione n del 28 dicembre 2015 avente ad oggetto Approvazione del Documento Tecnico di accompagnamento e del Bilancio finanziario gestionale di previsione della Regione Emilia-Romagna ; - la propria deliberazione n. 280 del 29 febbraio 2016 Risultato di amministrazione presunto dell esercizio 2015 Aggiornamento degli Allegati 7 e 14 del Bilancio di pagina 2 di 16

3 previsione (Legge regionale 29 dicembre 2015, n. 24) con la quale è stata effettuata la verifica di tutte le entrate e le spese dell esercizio 2015; - la propria deliberazione n. 342 del 14 marzo 2016 Aggiornamento del Bilancio finanziario gestionale di previsione della Regione Emilia-Romagna ; - la Legge Regionale n. 12 del 28 Luglio 2016 Rendiconto generale della Regione Emilia-Romagna per l'esercizio finanziario 2015 ; - la Legge Regionale n. 14 del 29 Luglio 2016 Assestamento e seconda variazione generale al bilancio di previsione della Regione Emilia-Romagna ; - la deliberazione n del 01 agosto 2016 avente ad oggetto Aggiornamento del documento tecnico di accompagnamento e del bilancio finanziario gestionale di previsione della Regione Emilia-Romagna Viste la nota del Dirigente Professional Tributi e Sanzioni Tributarie con protocollo NP/2016/20511 del 26/10/2016, con la quale si richiede il prelevamento della quota accantonata nel risultato d amministrazione per il fondo rischi legali. Ritenuto pertanto di dover procedere, alle variazioni al Bilancio di previsione per l esercizio finanziario , al Documento Tecnico di accompagnamento al Bilancio di previsione nonché al Bilancio finanziario gestionale , per utilizzare parte della quota accantonata dell avanzo d amministrazione per il fondo rischi legali ai sensi del D.Lgs. 118/2011 e ss.mm.ii. e dotare il capitolo U02855 Spese per risarcimento danni e soccombenza Spese obbligatorie della necessaria disponibilità, al fine di consentire la registrazione degli impegni di spesa e il pagamento delle sentenze sfavorevoli; Richiamate altresì le seguenti proprie deliberazioni: - n del 29 dicembre 2008 avente ad oggetto Indirizzi in ordine alle relazioni organizzative e funzionali tra le strutture e sull esercizio delle funzioni dirigenziali. Adempimenti conseguenti alla delibera 999/2008. Adeguamento e aggiornamento della delibera 450/2007 e successive modificazioni; pagina 3 di 16

4 - n. 66 del 25 gennaio 2016 avente ad oggetto: Approvazione del piano triennale di prevenzione della corruzione e del programma per la trasparenza e integrità. Aggiornamento per il triennio ; - n. 104 del 1 febbraio 2016 avente ad oggetto Disposizioni transitorie per la gestione delle variazioni al Bilancio di Previsione ; - n. 270 del 29 febbraio 2016 Attuazione prima fase della riorganizzazione avviata con delibera 2189/2015 ; - n. 622 del 28 aprile 2016 avente ad oggetto: Attuazione seconda fase della riorganizzazione avviata con delibera 2189/2015 ; - n. 702 del 16 maggio 2016 Approvazione incarichi dirigenziali conferiti nell'ambito delle direzioni generali agenzie - istituto, e nomina dei responsabili della prevenzione della corruzione, della trasparenza e accesso civico, della sicurezza del trattamento dei dati personali, e dell'anagrafe per la stazione appaltante. Dato atto dei pareri allegati; Su proposta dell Assessore al Bilancio, Riordino istituzionale, Risorse Umane e pari opportunità; A voti unanimi e palesi DELIBERA sulla base delle richieste di variazione di bilancio citate in premessa e che qui si intendono richiamate: 1) di apportare al Bilancio di previsione per l'esercizio finanziario le variazioni di cui all Allegato 1, parte integrante e sostanziale del presente atto; 2) di apportare al Documento tecnico di accompagnamento al Bilancio di previsione le variazioni di cui all Allegato 2, parte integrante e sostanziale del presente atto; 3) di apportare al Bilancio finanziario gestionale le variazioni di cui all Allegato 3, parte integrante e sostanziale del presente atto; pagina 4 di 16

5 4) di allegare al presente provvedimento di variazione il prospetto di cui all allegato 8 al Decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118, da trasmettere al Tesoriere (Allegato 4 parte integrante e sostanziale del presente atto); 5) di dare atto che secondo quanto previsto dal D.Lgs 14 marzo 2013, n.33 nonché sulla base degli indirizzi interpretativi contenuti nella deliberazione n. 66/2016 il presente provvedimento non è soggetto agli obblighi di pubblicazione ivi contemplati; 6) di pubblicare la presente deliberazione nel Bollettino Ufficiale Telematico della Regione Emilia - Romagna pagina 5 di 16

6 Allegato parte integrante - 1 VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE - ENTRATE PROTOCOLLO GPG/2016/1995 TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI ANNO 2016 PREVISIONI DELL'ANNO 2017 PREVISIONI DELL'ANNO 2018 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti previsioni di competenza Fondo plunriennale vincolato per spese in conto capitale previsioni di competenza Utilizzo avanzo di Amministrazione previsioni di competenza di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente previsioni di competenza Utilizzo fondo anticipazioni di liquidità previsioni di competenza Fondo di Cassa all'1/1/2016 previsioni di cassa TOTALE TITOLI previsioni di competenza previsioni di cassa TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE previsioni di competenza previsioni di cassa pagina 6 di 16

7 VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE - SPESE PROTOCOLLO GPG/2016/1995 MISSIONE, PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI ANNO 2016 PREVISIONI DELL'ANNO 2017 PREVISIONI DELL'ANNO 2018 Disavanzo determinato dal debito autorizzato e non contratto Ripiano disavanzo anticipazioni di liquidità MISSIONE 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Titolo 1 Spese correnti previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato () 2.73 () () () () () () Totale Programma 4 TOTALE MISSIONE 1 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Servizi istituzionali, generali e di gestione previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato () () 2.73 () () 2.73 () () () () () () () () () () TOTALE MISSIONI previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato () 2.73 () () () () () () TOTALE GENERALE DELLA SPESA previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato () 2.73 () () () () () () 1 pagina 7 di 16

8 Allegato parte integrante - 2 Bilancio previsione VARIAZIONE AL DOCUMENTO TECNICO DI ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO - ENTRATE PROTOCOLLO GPG/2016/1995 Descrizione Capitolo RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2015 Cassa dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Fondo plunriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo avanzo di Amministrazione di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente Utilizzo fondo anticipazioni di liquidità Fondo di Cassa all'1/1/2016 TOTALE GENERALE 2.73 Pagina 1 / 1 pagina 8 di 16

9 Bilancio previsione VARIAZIONE AL DOCUMENTO TECNICO DI ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO - SPESE PROTOCOLLO GPG/2016/1995 Descrizione Capitolo RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2015 Cassa dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Disavanzo determinato dal debito autorizzato e non contratto Ripiano disavanzo anticipazioni di liquidità Missione 1: Servizi istituzionali, generali e di gestione Programma 4:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Titolo 1: Spese correnti Macroaggregato 10: Altre spese correnti Capitolo U05707 Descrizione Capitolo SPESE DI GIUDIZIO DERIVANTI DAL CONTENZIOSO TRIBUTARIO - SPESE OBBLIGATORIE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2015 Cassa dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno Totale Macroaggregato Totale Titolo Totale Programma Totale Missione TOTALE GENERALE 2.73 Pagina 1 / 1 pagina 9 di 16

10 Allegato parte integrante - 3 VARIAZIONE AL BILANCIO FINANZIARIO GESTIONALE - ENTRATE PROTOCOLLO GPG/2016/1995 Bilancio previsione Descrizione Capitolo RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2015 Cassa dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Fondo plunriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo avanzo di Amministrazione di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente Utilizzo fondo anticipazioni di liquidità Fondo di Cassa all'1/1/2016 TOTALE GENERALE 2.73 Pagina 1 / 1 pagina 10 di 16

11 VARIAZIONI AL BILANCIO FINANZIARIO GESTIONALE - SPESE PROTOCOLLO GPG/2016/1995 Bilancio previsione Direzione 32: RISORSE, EUROPA, INNOVAZIONE E ISTITUZIONI Missione 1: Servizi istituzionali, generali e di gestione Programma 4:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Titolo 1: Spese correnti Macroaggregato 10: Altre spese correnti Capitolo U05707 Descrizione Capitolo SPESE DI GIUDIZIO DERIVANTI DAL CONTENZIOSO TRIBUTARIO - SPESE OBBLIGATORIE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2015 Cassa dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno Totale Macroaggregato Totale Titolo Totale Programma Totale Missione Totale Direzione Descrizione Capitolo RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2015 Cassa dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Disavanzo determinato dal debito autorizzato e non contratto Ripiano disavanzo anticipazioni di liquidità TOTALE GENERALE 2.73 Pagina 1 / 1 pagina 11 di 16

12 Allegato parte integrante - 4 Allegato atto di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere n. protocollo GPG/2016/1995 ENTRATE Allegato n.8/1 al D.Lgs. 118/2011 PREVISIONI AGGIORNATE VARIAZIONI PREVISIONI AGGIORNATE TITOLO, TIPOLOGIA DENOMINAZIONE ALLA PRECEDENTE VARIAZIONE ESERCIZIO 2016 (*) IN AUMENTO IN DIMINUZIONE ALLA DELIBERA IN OGGETTO ESERCIZIO 2016 (*) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo avanzo di amministrazione 2.73 Utilizzo fondo anticipazioni di liquidità TOTALE VARIAZIONI IN ENTRATA residui presunti previsione di competenza TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE residui presunti previsione di competenza 2.73 (*) La compilazione della colonna può essere rinviata, dopo l'approvazione della delibera di variazione di bilancio, a cura del responsabile finanziario. 1 pagina 12 di 16

13 Allegato n.8/1 al D.Lgs. 118/2011 Allegato atto di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere n. protocollo GPG/2016/1995 SPESE PREVISIONI AGGIORNATE VARIAZIONI PREVISIONI AGGIORNATE ALLA PRECEDENTE ALLA DELIBERA MISSIONE, VARIAZIONE IN OGGETTO PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE ESERCIZIO 2016 IN AUMENTO IN DIMINUZIONE ESERCIZIO 2016 (*) (*) Disavanzo di amministrazione Ripiano disavanzo anticipazioni di liquidità MISSIONE 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Titolo 1 Spese correnti residui presunti previsione di competenza 2.73 Totale Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali residui presunti previsione di competenza 2.73 TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione residui presunti previsione di competenza 2.73 TOTALE VARIAZIONI IN USCITA residui presunti previsione di competenza 2.73 TOTALE GENERALE DELLE USCITE residui presunti previsione di competenza 2.73 (*) La compilazione della colonna può essere rinviata, dopo l'approvazione della delibera di variazione di bilancio, a cura del responsabile finanziario. 1 pagina 13 di 16

14 Allegato parere di regolarità amministrativa REGIONE EMILIA-ROMAGNA Atti amministrativi GIUNTA REGIONALE Francesco Raphael Frieri, Direttore generale della DIREZIONE GENERALE RISORSE, EUROPA, INNOVAZIONE E ISTITUZIONI esprime, ai sensi dell'art. 37, quarto comma, della L.R. n. 43/2001 e della deliberazione della Giunta Regionale n. 2416/2008 e s.m.i., parere di regolarità amministrativa in merito all'atto con numero di proposta GPG/2016/1995 data 28/10/2016 IN FEDE Francesco Raphael Frieri pagina 14 di 16

15 Allegato parere equilibri bilancio REGIONE EMILIA-ROMAGNA Atti amministrativi GIUNTA REGIONALE Onelio Pignatti, Responsabile del SERVIZIO BILANCIO E FINANZE esprime, ai sensi della deliberazione della Giunta Regionale n. 2416/2008 e s.m.i., il parere sugli equilibri economico-finanziari in merito all'atto con numero di proposta GPG/2016/1995 data 28/10/2016 IN FEDE Onelio Pignatti pagina 15 di 16

16 Progr.Num. 1823/2016 N.Ordine 21 omissis L'assessore Segretario: Costi Palma Il Responsabile del Servizio Affari della Presidenza pagina 16 di 16