COMUNE DI RACCUJA Provincia di Messina

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1 COMUNE DI RACCUJA Provincia di Messina REALIZZAZIONE, GESTIONE E CONCESSIONE DI IMPIANTI FOTOVOLTAICI SUGLI EDIFICI DI PROPRIETÀ' COMUNALE CON IL SISTEMA DEL PROJECT FINANCING O FINANZIAMENTO PUBBLICO Potenza = KW STUDIO DI FATTIBILITÀ' Committente: Comune di Raccuja Località: Varie del Comune di Raccuja II Tecnico (Ing. Francesco Cappotto) Studio di Fattibile Project^Sinawtìng - Comune di Raccuja - pag. 1

2 S ;; 1 «i» m *» K^.Sfflff* D i 3 *^K^F n to ' / ^S;1 ff nr»^\f"*i l*""té»t'l TTT * Tfc*r»T A MT<% PRODUCIBILITA IMPIANTO L'impianto, denominato "Project Financing - Comune di Raccuja" (codice POD $Empty_IMPPOD$), è di tipo grid-connected, la tipologia di allaccio è: trifase in bassa tensione multisezione. Ha una potenza totale pari a kw e una produzione di energia annua pari a kwh (equivalente a kwh/kw), derivante da 835 moduli che occupano una superficie di m2, ed è composto da 6 generatori, ed è utilizzato per lo scambio sul posto di energia elettrica. Il sito in cui verrà installato l'impianto fotovoltaico è descritto nel seguito. Edifìci Pubblici Scheda tecnica dell'impianto _ Dati generali Committente Indirizzo GAP Comune (Provincia) Latitudine Longitudine Altitudine Irradiazione solare annua sul piano orizzontale Coefficiente di ombreggiamento RACCUJA (ME) N E 640 m kwh/m Dati tecnici Superficie totale moduli Numero totale moduli Numero totale inverter Energia totale annua Potenza totale Potenza fase LI Potenza fase L2 Potenza fase L3 Energia per kw BOS m kwh kw kw kw kw kwh/kw % Sezioni L'impianto è organizzato in sezioni, caratterizzate da date di entrate in esercizio successive e/o da diverse tipologie e applicazioni (Delibera ARG-elt del 17 novembre 2008). Sezione 1 Nome Num. moduli 835 Energia annua kwh Potenza kw Elenco delle sezioni Numero generatori e/o sottoimpianti 6 Nome Scuola Elementare Centro Casa anziani Municipio ala Nord Num. moduli Energia annua kWh kwh kwh Elenco dei generatori e dei sottoimpianti Potenza Sezione kw kw kw Sezione 1 Sezionel Sezionel Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 2

3 Municipio ala Sud Palestra Scuola S. Nicolo kwh kwh kwh kw kw kw Sezione 1 Sezionel Sezione 1 Energia prodotta L'energia totale annua prodotta dall'impianto è kwh. Nel grafico si riporta l'energia prodotta mensilmente: )000 - Gen Feb Mar Apr Mag Giù Lug Ago Fiq. 1: Energia mensile prodotta dall'impianto Set Ott Nov Die Studio di Fattibità Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 3

4 CONSUMO Elenco dispositivi Nella seguente tabella è riportato l'elenco dei dispositivi con i relativi consumi annui: Neon PC Stampante multifunzione inkjet Stampante laser Condizionatore Pubblica Illuminazione Uffici Comunali Descrizione Consumo annuo [kwh] Consumo II consumo totale annuo è kwh, mentre il grafico successivo riepiloga i consumi mensili: !t i I O Gen Feb Mar Apr Mag Giù Lug Ago Set Ott Nov Fig. 2: Consumo mensile di energia Die Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 4

5 Il decreto 5 maggio 2011 (Ministro dello sviluppo economico di concerto con il ministro dell'ambiente e della tutela del territorio e del mare), "Quarto Conto Energia", stabilisce i criteri e le modalità per incentivare la produzione di energia elettrica da impianti solari fotovoltaici che entrano in esercizio in data successiva al 31 maggio 2011 e fino al 31 dicembre Tariffa incentivante. La tariffa incentivante è determinata in base agli art. 12, 16 e 18 del D.M. 5 maggio 2011 ed è riconosciuta per un periodo di 20 anni a decorrere dalla data di entrata in esercizio dell'impianto. L'impianto è organizzato in sezioni, caratterizzate da date di entrate in esercizio successive e/o da diverse tipologie e applicazioni (Delibera ARG-elt del 17 novembre 2008). Dati generali Regime contrattuale Potenza totale Soggetto responsabile Scambio sul posto kw Ente locale (*) * Gli enti locali hanno diritto in ogni caso alla tariffa incentivante relativa alla tipologia di "Impianto su edifici" (Art. 25 del Quarto Conto Energia). Sezionel Sezione Entrata in esercizio Dicembre Tipologia impianto Su edifici (Tit. II) Tariffa incentivante /kwh II decreto del 5 maggio 2011 stabilisce che la tariffa incentivante può essere incrementata con le modalità e alle condizioni previste dagli art. 13 e 14. Ogni singolo incremento è da intendersi non cumulabile con gli altri (art. 12, comma 3). Premio per l'uso efficiente dell'energia (art. 13) I piccoli impianti sugli edifici possono beneficiare di un premio aggiuntivo rispetto alle tariffe previste, qualora abbinati ad un uso efficiente dell'energia, se realizzano una riduzione di almeno il 10% di entrambi gli indici di prestazione energetica estiva e invernale dell'involucro edilizio relativi all'edifìcio o all'unità immobiliare individuati (art. 13, comma 2, D.M. 5 maggio 2011). Nel caso di nuovo edificio, la maggiorazione sulla tariffa incentivante è del 30% se la prestazione energetica per il raffrescamento estivo dell'involucro è inferiore di almeno il 50% rispetto ai valori minimi di cui all'art. 4, comma 3, del DPR 2 aprile 2009, n.59, nonché la prestazione energetica per la climatizzazione invernale è inferiore di almeno il 50% rispetto ai valori minimi di cui all'articolo 4, comma 2, del DPR 2 aprile 2009, n. 59. (art. 13, comma 6, D.M. 5 maggio 2011). Sezione Sezionel Certificazione energetica No Riduzione EPi/EPe (%) - Premio - Incremento per specifiche tipologie e applicazioni (art. 14) Come definito dall'ari. 14 la tariffa incentivante è incrementata: a. del 5% per gli impianti fotovoltaici diversi da quelli di cui all'articolo 3, comma 1, lettera g), qualora i medesimi impianti siano ubicati in zone classificate alla data di entrata in vigore del presente decreto dal pertinente strumento urbanistico come industriali, miniere, cave o discariche esaurite, area di pertinenza di discariche o di siti contaminati come definiti dall'articolo 240 del decreto legislativo 3 aprile 2006, n. 152 e successive modificazioni; Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 5

6 b. del 5% per i piccoli impianti, realizzati da comuni con popolazione inferiore a 5000 abitanti sulla base dell'ultimo censimento Istat effettuato prima della data di entrata in esercizio dei medesimi impianti, dei quali i predetti comuni siano soggetti responsabili; e. di 5 centesimi /kwh per gli impianti di cui all'articolo 3, comma 1, lettera g), installati in sostituzione di coperture in eternit o comunque contenenti amianto; d. del 10% per gli impianti il cui costo di investimento di cui all'articolo 3, comma 1, lettera b) per quanto riguarda i componenti diversi dal lavoro, sia per non meno del 60% riconducibile ad una produzione realizzata all'interno della Unione Europea; In base all'art. 12, comma 3, il valore considerato è pari all'incremento massimo tra quelli previsti. Sezione Incremento tariffa Incremento Sezione! a. N.A. b. Si C. No d. Si /kwh (1 %) IttéoNiÉW'tÉì^^ ^ ' ' a.:i' L'incentivo sulla produzione può così riepilogarsi: Nome Tariffa Incremento Tariffa totale Rif. Sezionel /kwh /kwh /kwh IV Conto Energia - D.M. 05/05/2011 Nelle sezioni appartenenti al III e al IV Conto Energia l'incremento considerato per la sezione in oggetto è pari al valore maggiore in quanto l'aumento per specifiche tipologie e applicazioni e il premio per l'uso efficiente dell'energia non sono cumulabili. Contributo in conto scambio II contributo in conto scambio è determinato ai sensi dell'articolo 10 del TISP (Testo intergrato dello scambio sul posto), come: Cs = min[0e;cel] + Cus x Es OE è l'onere sostenuto dall'utente per l'acquisto dell'energia elettrica prelevata, calcolata sottraendo dall'onere complessivo OPR, gli oneri associati ai servizi di trasporto, di dispacciamento, gli oneri generali A, UC e MCT. CEj è il controvalore dell'energia elettrica immessa calcolata attraverso: prezzi per fasce, prezzi zonali, L'energia elettrica immessa in rete è incrementata di un fattore percentuale di 10.8% per la BT e del 5.1% per la MT secondo le modalità previste dall'articolo 12 della delibera n. 111/06. Cus è la parte unitaria variabile dell'onere sostenuto dall'utente per il pagamento dei servizi di trasporto e di dispacciamento, ottenuta sommando algebricamente la quota energia dei corrispettivi previsti rispettivamente dal TIT e dalla deliberazione n. 111/06, ai sensi dell'articolo 5, comma 5.3 del TISP. Il calcolo esclude la componente MCT e include le componenti tariffarie A e UC. Es è l'energia elettrica scambiata che risulta il minimo tra l'energia immessa e l'energia consumata. La delibera ARG-elt ha modificato e integrato l'allegato A alla delibera ARG-elt (TISP), per cui il soggetto che intende avvalersi dello scambio sul posto indica se intende optare per la gestione a credito per gli anni successivi ovvero per la liquidazione annuale delle eventuali eccedenze. Infatti, nel caso in cui, nell'anno, dovesse risultare OE < CEi la differenza CEi-OE determina un credito che è riportato per gli anni a seguire (si veda tabella budget): a) nel caso in cui l'utente dello scambio abbia optato per la gestione a credito delle eventuali eccedenze, essa viene riportata a credito per gli anni solari successivi a quello a cui è riferita. Tale credito, o parte di esso, viene sommato dal GSE al termine CEj solo negli anni in cui il medesimo termine CEj sia inferiore al termine OE e comunque, ogni anno, nei limiti del valore del termine OE; Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 6

7 b) nel caso in cui l'utente dello scambio abbia optato per la liquidazione delle eventuali eccedenze, tale differenza viene riconosciuta dal OSE all'utente dello scambio. Per l'impianto in oggetto, come opzione di scelta dell'eventuale contributo residuo, si è scelto la gestione a credito. Dati Utenza Potenza impegnata Tariffa acquisto energia Metodo di calcolo Cei Prezzi zonali Maggiorazione dell'energia elettrica immessa (perdite) 1 kw BTA4 - Monoraria 2011 Prezzi per fasce GSE % Tariffa acquisto energia BTA4 - Monoraria 2011 La tariffa elettrica di acquisto è costituita da diverse componenti. Componente energia: rappresenta la sola componente energia del corrispettivo PED (prezzo energia e dispacciamento) del TIV (Testo integrato vendita, Allegato A - Delibera AEEG n ) Componente dispacciamento: rappresenta il corrispettivo per il dispacciamento dell'energia elettrica. Componente PCV: rappresenta il corrispettivo a copertura dei costi di commercializzazione legati al servizio di vendita di energia elettrica. Componente trasporto: è costituita dai servizi di trasmissione, distribuzione e misura (installazione e manutenzione dei misuratori, raccolta, validazione e registrazione delle misure dell'energia elettrica). Si differenziano per tipologia di clienti finali: a) Clienti finali domestici con tariffa D2/D3. b) Altri Clienti finali non domestici Componente A: copre gli oneri sostenuti nell'interesse generale del sistema elettrico quali, ad esempio, i costi di ricerca, i costi per l'incentivazione dell'utilizzo di fonti energetiche rinnovabili, etc. Componente UC: copre ulteriori elementi di costo del servizio elettrico (quali, ad esempio, la perequazione). Componente MCT: è la componente tariffaria per il finanziamento delle misure di compensazione territoriale di cui all'articolo 4, comma I-bis, della legge n. 368/03. Dati generali Nome tariffa BTA4 - Monoraria 2011 Descrizione Tariffa applicata ai contratti di altre utenze in bassa tensione con potenza impegnata compresa tra 6 kw e 10 kw Tipo di utenza Altri usi - BT Regime Maggior Tutela Potenza impegnata Da 6.00 kw a 1 kw Tipo tariffazione Monoraria Fasce orarie - Accise 310 /kwh Addizionale Enti locali 930 /kwh IVA 20.0 % Componente energia Quota fissa [ ] Quota potenza [ /kw] Quota energia [ /kwh] Componente dispacciamento Quota fissa [ ] Quota potenza [ /kw] Quota energia [ /kwh] Componente PCV Quota fìssa [ ] Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 7

8 Quota potenza [ /kw] Quota energia [ /kwh] Componente trasporto Quota fissa [ ] Quota potenza [ /kw] Quota energia [ /kwh] Componente A Quota fissa [ ] Quota potenza [ /kw] Quota energia [ /kwh] Componente UC Quota fìssa [ ] Quota potenza [ /kw] Quota energia [ /kwh] Componente MCT Quota fissa [ ] Quota potenza [ /kw] Quota energia [ /kwh] Totale Quota fissa [ ] Quota potenza [ /kw] Quota energia [ /kwh] Prezzi zonali GSE 2010 Località: RACCUJA (ME) - Zona Sicilia Gennaio Febbraio Marzo Aprile Maggio Giugno Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre Prezzo FI [ /kwh] Prezzo F2 [ /kwh] Prezzo F3 [ /kwh] Prezzi zonali: di seguito si riporta la tabella delle fasce orarie (AEEG 181/06 - Trioraria). Tariffa FI I Tariffa F2 Tariffa F3 ^ Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 8

9 Cisto di realizzazione impianto Costo totale di realizzazione ANALISI DEI COSTI II costo stimato per la realizzazione dell'impianto, comprensivo delle spese tecniche e di altre spese, è di seguito elencato: Descrizione Costo lavori (6 00 /kw) Spese tecniche (5.00 %) Altre spese (Interventi di manutenzione delle coperture) Importo Costo Totale ,00 Impegno spesa L'impegno di spesa effettivamente sostenuto può così riepilogarsi: Descrizione Costo Totale Impianto Importo ,00 Impegno di spesa ,00 Costi di esercizio Costi una tantum Sono da considerarsi i seguenti costi di natura tecnologica, necessari per una corretta valutazione economica dell'impianto: Descrizione Manutenzione straordinaria Anno 10 [%] 3.00 [ /kw] 18 [ ] Sostituzione inverter Costi periodici I seguenti costi, periodici, si rendono necessari per un corretto esercizio dell'impianto: Descrizione Manutenzione Periodo 20 Durata 20 [%] 0.83 [ /kw] 5 [ ] Assicurazione Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 9

10 Imposte e ammortamento Per il soggetto responsabile, 9.2 Persona fisica o ente non commerciale che, al di fuori dell'esercizio di attività di impresa, produce energia fotovoltaica in eccedenza rispetto ai consumi privati: impianti con potenza superiore a 20 kw, si applica la Disciplina fiscale degli incentivi per gli impianti fotovoltaici presentata nella tabella seguente: Regime contrattuale Potenza totale Imposte tariffa incentivante Imposte contributo in conto scambio Ammortamento impianto Tipo di imposta Soggetto IRAP Scambio sul posto 20 < kwp < 200 kw Si - su energia immessa Si Si Quota IRPEF Aliquota No 5 % % Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 10

11 Parametri Ai fini dell'analisi economica sono stati considerati i seguenti parametri di riferimento: Aliquota IRPEF fìssa Ammortamento annuo dell'impianto Tasso di inflazione annua dei costi Tasso di inflazione annua delle tariffe energetiche Tasso di attualizzazione Aumento annuo dei consumi di energia Perdita annua di efficienza dell'impianto % 9.00 % 2.00 /o 6.00 /o 4.00 % 2.00 /o 0.90 % Tabella budget annuale sintetica e completa Budget annuale sintetica(*) Anno Cassa Iniziale Entrata - Uscite Entrate Ricavo tariffa GSE Contributo conto scambio Risparmio bolletta Uscite Costì di esercizio Imposte Cassa finale Anno Cassa Iniziale Entrata - Uscite Entrate Ricavo tariffa GSE Contributo conto scambio Risparmio bolletta Uscite Costì di esercizio Imposte Cassa finale Anno Cassa Iniziale Entrata - Uscite Entrate Ricavo tariffa GSE Contributo conto scambio Risparmio bolletta Uscite Costì di esercizio Imposte Cassa finale Anno Cassa Iniziale Entrata - Uscite Entrate Ricavo tariffa GSE Contributo conto scambio Risparmio bolletta Uscite Costi di esercizio Studio di Fattibità Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 11

12 Imposte Cassa finale (*) Gli importi del budget annuale sono espressi in euro [ ] Budget annuale completa Anno Energia e consumi (*) Energia prodotta Energia immessa Energia consumata Consumo totale Autoconsumo Eteroconsumo Budget annuale (**) Ricavi Ricavo tariffa GSE Contributo conto scambio Quota energia Onere energìa Oe Valore energia C^ Quota servizi Contrib. residuo a aedito Risparmio bolletta Costi di esercizio Costi una tantum Costi periodici Margine operativo lordo Ammortamenti Margine operativo netto Risultato ante imposte Totale imposte Imposta IRPEF Imponibile IRPEF Aliquota IRPEF Utile netto Flusso di cassa Flusso di cassa cumulato VAN TIR % % % % % Anno Energia e consumi (*) Energia prodotta Energia immessa Energia consumata Consumo totale Autoconsumo Eteroconsumo Budget annuale (**) Ricavi Ricavo tariffa GSE Contributo conto scambio Quota energia Onere energia Oe Valore energia C& Quota servizi Contrib. residuo a credito Risparmio bolletta Costi di esercizio Costi una tantum Costi periodici Margine operativo lordo Ammortamenti Margine operativo netto Risultato ante imposte Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 12

13 Totale imposte Imposta IRPEF Imponibile IRPEF Aliquota IRPEF Utile netto Flusso di cassa Flusso di cassa cumulato VAN TIR % % % % % Anno Energia e consumi (*) Energia prodotta Energia immessa Energia consumata Consumo totale Autoconsumo Eteroconsumo Budget annuale (**) Ricavi Ricavo tariffa GSE Contributo conto scambio Quota energia Onere energia Oe Valore energia Q Quota servizi Contrib. residuo a credito Risparmio bolletta Costi di esercizio Costi una tantum Costi periodici Margine operativo lordo Ammortamenti Margine operativo netto Risultato ante imposte Totale imposte Imposta IRPEF Imponibile IRPEF Aliquota IRPEF Utile netto Flusso di cassa Flusso di cassa cumulato VAN TIR % % % % % Anno Energia e consumi (*) Energia prodotta Energia immessa Energia consumata Consumo totale Autoconsumo Eteroconsumo Budget annuale (**) Ricavi Ricavo tariffa GSE Contributo conto scambio Quota energia Onere energia Oe Valore energia Q Quota servizi Contrib. residuo a credito Risparmio bolletta Costi di esercizio Costi una tantum Studio di Fattibita Project Financing - Comune di Raccuja - pag. i;

14 Costi periodici Margine operativo lordo Ammortamenti Margine operativo netto Risultato ante imposte Totale imposte Imposta IRPEF Imponibile IRPEF Aliquota IRPEF Utile netto Flusso di cassa Flusso di cassa cumulato VAN TIR % % % % (*) L'energia e i consumi sono espressi in kwh (**) Gli importi del budget annuale sono espressi in % Indicatori sintetici Payback period II numero di anni necessario per compensare l'investimento iniziale attraverso dei flussi annui positivi è 13 anni. VAN (Valore Attuale Netto) II Valore Attuale Netto dei flussi di cassa futuri attualizzati, stimando una vita utile dell'impianto di 20 anni, è H - 900, ,000 - Tassojdi_rendimento interno TIR! i I! I!!! i i I I i I I! i I i! 123 * 5 S Ifl D 1A li M Anni Fig. 3: Valore Attuale Netto dei flussi di cassa futuri analizzati II TIR, il costo massimo dei mezzi finanziari che conviene assumere, stimando una vita utile dell'impianto di 20 anni, è 4.91 %. Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 14

15 -8W. -atm -IOOT;.,r,,,f,,,,},,,. pi,. j,,,,],,,,(,,,, ;,,.,,,,,. j,,,. T^,j....j.^.j,,,^,,,^,.,.j ji,.^,.,^,, il Grafico entrate e uscite Fig. 4: Tasso di Rendimento Interno ,000 - U Entrate ; Uscite , i i!! J ( i i I I i! i I i I! S 6 7 a t41ii617iai92Cl Anni Fig. 5: Entrate e uscite Grafico flusso di cassa cumulato ,000 H i i! I I i i i I I! i i i i! I f! i 1 2 J Fig. 6: Flusso di cassa cumulato Anni Studio di Fattibita Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 15

16 PRODUCIBILITA IMPIANTO Descrizione dell'impianto Project Finandng - Comune di Raccuja Scheda tecnica dell'impianto Sezioni CONSUMO Energia prodotta Elenco dispositivi Consumo ANALISI DEI RICAVI Ricavi tariffa incentivante Conto Energia - D.M. 05/05/ IV Conto Energia Tariffa incentivante Premio per l'uso efficiente dell'energia (art. 13) Incremento per specifiche tipologie e applicazioni (art. 14) Riepilogo tariffa incentivante Contributo in conto scambio Dati Utenza Tariffa acquisto energia BTA4 - Monoraria 2011 Prezzi zonali GSE 2010 ANALISI DEI COSTI Costo di realizzazione impianto Costo totale di realizzazione Impegno spesa Costi di esercizio Costi una tantum Costi periodici Imposte e ammortamento ANALISI ECONOMICA Parametri Tabella budget annuale sintetica e completa Indicatori sintetici INDICE Payback period VAN (Valore Attuale Netto) Tasso di rendimento interno TIR Grafico entrate e uscite Grafico flusso di cassa cumulato Studio di Fattibile Project Financing - Comune di Raccuja - pag. 16