Analisi per indici del bilancio dell esercizio 1995 della Fiat Auto S.p.A.

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1 S&A Strumenti 1/97 93 Analisi per indici del bilancio dell esercizio 1995 della Fiat Auto S.p.A. di MARIAERSILIA LISI RICATTI Da Relazione e bilancio al 31 dicembre 1995 pubblicati dalla, si riportano i seguenti documenti: ESERCIZIO 21 INDIRIZZO Ogni indirizzo Classe 5 ª STATO PATRIMONIALE (art c.c.) Attivo 31 dicembre dicembre 1994 A) Crediti verso soci per versarnenti ancora dov u t i parte richiamata parte non richiamata B) Immobilizzazioni I Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento ) costi di ricerca di sviluppo e di pubblicità 3) diritto di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno ) concessioni, licenze, marchi e diritti simili ) avviamento 6) immobilizzazioni in corso e acconti ) altre Totale II Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati ) impianti e macchinario ) attrezzature industriali e commerciali ) altri beni ) immobilizzazioni in corso e acconti Totale lii Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in: a) imprese controllate b) imprese collegate c) altre imprese altre ) crediti (*) (**) (*) (**) a) verso imprese controllate b) verso imprese collegate c) verso controllanti d) verso a altri ) altri titoli 7 7 4) azioni proprie Totale Totale immobilizzazioni C) Attivo circolante I Rimanenze 1) materie prime sussidiarie e di consumo ) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati ) lavori in corso su ordinazione 4) prodotti finiti e merci ) acconti Totale II Crediti (*) (**) (*) (**) 1) verso clienti ) verso imprese controllate ) verso imprese collegate ) verso controllanti ) verso altri Totale III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate 2) partecipazioni in imprese collegate 3) altre partecipazioni 4) azioni proprie 5) altri titoli Totale IV Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali ) assegni ) denaro e valori in cassa Totale Totale attivo circolante D) Ratei e risconti disaggio su prestiti altri ratei e risconti Totale attivo (*) Importi esigibili entro l esercizio successivo (**) Importi esigibili oltre l esercizio successivo

2 94 S&A Strumenti 1/97 STATO PATRIMONIALE (art c.c.) Passivo 31 dicembre dicembre 1994 A) Patrimonlo netto I Capitale II Riserva sovrapprezzo azioni III Riserva dl rivalutazione IV Riserva legale V Riserva per azioni proprie in portafoglio VI Riserve statutarie VII Altre riserve Riserva reinvestimento utili nel mezzogiorno Riserva straordinaria Riserva art. 55 DPR 597/73 e 917/ VIII Utili (perdite) portati a nuovo IX Utili (perdite) dell esercizio ( ) Totale B) Fondi per rischi e oneri 1)per trattamento di quiescenza e obblighi simili ) per imposte ) altri Totale C) Trattamento fine rapporto lavoro subordinato D) Debiti (*) (**) (*) (**) 1) obbligazioni 2) obbligazioni convertibili 3) debiti verso banche ) debitl verso oltri finanzlatori ) acconti ) debiti verso fornitori ) debiti rappresentati da titoli di credito 8) debiti verso imprese controllate ) debiti verso imprese collegate ) debiti verso controllanti ) debiti tributari ) debiti vetso istituti di previdenza e di sicurezza sociale ) altri debiti Totale E) Ratei e risconti aggio su prestiti altri ratei e risconti Totale passivo CONTI D ORDINE (art c.c.) 31 dicembre dicembre 1994 Garanzie prestate garanzie personali fidejussioni a favore imprese collegate dalle stesse controllanti a favore di altri avalli a favore imprese collegate dalle stesse controllanti a favore di altri altre garanzie personali a favore imprese collegate dalle stesse controllanti a favore di altri garanzie reali a favore imprese collegate dalle stesse controllanti a favore di altri Impegni per acquisti di beni materiali per bonus a possessori carta di credito Targa per riacquisto crediti scontati Beni dell azienda presso terzi

3 S&A Strumenti 1/97 95 CONTO ECONOMICO (art c.c.) 31 dicembre dicembre 1994 A) Valore della produzione 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti (57.462) 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni ) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi ) ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazione dei crediti compresi nell attivo circolante e delle disponibilità liquide ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci (26.619) ( ) 12) accantonamenti per rischi ) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione Totale Differenza fra valori e costi della produzione (A B) (399.12) ( ) C) Proventi e oneri finanziari 15) proventi da partecipazioni imprese controllate imprese collegate altre imprese ) altri proventi finanziari a) da crediti scritti nelle immobilizzazioni imprese controllate 914 imprese collegate altri b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 1 c) da titoli iscritti nell attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 14 d) proventi diversi dai precedenti imprese controllate imprese collegate 28 5 altri ) interessi e altri oneri finanziari imprese controllate imprese collegate altri Totale ( ) D) Rettifiche di valore di atitvità finanziarie 18) rivalutazioni a) di partecipazioni b) di immobilizz. finanz. che non costituiscono partecipazioni c) di titoli scritti nell attivo circolante che non costituiscono p a r t e c i p a z i oni ) svalutazioni a) di partecipazioni b) di immobilizz. finanz. che non costituiscono partecipazioni c) di titoli scritti nell attivo circolante che non costituiscono p a r t e c i p a z i o n i Totale delle rettifiche (18 19) (73.81) E) Proventi e oneri straordinari 2) proventi plusvalenze da alienazioni altri proventi ) oneri minusvalenze da alienazioni imposte relative a esercizi precedenti altri oneri Totale delle partite straordinarie (2 21) Risultato prima delle imposte (A B + C + D + E) ( ) 22) imposte sul reddito d esercizio Risultato dell esercizio ( )

4 96 S&A Strumenti 1/97 DETERMINAZIONE E RIPARTIZIONE DEL VALORE AGGIUNTO VALORE DELLA PRODUZIONE Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ( ) ( ) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Costi per servizi ( ) ( ) Costi per godimento di beni di terzi ( ) ( ) Accantonamenti per rischi ed oneri (8.482) Svalutazioni (19.742) (2.489) Oneri diversi di gestione (219.57) (225.61) VALORE AGGIUNTO PRODOTTO Proventi da partecipazioni Rettifiche di valore di attività finanziarie (73.81) Altri proventi finanziari Totale delle partite straordinarie VALORE AGGIUNTO COMPLESSIVO Così ripartito: al personale ( ) ( ) ai finanziatori (99.415) (57.668) agli enti statali per imposte CAPACITÀ DI AUTOFINANZIAMENTO a reintegrazione del capitale investito (ammortamenti) ( ) ( ) RISULTATO DELL ESERCIZIO ( ) Altre informazioni RENDICONTO FINANZIARIO DELLA SOCIETÀ A. DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE INIZIALI DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE DAINCORPORAZIONI E CONFERIMENTI (321) B. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI ESERCIZIO Utile (perdita) dell esercizio ( ) Ammortamenti (Plus) o minusvalenze da realizzo di immobilizzazioni (24.78) (9.714) (Rivalutazioni) o svalutazioni di immobilizzazioni Variazione del capitale di esercizio Variazione netta del fondo trattamento di lavoro (17.636) C. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO IN IMMOBLIZZ. Investimenti in immobilizzazioni immateriali (1.182) (17.683) materiali ( ) ( ) finanziarie ( ) ( ) Prezzo di realizzo, o valore di rimborso, di immobilizzazioni D. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ Dl FINANZIAMENTO ( ) ( ) Nuovi finanziamenti Contributi in conto capitale Conferimenti dei soci Rimborsi di finanziamenti ( ) (59.499) Variazione netta dei debiti finanziari a breve termine E. FLUSSO MONETARIO NETTO DEL PERIODO Generato dalla gestione dell esercizio (B+C+D) F. DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE FINALI (A+E)

5 S&A Strumenti 1/97 97 Proposta di destinazione dell utile e di distribuzione di riserve disponibili Signori Azionisti, nell invitarvi ad approvare il bilancio,con l utilizzo della riserva Utili portati a nuovo in esso operato per rilevare l imposta sul patrimonio netto ammontante a lire ,Vi proponiamo la seguente destinazione dell utile dell esercizio: Utile d esercizio lire % alla riserva legale lire lire agli Azionisti dividendo di complessive lire all Erario per maggiorazione IRPEG di conguaglio lire lire * * * Unitamente alla erogazione del dividendo di cui sopra, Vi proponiamo di distribuire agli Azionisti lire prelevandole dalle seguenti riserve libere e disponibili,non soggette a maggiorazione IRPEG di conguaglio: dalla parte della Riserva di rivalutazione, ex Legge 413/91 resa disponibile a seguito dei cespiti interessati alla rivalutazione lire dalla riserva Utili portati a nuovo lire Totale come sopra lire che con il dividendo di consente di remunerare il capitale sociale per complessive lire Torino, 22 aprile 1996 per il Consiglio di Amministrazione il Presidente (Paolo Cantarella) TAVOLA DELLE VALUTAZIONI NELLE VOCI DEL PATRIMONIO NETTO Capitale sociale R i s e rva da R i s e rva di s ov r a p r e z z o r i va l u t a z i o n e delle azioni Riserva legale Riserve straord. e da fusione Riserva art. 55 DPR 597/73 917/86 Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dello esercizio Totale Situazione al 31/12/ ( ) Delibera dell Assemblea Straordinaria 31/5/94 Copertura perdita dell esercizio 1993 Ricostituzione capitale sociale Aumento capitale sociale Avanzo di fusione incorporata Ulca S.p.A. Riserva art. 55 DPR 597/73 917/86 Copertura imposta sul patrimonio netto Perdita di esercizio (1.372.) (6.179) (78.37) 3.24 (68.37) ( ) (6.179) ( ) Situazione al 31/12/ ( ) Delibera dell Assemblea Straordinaria 21/4/95 Copertura perdita al 3 novembre 1994 Ricostituzione capitale sociale Copertura perdita residua esercizio 1994 Riclassifica riserva straordinaria Copertura imposta sul patrimonio netto Utile dell esercizio (3.) 3. (41.573) (48.725) (1.794) (27.477) (9.5) (9.5) Situazione al 31/12/

6 98 S&A Strumenti 1/97 TAVOLA DI ANALISI DELLA STRUTTURA PATRIMONIALE Variazioni A. IMMOBILIZZAZIONI NETTE Immobilizzazioni immateriali (12.414) Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie B. CAPITALE DI ESERCIZIO Rimanenze di magazzino Crediti commerciali Altre attività Debiti commerciali ( ) ( ) ( ) Fondi per rischi ed oneri (529.41) ( ) Altre passività ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) C.C A P I TALE INVESTITO DEDOTTE LE PASSIVITÀ D ESERCIZIO (A + B) ( ) D. FONDO TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO (2.1.47) ( ) (4.663) E. FABBISOGNO NETTO DI CAPITALE (C + D) ( ) coperto da: F. CAPITALE PROPRIO Capitale sociale versato Riserve e risultati a nuovo ( ) Utile del periodo ( ) G.DISPONIBILITÀ FINANZIARIE NETTE Debiti finanziari a medio/lungo termine ( ) Disponibilità monetarie nette disponibilità e crediti finanziari a breve ( ) ( ) (374.13) debiti finanziari a breve ( ) ( ) ( ) (367.66) (956.42) ( ) ( ) H.Totale come in E (F + G) ( ) DATI SIGNIFICATIVI Ricavi * Risultato operativo ( ) ( ) ( ) ( ) (399.12) Risultato netto ( ) ( ) Investimenti Spese di ricerca e sviluppo Risultato + ammortamento ( ) Patrimonio netto Capitale netto in lire per azione Numero dipendenti Indice (%) di amm.to del capitale fisso 74,5 71,8 69,7 7,8 71,6 CONSOLIDATO FIATAUTO Ricavi Risultato netto ( ) Investimenti Numero dipendenti * comprende i ricavi della Alfa Lancia S.p.A. alla data di incorporazione del 31/8/91. Per effe t t u a re l analisi e l interpretazione del bilancio, si è proceduto con: a) la riclassificazione dello Stato patrimoniale in termini finanziari; b) l esame delle strutture di sintesi dello Stato patrimoniale e del Conto economico a dati comparati per analizzare, tramite valori assoluti e percentuali la solidità, la liquidità e la redditività dell azienda; c) il calcolo di opportuni e principali indici rappresentati in apposito prospetto e raggruppati per tipologia di analisi; d) la relazione con la quale si cerca di evidenziare gli aspetti più importanti della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell azienda; e) la d e t e rminazione del flusso del Capitale circolante netto ge n e rato dalla gestione re d d i- t u a l e.

7 S&A Strumenti 1/97 99 RICLASSIFICAZIONE ANALITICA DELLO STATO PATRIMONIALE Impieghi Fonti ATTIVO CORRENTE PASSIVITÀ CORRENTI LIQUIDITÀ IMMEDIATE Debiti v/banche Depositi bancari e postali Debiti v/altri finanziatori Assegni Acconti da clienti Denaro e valori in cassa Debiti v/ fornitori Debiti v/imprese controllate Debiti v/imprese collegate Debiti v/imprese controllanti LIQUIDITÀ DIFFERITE Debiti tributari Crediti v/clienti Debiti v/istituti previdenziali Crediti v/imprese controllate Altri debiti Crediti v/imprese collegate Ratei passivi Crediti v/imprese controllanti Utile da distribuire Crediti v/altri Fondi rischi e oneri Ratei e risconti attivi PASSIVITÀ CONSOLIDAT E DISPONIBILITÀ DI MAGAZZINO (non liquide) Materie prime, sussidiarie e di consumo Debiti v/banche Prodotti finiti Debiti v/altri finanziatori Prodotti in lavorazione e semilavorati Debiti v/fornitori Altri debiti Fondi per rischi ed oneri Debiti per TFR ATTIVO IMMOBILIZZATO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costi di impianto e ampliamento CAPITALE PROPRIO Diritti di brevetti industriali Concessioni, licenze, marchi Capitale sociale Immobilizzazioni in corso e acconti Riserva sovrapprezzo azioni Altre Riserva di rivalutazione Riserva legale Riserva straordinaria Riserva art. 55 DPR 597/73, 917/ IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Utili portati a nuovo Terreni e fabbricati Perdita dell esercizio ( ) Impianti e macchinari Attrezzature industriali e comerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in imprese collegate Partecipazioni in altre imprese Crediti v/imprese controllate Crediti v/imprese collegate Altri titoli 7 7 Crediti v/clienti Crediti v/altri TOTALE CAPITALE INVESTITO Impieghi SCHEMA SINTETICO DELLO STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO Fonti di finanziamento valori % valori % valori % valori % Liquidità immediate , ,183 PASSIVITÀ CORRENTI , , 213 Liquidità differite , ,38 PASSIVITÀ CONSOLIDATE , , 966 Disponibilità non liquide , ,443 Capitale di terzi , , 179 ATTIVO CORRENTE , ,934 CAPITALE PROPRIO , , 821 Immobilizzazioni immateriali , ,355 Immobilizzazioni materiali , ,354 TOTALE FINANZIAMENTI Immobilizzazioni finanziarie , ,357 ATTIVO IMMOBILIZZATO , ,66 TOTALE IMPIEGHI