BILANCIO D ESERCIZIO 2013

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1 BILANCIO D ESERCIZIO

2 AMMINISTRATORE UNICO Ing. Cesare Curcio Nominato con Assemblea del 14 dicembre 2013 Scadenza il 31 dicembre 2015 COLLEGIO SINDACALE Dott. Pietro Marazzi Presidente Dott. Massimiliano Meschini - Sindaco effettivo Dott. Vincenzo Pizzichetti - Sindaco effettivo Nominato con Assemblea del 17 agosto 2009 Scadenza alla data di approvazione del bilancio al 31 dicembre 2011 ASSEMBLEA ORDINARIA per l approvazione bilancio Maggio 2014 ore 9:00 2

3 INDICE STATO PATRIMONIALE...4 CONTI D ORDINE...14 CONTO ECONOMICO...17 NOTA INTEGRATIVA...23 RENDICONTO FINANZIARIO...49 RELAZIONE SULLA GESTIONE...51 RELAZIONE COLLEGIO SINDACALE

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23 Nota Integrativa al Bilancio al 31/12/2013 PREMESSA OGGETTO E SCOPO Signori Soci, la presente Nota Integrativa risulta essere parte integrante del Bilancio chiuso al 31/12/2013 e costituisce, insieme allo schema di Stato Patrimoniale e di Conto Economico, un unico documento inscindibile. In particolare essa ha la funzione di evidenziare informazioni utili a commentare, integrare, dettagliare i dati quantitativi esposti negli schemi di Bilancio, al fine di fornire al lettore dello stesso le notizie necessarie per avere una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria della società. Si evidenzia che il presente bilancio è redatto con riferimento al Codice Civile, così come modificato dal D.Lgs. del 17/01/2003 n. 6 e successive modificazioni ed integrazioni. In particolare la stesura del bilancio d'esercizio fa riferimento agli artt. 2423, 2423-ter, 2424, 2424-bis, 2425, 2425-bis, 2427, nonchè ai principi di redazione stabiliti dall'art bis ed ai criteri di valutazione imposti dall'art C.c.. SETTORE ATTIVITA' La Francigena s.r.l., opera nel settore del trasporto pubblico locale, trasporto scolastico, gestione parcheggi a pagamento a raso ed in struttura siti nel Comune di Viterbo, gestione delle farmacie comunali di Viterbo e gestione impianti termici/tecnologici presso il Tribunale di Viterbo ed edifici di proprietà del Comune di Viterbo APPARTENENZA AD UN GRUPPO La società non controlla altre imprese e appartiene al «Gruppo Pubblico Locale» del Comune di Viterbo. FATTI DI RILIEVO VERIFICATISI NELL'ESERCIZIO Durante l'esercizio l'attività si è svolta regolarmente e non si segnalano fatti che abbiano modificato in modo significativo l'andamento gestionale o la cui conoscenza sia necessaria per una migliore comprensione delle differenze fra le voci di questo bilancio e quelle del bilancio precedente. ATTESTAZIONE DI CONFORMITA' Il presente Bilancio è stato redatto in conformità alle disposizioni vigenti del Codice civile, in particolare gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico rispecchiano rispettivamente quelli previsti dagli art e 2425 C.c., mentre la Nota Integrativa è conforme al contenuto 23

24 minimale previsto dall'art C.c. e da tutte le altre disposizioni che ne richiedono evidenza. Lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e le informazioni di natura contabile riportate in Nota Integrativa, che costituiscono il presente Bilancio, sono conformi alle scritture contabili, dalle quali sono direttamente ottenute. VALUTA CONTABILE ED ARROTONDAMENTI I prospetti del Bilancio e della Nota Integrativa sono esposti in Euro, senza frazioni decimali; gli arrotondamenti sono stati effettuati secondo quanto indicato nella Circolare dell'agenzia delle Entrate n. 106/E del 21 dicembre 2001, con il criterio dell'arrotondamento. DOCUMENTO PROGRAMMATICO SULLA SICUREZZA Ai sensi del punto 26 dell'allegato B al decreto legislativo 30 giugno 2003 n.196 Codice in materia di protezione dei dati personali, si dichiara che è stato predisposto e aggiornato il Documento Programmatico sulla Sicurezza (DPS). Tutto il personale ed i collaboratori sono stati adeguatamente informati per uniformarsi alle disposizioni di legge e trattare correttamente i dati manipolati. PRINCIPI DI REDAZIONE Il Bilancio è stato predisposto applicando i seguenti criteri di valutazione e nel rispetto delle disposizioni di cui agli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, aggiornati con le modifiche del Codice civile disposte dal D.Lgs 17/1/2003 n 6 "Riforma organica della disciplina delle società di capitali e società cooperative" e successive modificazioni. I criteri di valutazione rappresentano in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico conseguito. La valutazione delle voci di Bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività della società, tenendo conto altresì della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato e privilegiando la sostanza rispetto alla forma giuridica. Si è seguito scrupolosamente il principio della prudenza e a Bilancio sono compresi solo utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio, mentre si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza anche se conosciuti successivamente alla chiusura. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). ELEMENTI ETEROGENEI Non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci. CONTINUITA' DEI CRITERI DI VALUTAZIONE Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, 4 comma, C.c.. CRITERI DI VALUTAZIONE 24

25 Preliminarmente si dà atto che le valutazioni sono state determinate nella prospettiva della continuazione dell'attività d'impresa e che nel corso dell'esercizio non sono stati erogati crediti, nè prestate garanzie a favore di organi dell'organo Amministrativo o dell'organo di controllo. I ricavi sono stati considerati di competenza dell'esercizio quando realizzati mentre i costi sono stati considerati di competenza dell'esercizio se correlati a ricavi di competenza. I principi ed i criteri di valutazione sono stati applicati con continuità rispetto agli esercizi precedenti. Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciute dopo la chiusura dello stesso. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell'attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e sono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene, assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto: - Le concessioni, licenze, marchi e diritti simili sono ammortizzate per un periodo di quattro anni a quote costanti - Le Altre immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate per un periodo che varia dalle 6 alle 12 annualità La voce residuale Altre immobilizzazioni, accoglie tipologie di beni immateriali non esplicitamente previste nelle voci precedenti, quali, ad esempio, oneri pluriennali e spese straordinarie su beni di terzi, essi sono ammortizzati sulla base della vita utile dei fattori produttivi a cui si riferiscono. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali, così come disciplinato dal Principio Contabile n. 16, sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Le quote di ammortamento imputate a Conto Economico sono state calcolate in modo sistematico e costante, sulla base delle aliquote ritenute rappresentative della vita economico-tecnica dei cespiti (ex art. 2426, n. 2, C.c.). Le spese incrementative sono state eventualmente computate sul costo di acquisto solo alla presenza di un reale aumento della produttività, della vita utile dei beni o di un tangibile miglioramento della qualità dei prodotti o dei servizi ottenuti ovvero di un incremento della sicurezza di utilizzo dei beni. Le immobilizzazioni che, alla data di chiusura del bilancio, siano durevolmente di valore inferiore a quello determinato secondo quanto esposto, sono iscritte a tale minor valore. Le spese di manutenzione di natura straordinaria sono capitalizzate e ammortizzate sistematicamente mentre quelle di natura ordinaria sono rilevate tra gli oneri di periodo. 25

26 Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile. L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità con il seguente piano prestabilito: 1) Impianti e Macchinari aliquote 12,5% - 20% 2) Attrezzature industriali e commerciali 8% - 12% - 40% 3) Altri beni 6,67% - 10% - 12,5% - 20% MODIFICA PIANO DI AMMORTAMENTO, CESPITI "AUTOMEZZI": Considerando l'età media del parco autobus di Francigena s.r.l. che si attesta a circa 18 anni, si è proceduto alla modifica del piano di ammortamento considerando di almeno quindici anni la vita utile degli autobus dalla data di immatricolazione. Fiscalmente si può effettuare liberamente l'ammortamento in misura inferiore rispetto a quella stabilita con decreto ministeriale, senza alcun limite (art. 102 c. 2 DPR 917/86). Ammortamento Automezzi applicando il piano di ammortamento precedente: Ammortamento Automezzi applicando il piano di ammortamento modificato: RIMANENZE Le rimanenze, in base al Principio Contabile n. 13, sono iscritte al costo storico di acquisto o di produzione essendo tali valori non superiori al valore di presumibile realizzo desumibile dall'andamento del mercato a fine esercizio. Non sono presenti a bilancio valori di rimanenze valutate al valore di presumibile realizzo. Le rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo di natura fungibile sono state valutate applicando il criterio del LIFO poiché ritenuto più rispondente alla relativa movimentazione. Le rimanenze di prodotti finiti e merci sono state valutate applicando il criterio del costo medio ponderato, ad eccezione del gasolio per riscaldamento (stoccato presso le cisterne degli edifici di proprietà del Comune di Viterbo) che è stato valutato al costo di acquisto dell'ultima decade del mese di dicembre Non sono presenti a bilancio valori di rimanenze valutate al valore di presumibile realizzo. CREDITI I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo. L'eventuale adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti adeguato ad ipotetiche insolvenze ed incrementato della quota eventualmente accantonata nell'esercizio, sulla base della situazione economica generale, su quella di settore e sul rischio paese. CREDITI PER IMPOSTE ANTICIPATE 26

27 Le imposte anticipate derivanti da componenti negativi di reddito a deducibilità fiscale differita e da imponibili fiscali negativi, sono rilevate nella voce dell'attivo Circolante 4-ter Imposte anticipate, tenendo conto, ai fini della loro determinazione ed iscrizione in bilancio, della ragionevole certezza del loro futuro recupero, in ossequio a quanto disposto dal Principio Contabile n. 25. RATEI E RISCONTI I ratei ed i risconti hanno determinato l'imputazione al conto economico di componenti di reddito comuni a più esercizi per la sola quota di competenza. L'entità della quota è stata determinata proporzionalmente in base a criteri temporali. Nella macroclasse D."Ratei e risconti attivi", sono iscritti proventi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi successivi e costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio ma di competenza di esercizi successivi mentre nella macroclasse E."Ratei e risconti passivi", sono iscritti costi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi futuri e proventi percepiti entro la chiusura dell'esercizio ma di competenza di esercizi successivi. PASSIVO Fondi per rischi ed oneri Gli accantonamenti ai fondi per rischi ed oneri sono stati fatti per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza mentre non sono stati costituiti fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in Bilancio ed iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevole certezza l'ammontare del relativo onere. Altri fondi per rischi ed oneri Gli altri fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti destinati a coprire perdite o passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia sono indeterminati o l'ammontare o la data di sopravvenienza. Essi vengono accantonati in modo analitico in relazione all'esistenza di specifiche posizioni di rischio e la relativa quantificazione è effettuata sulla base di stime ragionevoli degli oneri che dalle stesse potrebbero derivare. T.F.R. Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è stato determinato secondo i criteri stabiliti dall'art C.c., in conformità alle leggi ed ai contratti di lavoro in vigore, accoglie il debito maturato nei confronti di tutti i dipendenti alla data di chiusura dell'esercizio, al netto delle anticipazioni già erogate e dell'imposta sostitutiva sulla rivalutazione del T.F.R. Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione e corrisponde al presumibile valore di estinzione. 27

28 CONTO ECONOMICO Ricavi I ricavi per vendite dei prodotti vengono imputati al Conto Economico al momento del trasferimento della proprietà, normalmente identificato con la consegna o la spedizione dei beni. I proventi per prestazioni di servizio sono stati iscritti al momento della conclusione degli stessi, con l'emissione della fattura o con apposita comunicazione inviata al cliente. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in riferimento alla competenza temporale. Il valore dei ricavi è esposto al netto di resi, sconti, abbuoni e premi e imposte connesse. Imposte Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza, rappresentano pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio (determinate secondo le aliquote e le norme vigenti), l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio. CRITERI DI CONVERSIONE DEGLI IMPORTI ESPRESSI IN VALUTA Non sono presenti poste in valuta. CONTI D'ORDINE I rischi derivanti da garanzie personali o reali concesse per debiti altrui, sono stati indicati nei conti d'ordine per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata; se il debito garantito risulta inferiore alla garanzia prestata viene indicato nella presente nota al valore dello stesso alla data di riferimento del Bilancio. Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale. La valutazione dei beni di terzi presso l'impresa è stata effettuata sulla base dei seguenti criteri: al valore nominale per i titoli a reddito fisso non quotati; al valore corrente di mercato per i beni, le azioni e i titoli a reddito fisso quotati; al valore desunto dalla documentazione esistente negli altri casi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività risulta probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei relativi fondi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella Nota Integrativa, senza eseguire l'accantonamento ai fondi rischi. I rischi di natura remota non sono stati considerati. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Movimentazioni immobilizzazioni immateriali (art. 2427, n. 2 C.c.) Di seguito si forniscono le movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali ai sensi del punto 2, dell'art del Codice Civile. Le immobilizzazioni al 31/12/2013, sono pari a IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 28

29 MOVIMENTAZIONI ESERCIZIO IN CORSO Val. Inizio Esercizio Incremento Rivalutazioni Svalutazioni Cessioni Altre Ammortamenti variazioni Val. Fine Esercizio Costi impianto ed ampliamento (BI1) Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità (BI2) Diritti di brevetto ind. e diritti utilizzazione ingegno (BI3) Concessioni, licenze, marchi (BI4) Avviamento (BI5) Immobilizzazioni in corso ed acconti (BI6) Altre - Lavori su beni di terzi (BI7) Altre - Lavori straordinari carrozzeria (BI7) Altre - Lavori straordiari serbatoi (BI7) Rivalutazioni immobilizzazioni immateriali Nessuno degli elementi presenti tra le immobilizzazioni immateriali iscritte a bilancio è stato oggetto di rivalutazione monetaria ed economica. Capitalizzazione oneri finanziari (art. 2427, n. 8 C.c.) Ai sensi del punto 8 dell'art del Codice civile, tra i costi dell'esercizio non risultano interessi passivi derivanti da finanziamenti accesi per l'acquisto di immobilizzazioni immateriali. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Movimentazioni immobilizzazioni materiali (art. 2427, n. 2 C.c.) Di seguito si forniscono le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali ai sensi del punto 2, dell'art del Codice Civile. Le immobilizzazioni al 31/12/2013, sono pari a I costi di manutenzione sostenuti, avendo natura ordinaria, sono stati imputati integralmente a conto economico. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI MOVIMENTAZIONI ESERCIZIO IN CORSO Val. Inizio Esercizio Incremento Rivalutazioni Svalutazioni Cessioni Altre variazioni Ammortamenti Val. Fine Esercizio Terreni e fabbricati (BII1) Impianti (BII2) Macchinari (BII2) Attrezzature industriali e commerciali (BII3) Mobili ed Arredi (BII4) Macchine Elettroniche d'ufficio (BII4) Automezzi (BII4) Autovetture (BII4) Altri beni materiali Le aliquote di ammortamento rappresentative della residua possibilità di utilizzazione, distinte per singola categoria, risultano essere le seguenti: Rivalutazioni immobilizzazioni materiali 29

30 Nessuno degli elementi presenti tra le immobilizzazioni materiali iscritte a bilancio è stato oggetto di rivalutazione monetaria ed economica. Capitalizzazione oneri finanziari (art. 2427, n. 8 C.c.) Ai sensi del punto 8 dell'art del Codice civile, tra i costi dell'esercizio non risultano interessi passivi derivanti da finanziamenti accesi per l'acquisto di immobilizzazioni materiali. contributi in conto impianti Non sono stati stanziati a bilancio, contributi in conto impianti. RIMANENZE Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 4 C.c.) Per i criteri di valutazione delle rimanenze si faccia riferimento a quanto indicato nella parte iniziale della presente Nota Integrativa. Le rimanenze al 31/12/2013, sono pari a Rimanenze Anno in corso Variazioni Anno precedente materie prime sussidiarie e di consumo prodotti in corso di lavorazione e semilavorati lavori in corso su ordinazione prodotti finiti e merci acconti TOTALE Dall'applicazione del criterio di valutazione scelto non risultano valori che divergono in maniera significativa dal costo corrente. Ai sensi del punto 8 dell'art del Codice civile, tra i costi dell'esercizio non risultano interessi passivi derivanti da finanziamenti accesi per le rimanenze. CREDITI Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 4 C.c.) I crediti iscritti nell'attivo Circolante al 31/12/2013, sono pari a Crediti Anno in corso Variazioni Anno precedente verso clienti verso imprese controllate verso imprese collegate verso controllanti

31 crediti tributari imposte anticipate verso altri TOTALE La voce "Crediti verso clienti" viene dettagliata nella tabella seguente: crediti verso clienti Codice Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente CII1 verso clienti CII1a entro 12 mesi CLIENTI C/FATTURE DA EMETTERE CREDITI COMMERCIALI DIVERSI CLIENTI SALDO DARE Totale crediti verso clienti Totale Generale La voce "Crediti tributari", indicante le imposte versate in eccedenza, viene dettagliata nella tabella seguente: crediti tributari Codice Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente CII4bis crediti tributari CII4bisa entro 12 mesi RIMBORSO IRES DL. 201/ IMPOSTA SOSTITUTIVA SU T.F.R ERARIO C/IVA Totale crediti tributari Totale Generale Crediti per imposte anticipate Si rinvia al prospetto a commento della voce 22 Imposte sul reddito dell'esercizio. La voce "Crediti verso altri" viene dettagliata nella tabella seguente: crediti verso altri Codice Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente CII5 verso altri CII5a entro 12 mesi DEPOSITO CAUZIONALE CREDITI VERSO IL PERSONALE INAIL C/RIMBORSI DA INCASSARE CREDITI SOCOGEF CONTENZIOSO LEGALE PARTITE SALARIALI DIPEND.DA RECUPER CR.CTR.AZ.TRAT.MAL.L.P.TRAS.14666/07 - GAZ REG.LAZIO C/CONTRIB. 95% ACQ.AUTOBUS CREDITI DA SCISSIONE VS C.E.V CREDITO INPS CO.CO.CO ERARIO C/RITENUTE SUBITE

32 FDO SVALUTAZIONE CREDITI AUTOSERVICE FDO SVALUTAZIONE CREDITI FORNITORI SALDO DARE COMUNE VT C/CRED.CUST.VEICOLI RIMOS COMUNE VT C/CREDITO X ONERI NEVE CREDITI V/INPS CREDITI VS PERSONALE EX AUTOSERVICE ERARIO C/CREDITO D'IMPOSTA CII5b oltre 12 mesi CRED.REGIONE LAZIO X INTERESSI FDO SVALUTAZIONE CREDITI VS REGIONE Totale crediti verso altri Totale Generale Ripartizione per scadenze (art. 2427, n. 6 C.c.) La ripartizione dei crediti al 31/12/2013 per scadenza non è significativa. Ripartizione dei crediti per area geografica (art. 2427, n. 6 C.c.) La ripartizione dei crediti al 31/12/2013 secondo area geografica non è significativa. Altre informazioni relative ai crediti Non emergono a bilancio posizioni di rischio significative, relativamente alla voce Crediti. Ai sensi del punto 6-bis dell'art C.c., successivamente alla chiusura dell'esercizio, non sono state rilevate variazioni nei cambi valutari tali da ingenerare effetti significativi sulle attività in valuta. Si segnala, inoltre, che il fondo svalutazione crediti è stato incrementato di corrispondente alla svalutazione dell'100% dei crediti relativi al futuro recupero emolumenti corrisposti a soggetti soccombenti in Corte di Appello di Roma nel mese di Ottobre 2013 alla luce del ricorso in Cassazione dei soccombenti notificato a Francigena s.r.l. nel mese di Marzo Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione a termine (art. 2427, n. 6-ter C.c.) Non esistono operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine. DISPONIBILITA' LIQUIDE Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 4 C.c.) Come disciplina il Principio contabile n. 14, i crediti verso le banche associati ai depositi o ai conti correnti presso gli istituti di credito e presso l'amministrazione postale, assegni (di conto corrente, circolari e similari) sono stati iscritti in bilancio in base al valore di presumibile 32

33 realizzo. Il denaro ed i valori bollati in cassa sono stati valutati al valore nominale. Le disponibilità liquide al 31/12/2013, sono pari a Disponibilità liquide Anno in corso Variazioni Anno precedente depositi bancari e postali assegni danaro e valori in cassa TOTALE Non vi sono ulteriori informazioni significative da fornire relativamente alle disponibilità liquide. RATEI E RISCONTI ATTIVI Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 7 C.c.) Come disciplina il Principio contabile n. 18, i ratei ed i risconti attivi misurano proventi ed oneri comuni a più esercizi e ripartibili in ragione del tempo, con competenza anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale, prescindendo dalla data di pagamento o riscossione. I ratei e risconti attivi al 31/12/2013, sono pari a Ratei e risconti Anno in corso Variazioni Anno precedente disaggio su prestiti altri ratei e risconti attivi TOTALE Di seguito il dettaglio dei ratei e risconti attivi: a) Rimborso oneri contratti di servizio: 6 b) Rimborso accisa carburanti quarto trimestre 2013: c) Risarcimento danni sinistri attivi: d) Assicurazioni: e) Bolli automezzi: f) Canone servizio depurazione acque grasse sede anno 2014: g) Licenze software anno 2014: 318 Alla chiusura dell'esercizio non sussistono ratei e risconti attivi con durata superiore a 5 anni. PATRIMONIO NETTO Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 4 C.c.) 33

34 Con riferimento alla consistenza delle voci del netto, le principali variazioni intervenute nel corso dell'esercizio corrente sono elencate nella tabella sotto riportata. Patrimonio netto Anno in corso Variazioni Anno precedente Capitale Riserva da sovraprezzo delle azioni Riserva da rivalutazione Riserva legale Riserve statutarie Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve distintamente Indicate Riserva straordinaria Riserva per rinnovamento impianti e macchinari Riserva ammortamento anticipato Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art Cod. Civ Riserva azioni della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva utili da cambi Differenza da arrotondamenti all'unità di Euro Riserve da condono fiscale Riserve da condono ex L. 19 dicembre 1973, n Riserve da condono ex L. 7 agosto 1982, n Riserve da condono ex L. 30 dicembre 1991, n Riserve da condono ex L. 27 dicembre 2002, n Varie Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio TOTALE Altre riserve (art. 2427, n. 7 C.c.) In base al punto 7 dell'art C.c., si evidenzia la composizione della voce "altre riserve" in quanto di importo apprezzabile. altre riserve Codice Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente AVII Altre riserve distintamente Indicate AVII16 Differenza da arrotondamenti all'unità di Euro Differenza da arrotondamenti (Patrimoniale) AVII18 Varie RISERVA DA SCISSIONE Totale altre riserve distintamente Indicate Totale Generale

35 Movimenti delle voci del patrimonio netto (art. 2427, n. 7-bis C.c.) Il Principio Contabile n. 28, individua i criteri di classificazione delle poste ideali del netto che cambiano a seconda delle necessità conoscitive. Il richiamato Principio Contabile individua due criteri di classificazione che si basano rispettivamente sull'origine e sulla destinazione delle poste presenti nel netto, vale a dire il criterio dell'origine ed il criterio della destinazione. Il primo distingue tra le riserve di utili e le riserve di capitali: le riserve di utili traggono origine da un risparmio di utili e generalmente si costituiscono in sede di riparto dell'utile netto risultante dal bilancio approvato, mediante esplicita destinazione a riserva o delibera di non distribuzione; le riserve di capitale, invece, si costituiscono in sede di apporti dei soci o di conversione di obbligazioni in azioni, di rivalutazioni monetarie, di donazioni dei soci o rinuncia ai crediti da parte dei soci, in seguito a differenze di fusione. Seguendo il criterio della destinazione, divengono preminenti il regime giuridico e le decisioni dell'organo assembleare che vincolano le singole poste a specifici impieghi. La tabella, riportata in calce alla presente Nota, evidenzia l'origine, la possibilità di utilizzazione e la distribuibilità, relativamente a ciascuna posta del patrimonio netto contabile, così come disciplinato dal punto 7-bis dell'art del Codice civile. Azioni privilegiate e di risparmio Non sono presenti particolari diritti sulle azioni privilegiate e di risparmio. Composizione del capitale sociale (art. 2427, n. 17 C.c.) In base al punto 17 dell'art. 2427, C.c., il capitale sociale al 31/12/2013 risulta pari a Azioni di godimento, obbligazioni convertibili, titoli e valori simili (art. 2427, n. 18 C.c.) Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli e valori simili emessi dalla società. Strumenti finanziari (art. 2427, n. 19 C.c.) La società non ha emesso strumenti finanziari, così come richiesto dal punto 19 dell'art C.c.. FONDI PER RISCHI ED ONERI Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 4 C.c.) Fondi per rischi ed oneri Anno in corso Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione Anno precedente per trattamento di quiescenza e obblighi simili per imposte, anche differite

36 per imposte per imposte differite altri TOTALE La riduzione dei fondi rischi e oneri consiste nello smobilizzo del fondo accantonato per un contenzioso legale sorto nell'anno 2009 per il quale la Corte di Appello di Roma nel mese di Ottobre 2013 ha respinto le domande proposta delle controparti nei confronti di Francigena s.r.l. recependo totalmente le argomentazioni difensive di Francigena s.r.l. Informativa sulle passività potenziali Viene fornita, di seguito, l'informativa sulle passività potenziali dell'impresa. L'informativa è necessaria al fine di non rendere il bilancio inattendibile. In base a quanto disciplinato dal Principio Contabile n. 19, si fornisce l'informativa seguente: [*informativa_perdite_potenziali*] Altri fondi (art. 2427, n. 7 C.c.) In base al punto 7 dell'art C.c., si evidenzia la composizione della voce "altri fondi" in quanto di importo apprezzabile: altri fondi Codice Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente B3 altri FONDO RISCHI CONTENZIOSI LEGALI FONDO RISCHI INTERESSI Totale Generale TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 4 C.c.) Il fondo TFR accantonato rappresenta il debito della società verso i dipendenti alla chiusura dell'esercizio al netto di eventuali anticipi. Per i contratti di lavoro cessati, con pagamento previsto prima della chiusura dell'esercizio o nell'esercizio successivo, il relativo TFR è stato iscritto nella voce D14 Altri debiti dello Stato Patrimoniale Passivo. Il fondo TFR al 31/12/2013 risulta pari a Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Anno in corso Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione Anno precedente TOTALE Non vi sono ulteriori dettagli da fornire sulla composizione della voce T.F.R.. DEBITI 36

37 Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 4 C.c.) Debiti Anno in corso Variazioni Anno precedente obbligazioni obbligazioni convertibili debiti verso soci per finanziamenti debiti verso banche debiti verso altri finanziatori acconti debiti verso fornitori debiti rappresentati da titoli di credito debiti verso imprese controllate debiti verso imprese collegate debiti verso controllanti debiti tributari debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale altri debiti TOTALE Ripartizione per scadenze (art. 2427, n. 6 C.c.) La ripartizione dei debiti al 31/12/2013 per scadenza non è significativa. Ripartizione dei debiti per area geografica (art. 2427, n. 6 C.c.) La ripartizione dei debiti al 31/12/2013 secondo area geografica non è significativa. Debiti assistiti da garanzie reali (art. 2427, n. 6 C.c.) Ai sensi del punto 6 dell'art. 2427, C.c., non sono presenti a bilancio debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali. Debiti verso banche La voce Debiti verso banche è comprensiva di tutti i debiti esistenti alla chiusura dell'esercizio nei confronti degli istituti di credito compresi quelli in essere a fronte di finanziamenti erogati da istituti speciali di credito. Detta voce di debito è costituita da anticipazioni, scoperti di conto corrente, accettazioni bancarie e mutui ed esprime l'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri accessori maturati ed esigibili. Il saldo è pari a Non risulta alcun contratto derivato di Interest Rate Swap, (I.R.S.) di copertura su mutui a tasso variabile. Debiti verso fornitori 37

38 Nella voce Debiti verso fornitori sono stati iscritti anche i debiti in essere nei confronti di soggetti appartenenti al proprio gruppo. Tali importi ammontano ad La voce "Debiti verso fornitori" viene dettagliata nella tabella seguente: debiti verso fornitori Codice Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente D7 debiti verso fornitori D7a entro 12 mesi FORNITORI C/FATTURE DA RICEVERE FORNITORI SALDO AVERE Totale debiti verso fornitori Totale Generale Debiti tributari La voce Debiti tributari contiene i debiti tributari certi quali debiti verso Erario per ritenute operate; debiti verso erario per IVA; i debiti per contenziosi conclusi; debiti per imposte di fabbricazione e per imposte sostitutive ed ogni altro debito certo esistente nei confronti dell'erario. La voce contiene inoltre i debiti per le imposte maturate sul reddito dell'esercizio che ammontano a: - IRES pari ad al netto degli acconti versati nel corso dell'esercizio pari a 4.680,34; - IRAP pari ad al netto degli acconti versati nel corso dell'esercizio pari a ,07. Detta voce non accoglie le imposte differite ed i debiti tributari probabili per contenziosi in corso eventualmente iscritti nella voce B2 dello Stato Patrimoniale Passivo. La voce "Debiti tributari" viene dettagliata nella tabella seguente: debiti tributari Codice Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente D12 debiti tributari D12a entro 12 mesi ACCONTO IRAP ACCONTO IRES ERARIO C/IMPOSTA IRES ERARIO C/IMPOSTA IRAP ERARIO C/RIT. REDD.LAVORO DIPENDENTE ERARIO C/RIT. REDD LAVORO AUTONOMO IRPEF C/TRATTENUTE CO.CO.CO IRPEF C/RITENUTE ADDIZIONALI IRPEF SU T.F.R IMPOSTA SOSTITUTIVA SU T.F.R ERARIO C/IVA IVA SU FATTURE IN SOSPENSIONE IVA D.M. 05/05/ Totale debiti tributari

39 Totale Generale Altri debiti La voce "Altri debiti" viene dettagliata nella tabella seguente: altri debiti Codice Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente D13 debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale D13a entro 12 mesi INPS C/CONTRIBUTI INPS GEST.NE SEPARATA (CO.CO.CO.) TRATT. CONTRIB.PREV. COMPLEMENTARE INAIL C/COMPETENZE FONDO PRIAMO C/QUOTA TFR DIPENDENTI ALTRI FONDI PENSIONE C/QUOTA TFR DIP TFR MESE C/TESORERIA TFR c/arretrati tesoreria Totale debiti verso istituti di previdenza e sicurezza s D14 altri debiti D14a entro 12 mesi CONDOMINIO S.BARBARA C/RATE COMUNE C/IMPEGNI CONTR. FARMACIA DEBITI COMMERCIALI DIVERSI COMUNE C/DEBITI FDO FARMACIE PERSONALE C/RETRIBUZIONI DEBITI PER FERIE/PERMESSI NON GODUTI COMUNE DI VITERBO C/UTILI DEBITI VS ASSICURAZIONI AMMINIST.C/COMPETENZE TRATTENUTE SINDACALI TRATTENUTE VARIE SU RETRIB TRATTENUTE C/RATA PRESTITI DEBITO VS MANCINI PER ASSEGNI FAMIL CLIENTI SALDO AVERE DEBITI V/COMPONENTI COMM. DI GARA Totale altri debiti Totale Generale Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione a termine (art. 2427, n. 6-ter C.c.) Per quanto concerne l'ammontare dei debiti su attività oggetto di contratti di compravendita con obbligo di retrocessione a termine si rimanda, qualora fossero presenti, al capitolo relativo ai Crediti. RATEI E RISCONTI PASSIVI Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 7 C.c.) 39

40 Come disciplina il Principio contabile n. 18, i ratei ed i risconti passivi misurano proventi ed oneri comuni a più esercizi e ripartibili in ragione del tempo, con competenza anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale, prescindendo dalla data di pagamento o riscossione. I ratei e risconti passivi al 31/12/2013, sono pari a Ratei e risconti Anno in corso Variazioni Anno precedente aggio su prestiti altri ratei e risconti passivi TOTALE Di seguito il dettaglio dei ratei e dei risconti passivi: a) Costi del personale: b) Interessi maturati credito Comune di Viterbo: c) Contributi carico azienda fondi di previdenza complementare: d) Costi conguaglio oneri contratto servizio: 101 e) Spese per sottoscrizione contratti di servizio 2012 con Comune di VT: f) Spese per sottoscrizione contratti di servizio 2013 con Comune di VT: g) Rimborso danni sinistri passivi (franchigie): h) Saldo TARES anno 2013: i) Soccombenza legale: l) Contributi in c/capitole acquisto autobus: Alla chiusura dell'esercizio non sussistono ratei e risconti passivi con durata superiore a 5 anni. CONTI D'ORDINE Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 9 C.c.) Conti d'ordine Anno in corso Variazioni Anno precedente Rischi assunti dall'impresa fideiussioni fideiussioni a imprese controllate fideiussioni a imprese collegate fideiussioni a imprese controllanti fideiussioni a imprese controllate da controllanti fideiussioni a altre imprese avalli avalli a imprese controllate avalli a imprese collegate avalli a imprese controllanti avalli a imprese controllate da controllanti avalli a altre imprese altre garanzie personali

41 altre garanzie personali a imprese controllate altre garanzie personali a imprese collegate altre garanzie personali a imprese controllanti altre garanzie personali a imprese controllate da controllanti altre garanzie personali a altre imprese altre garanzie reali altre garanzie reali a imprese controllate altre garanzie reali a imprese collegate altre garanzie reali a imprese controllanti altre garanzie reali a imprese controllate da controllanti altre garanzie reali a altre imprese altri rischi crediti scontati o ceduti prosolvendo altri Sistema improprio degli impegni assunti dalla società merce da ricevere merce da consegnare altro Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione beni presso l'impresa a titolo di deposito beni presso l'impresa in pegno o cauzione altro Altri conti d'ordine TOTALE L'impegno evidenziato tra i conti d'ordine per l'importo di riguarda la garanzia fideiussoria prestata dalla Società a favore del soggetto locatore del locale adibito a farmacia comunale presso il quartiere S. Barbara. L'impegno evidenziato tra i conti d'ordine per l'importo di riguarda il valore di numero tre autobus elettrici concessi in usufrutto dal Comune di Viterbo a Francigena s.r.l. nell'anno PATRIMONI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE (Art. 2427, n. 20 e 21, C.c.) Ai sensi del punto 20 dell'art del C.c., la società non ha posto in essere patrimoni destinati ad uno specifico affare. Ai sensi del punto 21 dell'art del C.c., la società non ha posto in essere finanziamenti destinati ad uno specifico affare. CONTO ECONOMICO Nella presente Nota Integrativa vengono fornite quelle informazioni idonee ad evidenziare la composizione delle singole voci ovvero a soddisfare quanto richiesto dall'art del Codice civile, con particolare riferimento alla gestione finanziaria ed eventualmente straordinaria. 41

42 VALORE DELLA PRODUZIONE Variazioni di consistenza Valore della produzione Anno in corso Variazioni Anno precedente ricavi delle vendite e delle prestazioni variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione semilavorati e finiti variazione dei lavori in corso su ordinazione incrementi di immobilizzazioni per lavori interni altri ricavi e proventi contributi in corso esercizio ricavi e proventi diversi TOTALE La ripartizione dei ricavi secondo categorie di attività e per aree geografiche, come stabilito dal punto 10 dell'art del C.c., non viene proposta in quanto giudicata non significativa. Vengono di seguito proposte le ripartizioni dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività in quanto significativa per la comprensione ed il giudizio sulla gestione e sui relativi risultati economici: a) Proventi derivanti da trasporto pubblico locale - contratto di servizio: b) Proventi da traffico (TPL): c) Proventi derivanti da trasporto scuolabus - contratto di servizio: d) Proventi derivanti da trasporto scuolabus - versamenti da utenti: e) Proventi derivanti dalla gestione servizi tecnologici: f) Proventi derivanti dalla gestione farmacie comunali: g) Proventi derivanti dalla gestione parcheggi a pagamento: COSTI DELLA PRODUZIONE Variazioni di consistenza Costi della produzione Anno in corso Variazioni Anno precedente per materie prime sussidiarie di consumo e di merci per servizi per godimento di beni di terzi per il personale salari e stipendi oneri sociali trattamento di fine rapporto trattamento di quiescenza e simili altri costi ammortamenti e svalutazioni ammortamento delle immobilizzazioni immateriali

43 ammortamento delle immobilizzazioni materiali altre svalutazioni delle immobilizzazioni svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide variazioni delle rimanenze di materie prime sussidiarie di consumo e merci accantonamenti per rischi altri accantonamenti oneri diversi di gestione TOTALE In riferimento alla voce Costi del personale, come richiesto dal punto 15 dell'art. 2427, C.c., si fornisce il numero medio dei dipendenti al 31/12/2013, ripartito per categoria. dati sull occupazione ex art. 2427, n. 15 C.c. categoria anno in corso anno precedente Differenza personale amministrativo personale movimento autisti autobus personale ispettivo autisti scuolabus assistenti scuolabus meccanici elettrauto addetti rifornimento e pulizia mezzi direttori farmacia farmacisti collaboratori commessi farmacia ausiliari alla sosta addetti al settore sosta a pagamento impiegati settore tecnologico operai settore tecnologico In base al disposto dell'art. 2427, punto 16, del C.c., si evidenzia che, cumulativamente, i compensi complessivi spettanti all'organo amministrativo risultano pari a ,45. In base al disposto dell'art. 2427, punto 16, del C.c., si evidenzia che, cumulativamente, i compensi complessivi spettanti all'organo di controllo risultano pari a ,58. Relativamente ai Costi per servizi non risultano compensi spettanti all'organo di revisione legale dei conti, in quanto per la nostra società l'attività di revisione legale viene esercitata dall'organo di controllo. PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Variazioni di consistenza altri proventi finanziari Anno in corso Variazioni Anno precedente da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

44 da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni proventi diversi dai precedenti TOTALE interessi e altri oneri finanziari Anno in corso Variazioni Anno precedente TOTALE Ai sensi del punto 12, dell'art. 2427, C.c., la ripartizione degli interessi ed altri oneri finanziari relativi a prestiti obbligazionari, a debiti verso le banche ed altri debiti non risulta significativa. La posta "altri proventi finanziari" accoglie i seguenti proventi: a) Interessi attivi su c/c bancario: 161 b) Interessi attivi su c/c postale: 77 La posta "interessi e altri oneri finanziari" accoglie i seguenti oneri: 1) Interessi passivi moratori: ) Interessi passivi dilatori: 955 3) Interessi passivi su c/c: 179 4) Interessi per dilazioni imposte: ) Oneri bancari: ) Commissioni bancarie: ) Commissioni bancoposta: 256 8) Commissioni POS/Setefi: ) Spese d'incasso: 376 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 13 C.c.) proventi straordinari Anno in corso Variazioni Anno precedente plusvalenze da alienazioni altri proventi straordinari differenza positiva da arrotondamenti all'unità di euro TOTALE oneri straordinari Anno in corso Variazioni Anno precedente minusvalenze da alienazioni imposte relative ad esercizi precedenti altri oneri straordinari differenza negativa da arrotondamenti all'unità di euro TOTALE

45 La posta "proventi straordinari" accoglie i seguenti proventi: a) Plusvalenza derivante dalla vendita di un cespite (macchina contamonete): 165 b) Sopravvenienze attive da fatturazione servizi/note di credito anni precedenti: c) Storno maggiori interessi passivi per cessione credito vs Comune di Viterbo: d) Liquidazione spese legali per soccombenze controparti: e) Smobilizzo Fdo rischi contenziosi legali a seguito della sentenza Corte di Appello di Roma del 8 Ottobre 2013: f) Recupero automatico dei contributi corrisposti all'inps sulle retribuzioni erogate alla controparte soccombente a seguito della sentenza di cui al punto e): g) Futuro recupero delle retribuzioni erogate alla controparte soccombente in Corte di Appello come da punto e): h) Maggiori incassi derivanti da malfunzionamento casse automatiche e parcometri: 907 i) Imposta sostitutiva a credito non più compensabile nel modello F24 di Febbraio 2014: 391 La posta "oneri straordinari" accoglie i seguenti oneri: a) Minusvalenze derivanti dalla vendita di telefonia mobile a dipendenti Francigena s.r.l.: 446 b) Spese diverse di competenza di altri esercizi: ; c) Ricalcolo interessi legali vs dipendenti per erronee retribuzioni: d) Regolazione premi assicurativi RC Generale anni 2011/2012: IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO Variazioni di consistenza (art. 2427, n. 4 C.c.) Al 31/12/2013 non risultano differenze temporanee tali da generare imposte anticipate e differite. imposte sul reddito dell'esercizio Anno in corso Variazioni Anno precedente Imposte correnti Imposte differite Imposte anticipate adesione regime di trasparenza TOTALE Dal prospetto che segue si evidenziano i valori assunti dal fondo imposte differite e dai crediti per imposte anticipate dell'esercizio corrente raffrontati con quelli dell'esercizio precedente: Crediti per imposte anticipate e fondo imposte differite Codice Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente CII4ter imposte anticipate CII4terb oltre 12 mesi CREDITI PER IMPOSTE ANTICIPATE