BILANCIO CONSUNTIVO 2010 FONDAZIONE TEATRO COMUNALE DI FERRARA

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1 BILANCIO CONSUNTIVO 2010 FONDAZIONE TEATRO COMUNALE DI FERRARA

2 RELAZIONE AL BILANCIO CONSUNTIVO 2010 Il Bilancio Consuntivo ha lo scopo di evidenziare la formazione del risultato d esercizio e la struttura patrimoniale finanziaria della Fondazione. E costituito dallo stato patrimoniale, che comprende gli elementi attivi e passivi del patrimonio, dal conto economico, che analizza i componenti positivi (ricavi) e negativi (costi) del reddito, e dalla nota integrativa.

3 STATO PATRIMONIALE 2010 (art codice civile) Il presente stato patrimoniale è redatto seguendo le indicazioni previste dall articolo 2424 del codice civile. Esso riporta le attività, le passività ed evidenzia per i debiti e i crediti la scadenza inferiore o superiore ai dodici mesi. Per il commento alle voci dell attivo e del passivo si rinvia all analisi della situazione patrimoniale della nota integrativa. 3

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6 CONTO ECONOMICO 2010 (art codice civile) Il conto economico redatto in base a quanto previsto dall artico 2425 del codice civile, permette di analizzare i ricavi e i costi dell esercizio e pone in evidenza i valori intermedi e il risultato finale di gestione. Le principali grandezze individuabili nello schema sono: A) il valore della produzione: è dato dalla somma algebrica dei componenti positivi del reddito ed evidenzia ciò che la gestione caratteristica ha prodotto nel corso dell anno; B) i costi della produzione: rappresentano gli oneri sostenuti durante l esercizio per lo svolgimento dell attività principale; (A-B) la differenza fra valore e costi della produzione: è l importo che esprime il risultato economico della gestione operativa o caratteristica; C) i proventi e oneri finanziari: rappresentano il riflesso economico dell attività finanziaria sull attività complessiva; D) le rettifiche di valore di attività finanziarie: sono componenti di reddito che derivano dalla rivalutazione di poste inserite fra le attività dello stato patrimoniale; E) i proventi e oneri straordinari: sono i componenti di reddito derivanti dall attività non ordinaria della Fondazione. Il risultato prima delle imposte: individua le risultanze della gestione ed è dato dalla somma algebrica delle voci di cui sopra, al lordo delle imposte sui redditi. Il risultato netto: è il risultato finale dell esercizio al netto delle imposte. 6

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9 NOTA INTEGRATIVA (art codice civile) Il bilancio consuntivo dell esercizio 2010 è predisposto ai sensi dell art.11 dello Statuto della Fondazione. Il bilancio è redatto secondo le norme C.E.E., corrisponde alle risultanze contabili regolarmente tenute ed è conforme agli articoli 2421 e seguenti del codice civile, come risulta dalla presente Nota Integrativa che, ai sensi e per gli effetti dell art C.C., costituisce parte integrante del bilancio medesimo. In linea generale si precisa che: 1. i Criteri di Valutazione sono applicati nell osservanza del principio della prudenza, nella prospettiva della continuità dell attività della Fondazione ed anche tenendo conto della funzione economica delle attività e delle passività di bilancio (principio della sostanza sulla forma); 2. i Criteri di Valutazione sono conformi alle disposizioni dell art del C.C.; 3. non si sono verificati casi eccezionali di incompatibilità tra le disposizioni civilistiche sulla redazione del Bilancio e la necessità della rappresentazione veritiera e corretta, pertanto, non si è reso necessario il ricorso a deroghe di cui all art comma 4 e all art bis comma 2; 4. le voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico previste dagli artt e 2425 C.C. sono separatamente iscritte in Bilancio nel rispetto dell art ter, c.1 del C.C.; 5. non vi sono elementi dell attivo e del passivo che ricadano sotto più voci dello schema. IN PARTICOLARE: 1) CRITERI APPLICATI NELLE VALUTAZIONI DELLE VOCI E NELLE RETTIFICHE DI VALORE. a) Immobilizzazioni immateriali 9

10 Le immobilizzazioni immateriali sono valutate con il Criterio del Costo d Acquisto, comprensivo degli eventuali oneri accessori e successivamente ammortizzate. Le immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate utilizzando i seguenti coefficienti: - Spese d impianto - 20 %; - Software - 33,33 % b) Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono valutate con il Criterio del Costo d Acquisto, comprensivo degli eventuali oneri accessori e successivamente ammortizzate. Il costo delle immobilizzazioni materiali, la cui utilizzazione è limitata nel tempo, è ammortizzato in relazione alla loro residua possibilità di impiego secondo un piano di ammortamento prestabilito che tiene conto dei seguenti coefficienti: - Impianti elettrici 10%; - Macchine d ufficio elettromeccaniche ed elettroniche 20% - Macchinari di proiezione e imp. Sonoro 19%. - Attrezzature 15,50%. - I beni di importo inferiore ad E. 516,45 sono stati completamente ammortizzati. c) Immobilizzazioni finanziarie Non sono presenti nel bilancio immobilizzazioni finanziarie. d) Crediti I crediti sono iscritti in bilancio al valore di presumibile realizzo. e) Disponibilità Le disponibilità liquide sono costituite dalla Cassa per ,18 e dalle Tesorerie, che rappresentano la giacenza sui conti correnti bancari a fine esercizio pari ad ,85. f) Debiti I debiti sono iscritti per un importo corrispondente al proprio valore nominale. g) Costi e ricavi I costi e i ricavi sono stati determinati secondo i corretti Principi di Prudenza e di Competenza, nonché di inerenza fra gli uni e gli altri, al netto di sconti, abbuoni e premi (art C.C.). h) Rimanenze Non sono presenti nel bilancio rimanenze di magazzino. 10

11 2) MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI Il valore in bilancio delle immobilizzazioni deriva dagli investimenti effettuati dalla Fondazione ed è rettificato dai relativi fondi ammortamento. (vedi prospetto dettaglio ammortamenti allegato) 3) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI DI DURATA INDETERMINATA Non sono presenti immobilizzazioni immateriali di durata indeterminata ai sensi dell art c. 1 n. 3 bis. 4) VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE ALTRE VOCI DELL ATTIVO E DEL PASSIVO Le variazioni fra attivo e passivo sono dettagliatamente elencate nello schema allegato. 5) PARTECIPAZIONI IN ALTRE IMPRESE Non ci sono partecipazioni in imprese collegate e controllate. 6) AMMONTARE DEI CREDITI E DEBITI DI DURATA ENTRO I 12 MESI E QUELLI DI DURATA SUPERIORE AL QUINQUENNIO. A) Tra i crediti aventi importi scadenti entro i dodici mesi compaiono le seguenti voci: Crediti v/so utenti e clienti per ,62. Sono costì formati: - crediti della biglietteria per rate abbonamenti da riscuotere ,50; - crediti della biglietteria per incassi internet ,04; - crediti della biglietteria per quota contributo universitario (rassegna Offriamo noi ). 660,00; - crediti della biglietteria per bonifico bancario ,00; - crediti verso clienti per ,08 (al netto del fondo svalutazione crediti). 11

12 Crediti tributari ,17: riguardano: - credito Irap ,00; - credito Ires ,00; - credito Iva ,17. Crediti v/altri scadenti entro i dodici mesi. Sono composti da: crediti v/stato per ,00 derivanti dal saldo contributo Danza 2009 per ,00, saldo contributo Lirica 2010 per ,00 e contributo Danza 2010 per ,00; crediti v/regione per ,00 relativi al saldo del contributo Stagione di Danza 2010; crediti v/altri Enti Territoriali per ,00 relativi al saldo del contributo dell Amministrazione comunale per l anno 2010 per ,00 e contributo dell Amministrazione Provinciale per Stagione Teatro ragazzi 2010 per ,00 ; crediti per acconto Inail ,60; crediti diversi (altro) per ,18 altri crediti per ,04, acconti fornitori per.1.863,74 e da costi anticipati per ,40. B) Tra i crediti, aventi importi scadenti oltre i dodici mesi, compaiono: Crediti diversi (depositi cauzionali) per. 240,00 C) Tra i debiti scadenti entro i dodici mesi vi sono: Debiti verso fornitori per ,41. Sono costituiti dal totale delle fatture registrate e non pagate pari a ,57 e dalle fatture da ricevere pari ad ,84; Debiti tributari per ,02. Nello specifico si riferiscono a: - debito Irpef ,02; - debito Ires. 1,00. Debiti v/so istituti di previdenza e sicurezza sociale ,34. Nello specifico riguardano: - debito Inps ,18; - debito Enpals ,96; - debito Inpdap.1.656,20; 12

13 Altri debiti (acconto o altro) ,63. Attengono alle seguenti voci: - debiti per quote di abbonamenti e biglietti già incassati relative a spettacoli del ,77; - ricavi anticipati di competenza ,28; - debiti v/so Comune per spese di personale e altri anticipi ,85; - debiti diversi ,86; - dipendenti c/competenze ,73; - trattenuta sindacale ,14. Non vi sono debiti scadenti oltre i dodici mesi. Non ci sono crediti e debiti scadenti oltre i 5 anni e neanche debiti assistiti da garanzie reali sui beni sociali. 6 BIS) VARIAZIONI NELLE OPERAZIONI VALUTARIE Non ci sono operazioni in valuta. 6 TER) COMPOSIZIONE DELLE OPERAZIONI PRONTI CONTO TERMINE Non ci sono operazioni che prevedono per l acquirente l obbligo di retrocessione a termine. 7) COMPOSIZIONE DELLE VOCI RATEI E RISCONTI. La voce ratei e risconti attivi pari ad. 641,66 è costituita dalla quota di competenza 2011 del canone di assistenza centralino. La voce ratei e risconti passivi pari ad. 383,52 è costituita dalla quota di utenze Vodafone di competenza BIS) COMPOSIZIONE DEL PATRIMONIO NETTO Il patrimonio netto della Fondazione è formato dal capitale di dotazione di ,00 conferito dal Socio Fondatore come previsto al punto 4) dello statuto della Fondazione, dall utile di esercizio precedente pari ad ,75 e dall utile d esercizio pari a.9.601,80. Il patrimonio non è distribuibile. 13

14 8) COMPOSIZIONE DEGLI ONERI FINANZIARI ISCRITTI NELL ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE Non ci sono oneri finanziari capitalizzati. 9) COMPOSIZIONE DELLA VOCE CONTI D ORDINE I conti d ordine sono formati dalle risultanze contabili dei beni mobili conferiti in comodato d uso gratuito dal Comune di Ferrara al momento della costituzione della Fondazione. Nello specifico riguardano: mobili e macchinari ,96; attrezzature ,11; macchinari di proiezione e impianto sonoro ,02; macchine elettroniche ,95; autoveicoli ,00. Per quanto riguarda la riduzione della voce autoveicoli rispetto al dato del 31/12/2009 si precisa che durante l anno è stato demolito un autoveicolo inserito per un valore di ,00. 10) COMPOSIZIONE DELLE VOCI RICAVI E ALTRI RICAVI E PROVENTI DEL CONTO ECONOMICO L importo della voce Ricavi di vendita e delle prestazioni derivanti dall attività di vendita di biglietti e abbonamenti per aree di attività è la seguente: - Lirica ,55 - Prosa ,41; - Autunno Prosa ,09; - Danza ,45; - Danza autunno ,94; - Altre attività ,05; Totale ,49. 14

15 Tra gli altri ricavi e proventi vi sono: 1) Proventi vari ,60: - Libretti di sala ,00; - Quote stage danza ,67; - Visite guidate ,66; - Proventi diversi ,39; - Rimborso spese personale ,00; - Rimborso spese varie. 770,70; - Rimborso vigili del fuoco ,00; - Concessioni in uso sale Teatrali ,92; - Sopravvenienze attive ,26. 2) Sponsorizzazioni, contributi ed erogazioni liberali ,72: - Sponsorizzazioni ,72; - Contributi vari ,00; - Erogazioni liberali ,00; 3) Contributi pubblici ,00: - Sovvenzione Statale ,00; - Sovvenzione Regionale ,00; - Contributo Provinciale ,00; - Contributo Comunale c/esercizio ,00; 11) PROVENTI DA PARTECIPAZIONE La Fondazione non detiene partecipazioni, per cui non percepisce tali proventi. 12) SUDDIVISIONE DEGLI INTERESSI E DEGLI ALTRI ONERI FINANZIARI. Alla voce interessi ed altri oneri finanziari sono stati indicati i seguenti valori: - Interessi passivi su c/c. 0,29 - Interessi passivi da ravvedimento operoso. 2,05 - Interessi passivi di mora. 7,97 - Abbuoni passivi. 208,97 15

16 - Commissioni bancarie ,04 - Commissione utilizzo affidamento. 20,41. 13) COMPOSIZIONE DELLE VOCI PROVENTI STRAORDINARI E ONERI STRAORDINARI DEL CONTO ECONOMICO. Nel bilancio della Fondazione non figurano proventi e oneri straordinari. 14) NUMERO MEDIO DEI DIPENDENTI (AI SENSI DELL ART C. 1, N. 15 C.C.) Il numero medio dei dipendenti della Fondazione nell esercizio 2010 è il seguente: a) Dipendenti comunali in comando presso la Fondazione: - Dirigenti: 2 unità - Impiegati: 7 unità b) Dipendenti a tempo indeterminato assunti dalla Fondazione: - Quadri: 3 unità - Impiegati: 5 unità - Tecnici: 6 unità c) Dipendenti stagionali assunti dalla Fondazione: - Impiegati: 9 unità - Tecnici: 5 unità - Personale di sala e servizi generali: 12 unità 15) COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI (AI SENSI DELL ART C. 1, N. 16 C.C.) Il compenso corrisposto al Consiglio di Amministrazione (Presidente e due Consiglieri) è stato nel 2010 pari a ,14. Il compenso dei Revisori dei Conti è pari a ,00. 16) COMPOSIZIONE DELLA VOCE FINANZIAMENTO SOCI (AI SENSI DELL ART C.1, N. 19 BIS C.C.) Nulla per la Fondazione. 16

17 17) OPERAZIONI RELATIVE AI PATRIMONI DESTINATI (AI SENSI DELL ART C.1, N. 20 C.C.) Nulla per la Fondazione. 18) FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE (AI SENSI DELL ART C. 1, N. 21 C.C.) Nulla per la Fondazione. 19) OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA (AI SENSI DELL ART C. 1, N. 22 C.C.) Non ci sono contratti di leasing in essere. Considerazioni Conclusive Si ribadisce che i Criteri di Valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica attualmente vigente. La presente Nota Integrativa, così come l intero Bilancio 2010, di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della Fondazione ed il risultato economico dell esercizio L esposizione dei valori richiesti dall art C.C. è stata elaborata in conformità al Principio della Chiarezza. 17

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