REGISTRAZIONE IN REGIME IVA MARGINE GLOBALE, art. 36/6

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1 REGISTRAZIONE IN REGIME IVA MARGINE GLOBALE, art. 36/6 Note: Il presente manuale vuole essere solo una guida sommaria per agevolare l operatore nell utilizzo della procedura e pertanto non essendo esaustivo di tutte le funzionalità degli applicativi deve essere uno strumento complementare e non alternativo alla manualistica distribuita con l applicativo. Pagina 1 di 10

2 AVVERTENZE La procedura esposta si riferisce al caso della Gestione del Regime Iva del Margine, Sistema Globale art. 36/6, in cui la base imponibile è determinata periodicamente e globalmente, in relazione all'ammontare complessivo degli acquisti e vendite effettuate nel periodo mensile o trimestrale. Pagina 2 di 10

3 OPERAZIONI PRELIMINARI Prima di avviare la procedura di Registrazione delle Operazioni con Regime del Margine, Sistema Globale è necessario verificare se le fasi di seguito esposto sono state completate : a) Verificare che in Anagrafica Ditte (GESARC,4,Dati Relativi all Attivita, Pagina 2). - Il Campo Regime del Margine sia valorizzato con 2 - Stabilire se si vuole adottare la numerazione separata per i registri iva del margine, e in caso positivo valorizzare con S il Campo Regime del Margine Utilizza numerazione separata per registri del Margine b) Qualora si adotti il Registro Unico per la stampa dei Registri Iva dei Beni Usati indicare S nel Campo Registro Corrispettivi ACQUISTO BENE USATO c) Verificare che sia stata creata una Causale Iva (GESARC,1,6), per la Registrazione delle Fatture di Acquisto Beni Usati, con i Campi valorizzati come di seguito: - Causale i.v.a. = 11 - Tipo Registro = A - Regime del Margine = 5 (Globale Inserimento Beni) VENDITA BENE USATO d) Verificare che sia stata creata una Causale Iva (GESARC,1,6), per la Registrazione delle Fatture di Vendita dei Beni Usati, con i campi esposti valorizzati come di seguito: - Causale i.v.a. = 1 - Tipo Registro = V - Regime del Margine = 5 (Globale Inserimento Beni) e) Verificare che sia stata creata una Causale Iva (GESARC,1,6), per la Registrazione dei Corrispettivi Beni Usati, con i campi esposti valorizzati come di seguito: - Causale i.v.a. = 20 - Tipo Registro = C - Regime del Margine = 5 (Globale Inserimento Beni) Pagina 3 di 10

4 FLUSSO DI REGISTRAZIONE A) Registrazione Fattura di Acquisto Bene Usato 1. Utilizzare la Causale Iva specifica, creata per l Acquisto di Bene usato (consultare le Operazioni Preliminari) Esempio Registrazione Fattura di Acquisto: F3= Crea Bene La procedura si posiziona in Descrizione dove va inserita la Descrizione del Bene Proseguite con i dati successivi Quantita ecc. (la procedura provvedera a creare il Bene in Automatico nell archivio della Gestione Beni GESBEN), Imponibile e il Codice Iva di Esenzione Potra essere utilizzata la Funzione Ctrl+N=Nuovo, utilizzabile per inserire un nuovo bene nell ambito dello stesso documento e Ctrl+D=Elimina utilizzabile per eliminare, dal documento in inserimento, ma non dall archivio (GESBEN), il bene visualizzato. Pagina 4 di 10

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6 B) Registrazione Fattura di Vendita in Bene Usato 1. Utilizzare la Causale Iva specifica creata per la Vendita di Bene Usato (Consultare le Operazioni Preliminari) Esempio di Registrazione Fattura di Vendita: Con F2 e possibile interrogare i Beni presenti nell archivio e selezionarli per la Vendita Pagina 6 di 10

7 Dopo aver eseguito le 2 Operazioni di Acquisto e Vendita, il Risultato della Liquidazione Periodica sara quello esposto di seguito: Pagina 7 di 10

8 ARCHIVIO BENI USATI E REGISTRI IVA 1. Gestione Beni : GESBEN - Consente di gestire l archivio dei beni usati - L archivio dei Beni Usati e generato e aggiornato in automatico in fase di Registrazione delle Operazioni di Acquisto e Vendita dalla Prima Nota, utilizzando le apposite causali per il regime del Margine Globale (Vedi Operazioni Preliminari) Codice Bene: e privo di significato per le stampe, e un progressivo interno, che viene aumentato progressivamente; E importante per richiamare il bene in archivio e in fase di Vendita del Bene Num. Inventario: Numero di riferimento se il Bene e stato inventariato Pagina 8 di 10

9 E generato un movimento per ogni Operazione effettuata, Acquisti, Costi Accessori e Vendita Dettaglio Acquisto Dettaglio Vendita Pagina 9 di 10

10 2. Stampa Registri Cessioni e Acquisti Beni Usati : REGIVA (Oppure MIVA38) - Consente di stampare i Registri IVA dei Beni usati nel sistema Globale; Registro Cessioni Beni Usati e Registro Acquisti Beni Usati - La Richiesta di stampa e identica a quella dei normali Registri IVA Differenza tra le 2 procedure REGIVA e MIVA38 : - REGIVA : Il programma può essere utilizzato per stampare, per più mesi o trimestri o per un intero periodo di imposta, provvisoriamente e/o in definitiva, tutti i registri IVA, comprensivi delle relative liquidazioni, indipendentemente dal tipo di contabilità tenuta e dal tipo di regime adottato - MIVA38: Permette di stampare separatamente Registro Acquisti, Vendite e Corrispettivi nel Regime del Margine, sistema Globale e Analitico 3. Liquidazione Periodica : MDEN - Consente di elaborare e stampare la Liquidazione Periodica Iva - In fase di Liquidazione periodica sono visualizzati, distintamente dai progressivi IVA normali, i dati IVA relativi alle operazioni dei Beni Usati; - E altresi memorizzato l Importo dell eventuale Credito di Costo relativo al sistema globale - E inoltre rilevata l Iva del Margine, se attivato il Flag Registro prima nota giroconto corrispettivi in liquidazione IVA presente nella Tabella Personalizzazione Procedura (GESARC,1,27,1), In tal caso la procedura storna automaticamente tale Iva dai Corrispettivi lordi utilizzando i relativi conti Iva su Corrispettivi e Storno Iva beni usati attinti dalla Tabella Personalizzazione dati e conti (GESARC,1,2,) - Qualora sia utilizzata la Procedura REGIVA la Liquidazione Periodica e gia compresa e quindi non e necessario eseguire MDEN 4. Gestione Registro Unico : GEREGI - Consente di stampare i registri IVA del Margine su un unico registro Pagina 10 di 10