SICILIANA GAS CLIENTI S.p.A.

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1 SICILIANA GAS CLIENTI S.p.A. Società per azioni Sede Legale in San Donato Milanese Piazza Vanoni, 1 Capitale Sociale Euro ,60 int. vers. Iscritta al Registro delle Imprese di Milano N. d iscrizione - P. IVA e C. F R.E.A. di Milano n RELAZIONI E BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2006 BOZZA SOCIETA SOGGETTA ALL ATTIVITA DI DIREZIONE E COORDINAMENTO DELL ENI S.P.A. SOCIETA CON SOCIO UNICO

2 SOMMARIO Relazione sulla gestione Lettera agli Azionisti 3 Organi sociali e di controllo 4 Commento ai risultati economico finanziari 6 Altre informazioni 9 Bilancio al 31 dicembre 2006 Stato Patrimoniale 12 Conto Economico 14 Nota Integrativa Rendiconto Finanziario 15 Criteri di redazione del bilancio 16 Criteri di valutazione 17 Note al bilancio e altre informazioni 20 Risultanze dell esercizio e proposte agli Azionisti Relazione del Collegio Sindacale Relazione della Società di Revisione Deliberazioni dell assemblea degli Azionisti Allegati: Principali dati di Bilancio della Società che esercita l attività di direzione e coordinamento Assemblea ordinaria degli azionisti 1^ Convocazione: 2^ Convocazione: in Palermo Via Resuttana Colli n. 360 Siciliana Gas Clienti 2

3 LETTERA AGLI AZIONISTI LETTERA AGLI AZIONISTI Signori azionisti, la Siciliana Gas Clienti S.p.A. è stata costituita il 12 ottobre 2006 per consentire, nell ambito del riassetto societario del Gruppo Siciliana Gas, il trasferimento sotto controllo diretto dell Eni S.p.A. Divisione Gas & Power dell attività di vendita svolta dalla Siciliana Gas Vendite S.p.A.. A questo scopo il 13 novembre 2006 è stata effettuata la scissione parziale della Siciliana Gas S.p.A., mediante scorporo della partecipazione del 99,99% nella Siciliana Gas Vendite S.p.A., a favore della Siciliana Gas Clienti S.p.A. che ha acquistato direttamente dall Eni S.p.A. le due restanti azioni. A fronte dell acquisizione della partecipazione, la società ha aumentato il capitale sociale di ,60 euro mediante l emissione di n azioni. Con atto di fusione sottoscritto in data 30 novembre 2006 la Siciliana Gas Clienti S.p.A. ha incorporato la Siciliana Gas Vendite S.p.A., con efficacia giuridica contabile e fiscale dalle ore 24 del 31 dicembre Siciliana Gas Clienti 3

4 ORGANI SOCIALI E DI CONTROLLO ORGANI SOCIALI E DI CONTROLLO Consiglio di Amministrazione Il Consiglio di Amministrazione, nominato nell Atto costitutivo della Società il 12 ottobre 2006, è costituito da 3 componenti, il cui mandato scadrà con l approvazione del bilancio al 31 dicembre I componenti del Consiglio di Amministrazione sono i seguenti: Carica Nome e Cognome In carica dal Presidente Alberto Anselmi 12 ottobre 2006 Consigliere Francesco Panetta 12 ottobre 2006 Consigliere Riccardo Rabino 12 ottobre 2006 Collegio Sindacale Il Collegio Sindacale nominato nell Atto costitutivo della Società il 12 ottobre 2006 e il cui mandato scadrà con l approvazione del bilancio al 31 dicembre I componenti del Collegio Sindacale sono i seguenti: Carica Nome e Cognome In carica dal Presidente Gaetano Troina 12 ottobre 2006 Sindaco effettivo Giorgio Bovi 12 ottobre 2006 Sindaco effettivo Mauro Ianiro 12 ottobre 2006 Sindaco supplente Angelo Marletta 12 ottobre 2006 Sindaco supplente Achille Trombini 12 ottobre 2006 Società di revisione L atto costitutivo della Società ha previsto che il controllo contabile sulla Società sia esercitato dalla società di revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A.. Siciliana Gas Clienti 4

5 RELAZIONE SULLA GESTIONE Siciliana Gas Clienti 5

6 ALTRE INFORMAZIONI COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO - FINANZIARI Il bilancio dell esercizio 2006 chiude con una perdita di 25 migliaia di euro. I principali dati economici, patrimoniali e finanziari vengono di seguito analizzati. Conto economico Proventi (oneri) su partecipazioni Altri proventi finanziari Oneri finanziari (migliaia di euro) Esercizio Variazione RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Costo lavoro - Altri oneri netti amministrativi ( 24) ( 24) Ammortamenti ( 9) ( 9) UTILE (PERDITA) PRIMA DELLE IMPOSTE - ( 33) ( 33) Imposte sul reddito 8 8 UTILE (PERDITA) NETTO - ( 25) ( 25) La perdita dell esercizio è dovuta a costi per servizi ( emolumenti del consiglio di amministrazione, del collegio sindacale, costi di Revisione), e ammortamenti dei Costi di impianto e di ampliamento, parzialmente compensati dagli interessi attivi maturati sulle disponibilità liquide. Siciliana Gas Clienti 6

7 ALTRE INFORMAZIONI Stato patrimoniale (migliaia di euro) Esercizio Variazione 2006 Immobilizzazioni immateriali Partecipazioni Crediti finanziari Altre attività ATTIVITA' Debiti finanziari Altre passività - ( 68) ( 68) Patrimonio netto - ( 5.199) ( 5.199) PASSIVITA' E PATRIMONIO NETTO - ( 5.267) ( 5.267) Le attività si riferiscono sostanzialmente alla partecipazione nella Siciliana Gas Vendite S.p.A., acquisita dalla Siciliana Gas S.p.A. a seguito della operazione di scissione da quest ultima deliberata in data 13 novembre Le altre passività esprimono i debiti inerenti la costituzione della società e i compensi spettanti agli organi di controllo. Siciliana Gas Clienti 7

8 Rendiconto finanziario e variazione disponibilità finanziaria netta ALTRE INFORMAZIONI (migliaia di euro) Esercizio 2006 Utile (perdita) dell'esercizio ( 25) a rettifica : - Ammortamenti ed altri componenti non monetari 9 - Dividendi, interessi, proventi/oneri straordinari e imposte sul reddito ( 8) Flusso di cassa del risultato operativo prima della variazione del capitale di esercizio ( 24) Variazione del capitale di esercizio relativo alla gestione 60 Dividendi incassati, interessi e oneri/proventi straordinari pagati (incassati), imposte sul reddito pagate 8 Flusso di cassa netto da attività di esercizio 44 Investimenti tecnici* ( 44) Investimenti finanziari strumentali all'attività operativa Disinvestimenti - Altre variazioni relative all'attività di investimento (Free cash flow) - Investimenti e disinvestimenti relativi all'attività di finanziamento Variazione debiti finanziari Flusso di cassa del capitale proprio 124 Utili (perdite) su cambi sulle disponibilità Flusso di cassa netto del periodo 124 (Free cash flow) 124 Indebitamento finanziario netto (disponibilità finanziarie nette) rami d'azienda acquisiti e disinvestiti Flusso di cassa del capitale proprio - Utili (perdite) su cambi sull'indebitamento finanziario netto (disponibilità finanziarie nette) e altre variazioni Variazione disponibilità finanziaria netta 124 *Investimenti in immobilizzazioni materiali e immateriali Siciliana Gas Clienti 8

9 ALTRE INFORMAZIONI ALTRE INFORMAZIONI Andamento economico 2006 della società partecipata Siciliana Gas Vendite S.p.A. Conto economico Esercizio Esercizio Ricavi della gestione caratteristica Altri ricavi e proventi Ricavi totali Costi operativi ( ) ( ) Margine operativo lordo Ammortamenti e svalutazioni ( 230) ( 59) Utile operativo Proventi finanziari netti Utile prima delle imposte Imposte sul reddito ( 2.080) ( 709) Utile netto Stato patrimoniale Esercizio Esercizio Capitale Immobilizzato Capitale di esercizio netto Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato ( 1.140) ( 1.214) Capitale investito netto Patrimonio netto Disponibilità finanziaria netta ( 966) ( 1.242) Coperture L esercizio 2006 della Siciliana Gas Vendite S.p.A. chiude con l utile inferiore, rispetto all esercizio precedente, essenzialmente dovuto al decremento del risultato operativo parzialmente assorbito dall aumento dei proventi finanziari netti e dalle minori imposte sul reddito. Azioni proprie Con riferimento all art punti 3 e 4 del codice civile si attesta che la Società non ha detenuto e non detiene azioni proprie né direttamente né per interposta persona né per il tramite di società fiduciarie. Dichiarazione ai sensi del Decreto legislativo 196 del 30 giugno 2003 Il Presidente in qualità di titolare del trattamento dei dati personali della Siciliana Gas Clienti S.p.A., dichiara che è stato predisposto il documento programmatico sulla sicurezza ai sensi del Decreto Legislativo 30 giugno 2003 n Siciliana Gas Clienti 9

10 ALTRE INFORMAZIONI Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio A seguito dell avvenuta efficacia della fusione per incorporazione, deliberata il 13 novembre 2006, dal primo gennaio 2007, la Siciliana Gas Clienti S.p.A. prosegue tutte le attività dell incorporata Siciliana Gas Vendite S.p.A. Evoluzione prevedibile della gestione Nel corso dell anno 2007 la Società con l inizio delle attività perseguirà obiettivi di crescita che le consentiranno di consolidare la posizione di leader nel settore della vendita di gas naturale in Sicilia attraverso nuove iniziative commerciali tese a consolidare ed ulteriormente sviluppare la clientela con attività diversificate al fine di poter offrire un servizio più ampio e completo. Siciliana Gas Clienti 10

11 BILANCIO DI ESERCIZIO Siciliana Gas Clienti 11

12 NOTA INTEGRATIVA S T A T O P A T R I M O N I A L E (unità di euro) Esercizio 2006 ATTIVO Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Immobilizzazioni : Immobilizzazioni immateriali : (nota n. 1) Costi di impianto e di ampliamento Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità Diritti di Brevetto industriale e diritti di utilizzazione opere dell'ingegno Avviamento Immobilizzazioni in corso e acconti Altre Totale Immobilizzazioni materiali : Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti Totale - - Immobilizzazioni finanziarie : (nota n. 2) Partecipazioni in imprese controllate Totale Totale immobilizzazioni Attivo Circolante : Rimanenze : Materie prime, sussidiarie e di consumo Totale Crediti : (nota n. 3) Verso clienti Verso imprese controllanti : importi esigibili entro l'esercizio successivo Crediti tributari: importi esigibili entro l'esercizio successivo 64 - importi esigibili oltre l'esercizio successivo Crediti imposte anticipate: importi esigibili entro l'esercizio successivo importi esigibili oltre l'esercizio successivo Verso altri : - - Totale Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni : Altri titoli Disponibilità liquide (nota n. 3) Depositi bancari, postali e presso imprese finanziarie Denaro e valori in cassa Totale Totale attivo circolante Ratei e risconti : - Altri risconti attivi TOTALE ATTIVO Siciliana Gas Clienti 12

13 NOTA INTEGRATIVA (unità di euro) Esercizio 2006 PASSIVO Patrimonio netto: ( nota n.4) Capitale Riserva da soprapprezzo delle azioni Riserve di rivalutazione Legge n 413 del 30/12/1991 Riserva legale Riserve statutarie Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve : riserva facoltativa - riserva contributi in c/capitale ex art.55 DPR 917/ fondo contributi in c/capitale ex art.55 DPR 917/ Utili (Perdite) portati a nuovo Utile (Perdita) dell'esercizio ( ) Totale Fondi per rischi e oneri : Per imposte Per imposte differite Altri Totale - - Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti: Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche Debiti verso fornitori - - Debiti verso imprese controllanti - - Debiti tributari - - Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale : importi esigibili entro l'esercizio successivo Altri debiti : importi esigibili entro l'esercizio successivo importi esigibili oltre l'esercizio successivo Totale Ratei e risconti Totale TOTALE PASSIVO GARANZIE E ALTRI CONTI D'ORDINE (unità di euro) Esercizio 2006 Garanzie Totale garanzie Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine Totale garanzie e altri conti d'ordine - - Il Presidente Alberto Anselmi Siciliana Gas Clienti 13

14 NOTA INTEGRATIVA C O N T O E C O N O M I C O ( unità di euro ) Esercizio 2006 Valore della produzione : Ricavi delle vendite e delle prestazioni Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi : - - Contributi in conto esercizio Altri Totale - - Costi della produzione : Per materie prime, sussidiarie di consumo e di merci Per servizi Per godimento di beni di terzi Per il personale : - - Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Altri costi Ammortamenti e svalutazioni : Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Variazioni delle rimanenze di materie prime,sussidiarie di consumo e merci Accantonamenti per rischi Oneri diversi di gestione 18 Totale Differenza tra valore e costi della produzione - ( ) Proventi e oneri finanziari: Proventi da partecipazioni: in imprese controllate e collegate Altri proventi finanziari: Proventi diversi Da società controllanti Da altri 237 Interessi e altri oneri finanziari - - Utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari Rettifiche di valore di attività finanziarie: Proventi e oneri straordinari - - Proventi Oneri Imposte relative a esercizi precedenti Totale delle partite straordinarie Risultato prima delle imposte - ( ) Imposte sul reddito dell'esercizio : Correnti Differite Anticipate Totale imposte Utile (Perdita) dell'esercizio - ( ) Il Presidente Alberto Anselmi Siciliana Gas Clienti 14

15 NOTA INTEGRATIVA RENDICONTO FINANZIARIO N O T A I N T E G R A T I V A (migliaia di euro) Esercizio 2006 Utile (perdita) dell'esercizio ( 25) Ammortamenti 9 Svalutazioni (rivalutazioni) - Variazioni fondi per rischi e oneri - Variazioni trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato - Oneri (proventi) per disinvestimenti, radiazioni ed eliminazioni Perdite (recuperi) su crediti finanziari (Dividendi) (Interessi attivi) - Interessi passivi - Oneri (proventi) straordinari - Perdite (recuperi) su crediti per dividendi, interessi e proventi straordinari Imposte sul reddito ( 8) Flusso di cassa del risultato operativo prima della variazione del capitale d'esercizio ( 24) Variazioni: Rimanenze Crediti commerciali e diversi ( 8) Ratei e risconti attivi - Debiti commerciali e diversi 68 Ratei e risconti passivi Flusso di cassa del risultato operativo 60 Siciliana Gas Clienti 15

16 NOTA INTEGRATIVA (migliaia di euro) Esercizio 2006 Interessi incassati - Interessi pagati - Proventi (oneri) straordinari incassati (pagati) Imposte sul reddito pagate 8 Flusso di cassa netto da attività di esercizio 44 Investimenti: Immobilizzazioni immateriali ( 44) Immobilizzazioni materiali - Rami d'azienda Variazione debiti e crediti relativi all'attività di investimento e imputazione di ammortamenti all'attivo patrimoniale Flusso di cassa degli investimenti ( 44) Disinvestimenti: Immobilizzazioni materiali Flusso di cassa dei disinvestimenti - Flusso di cassa netto da attività di investimento ( 44) Rimborsi di debiti finanziari a lungo termine Incremento (decremento) di debiti finanziari a breve Apporti di capitale proprio 124 Dividendi pagati Flusso di cassa netto da attività di finanziamento 124 Flusso di cassa netto da periodo 124 Disponibilità liquide a inizio del periodo - Disponibilità liquide a fine del periodo 124 Siciliana Gas Clienti 16

17 NOTA INTEGRATIVA CRITERI DI REDAZIONE DEL BILANCIO Il bilancio al 31 dicembre 2006, le cui voci vengono illustrate nel prosieguo della presente nota integrativa, è stato redatto secondo le norme del codice civile e nel rispetto delle altre disposizioni previste dalla legislazione vigente integrate dai principi contabili elaborati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri e dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e, ove mancanti in quanto applicabili, da quelli emanati dall International Accounting Standard Board ( IASB). Presentiamo, pertanto, al Vostro esame e alla Vostra approvazione, lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e la Nota Integrativa secondo gli schemi e le indicazioni richieste dagli articoli 2423 bis, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis e 2427 del codice civile. Al fine di illustrare in modo più efficace la situazione patrimoniale, economica e finanziaria della Società, è stato elaborato il Rendiconto Finanziario esposto nella presente Nota Integrativa e i prospetti riclassificati di Stato Patrimoniale e Conto Economico, che vengono esposti a corredo della Relazione sulla Gestione. Nel corso del corrente esercizio non si sono verificati casi eccezionali che abbiano richiesto deroghe alle norme di legge relative al bilancio ai sensi dell art. 2423, comma IV, del codice civile. Le note di commento alle voci di bilancio non evidenziano le variazioni intervenute nella consistenza delle singole componenti del bilancio stesso rispetto all esercizio precedente, trattandosi del primo bilancio della società. In osservanza di quanto stabilito dall art del codice civile, i costi di impianto e di ampliamento, sono iscritti all attivo patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale, al quale sono anche comunicati gli altri criteri utilizzati per la formazione del bilancio. Le informazioni a commento delle voci dello stato patrimoniale e del conto economico sono espresse in migliaia di euro tenuto conto della loro rilevanza. Siciliana Gas Clienti 17

18 NOTA INTEGRATIVA CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione più significativi adottati per la redazione del bilancio sono di seguito indicati. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte in base al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, ed al netto degli ammortamenti calcolati in relazione alla durata di utilizzazione. Le aliquote applicate per detti ammortamenti sono indicate nel commento alle voci dell attivo patrimoniale. Alla chiusura dell esercizio se il valore delle immobilizzazioni risulta durevolmente inferiore al valore determinato sulla base della residua possibilità di utilizzazione, si procede alla loro svalutazione, salvo rivalutarli se tali motivi vengono meno. Le rettifiche per svalutazioni o rivalutazioni sono imputate a conto economico. Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni e gli altri titoli sono iscritti al costo di acquisto e/o sottoscrizione, comprensivo degli oneri accessori e di eventuali rivalutazioni di legge. Le partecipazioni vengono svalutate, ove necessario, in misura corrispondente alle perdite durevoli di valore, determinate con riferimento al patrimonio netto dell impresa partecipata. Il valore originario viene ripristinato quando vengono meno i motivi della svalutazione effettuata, a seguito di aumenti patrimoniali considerati durevoli e confermati dalle prospettive reddituali risultanti dai piani pluriennali. L eventuale maggior valore di bilancio, rispetto alla quota di patrimonio netto contabile di competenza, trova riscontro nell effettivo valore delle immobilizzazioni materiali e finanziarie o nelle prospettive reddituali e nel valore strategico. Crediti e debiti I crediti sono iscritti al loro presunto valore di realizzo, in base al valore nominale opportunamente rettificato da accantonamenti per svalutazioni. Quando ricorrono i presupposti, tra i crediti, sono iscritte anche le imposte sul reddito anticipate per la parte non compensata con il fondo per imposte differite. I debiti sono iscritti al loro valore nominale. I debiti tributari sono iscritti tenendo conto, per ciascuna imposta, degli oneri maturati alla data di chiusura dell esercizio. Ricavi e costi Sono esposti in bilancio secondo il principio della prudenza e della competenza economica, con rilevazione dei relativi ratei e risconti. Sono iscritti al netto dei resi, sconti, abbuoni e premi nonché delle imposte direttamente connesse. Imposte sul reddito Le imposte sul reddito dell esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri Siciliana Gas Clienti 18

19 NOTA INTEGRATIVA d imposta da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale. Sono iscritte, al netto degli acconti versati e delle ritenute subite, alla voce debiti tributari. La voce imposte sul reddito dell esercizio é comprensiva dell Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP). Le imposte sul reddito differite ed anticipate sono calcolate sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività, determinati secondo criteri civilistici ed in base ai corrispondenti valori riconosciuti ai fini fiscali. La congruità delle attività per imposte anticipate e delle passività per imposte differite è oggetto di esame al termine di ogni esercizio per tenere conto dell introduzione di nuove imposte e delle variazioni di aliquota di quelle già esistenti alla data di rilevazione delle stesse. Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono compensate se riferite a imposte compensabili. Il saldo della compensazione se attivo è iscritto alla voce crediti per imposte anticipate se passivo alla voce fondo imposte differite. Siciliana Gas Clienti 19

20 NOTA INTEGRATIVA NOTE AL BILANCIO E ALTRE INFORMAZIONI 1) Immobilizzazioni immateriali (migliaia di euro) Valore Ammortamenti Ammortamento Valore netto originario eserc. Prec. dell'esercizio Svalutaz. al Costi di impianto e ampliamento 44 ( 9) 35 Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità - Diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno - Avviamento - Immobilizzazioni in corso e acconti - Altre - Totale 44 - ( 9) - 35 I costi di impianto e ampliamento di 35 migliaia di euro si riferiscono a spese sostenute per la costituzione della Società. Si dà atto che le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo e non comprendono pertanto rivalutazioni, da evidenziare ai sensi e per gli effetti dell art. 10 della Legge 19 marzo 1983 n ) Immobilizzazioni finanziarie (migliaia di euro) Valore netto Acquisizioni Alienaz. Rimborsi Svalutaz. Altre Valore netto Di cui f.do sval al e sottoscr. variaz. al al 31/12/06 Partecipazioni in Imprese controllate Siciliana Gas Vendite S.p.A Partecipazioni in Imprese collegate - Partecipazioni in Altre Imprese Partecipazioni in imprese controllate e collegate L elenco delle partecipazioni in imprese controllate e collegate possedute direttamente, ed iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, viene fornito in ossequio all art n. 5 del c.c., con la redazione del prospetto che segue : (migliaia di euro) Patrimonio Netto di utile quota competenza Denominazione e sede Capitale (perdita) Patrimonio % Valore Differenza sociale dell'ultimo netto posseduta Contabile Ex art di esercizio n. 4 c.c. bilancio (A) (B) ( C ) (D) E= (F) (G) (H=F-G) CxD:100 Partecipazioni in Imprese controllate Siciliana Gas Vendite S.p.A.- Palermo , Partecipazioni in Imprese collegate - Partecipazioni in Altre Imprese , Siciliana Gas Clienti 20

21 NOTA INTEGRATIVA ATTIVO CIRCOLANTE I crediti pari a 6 migliaia di euro sono riferiti a crediti per imposte anticipate. 3) Disponibilità liquide (migliaia di euro) Esercizio 2006 Variazioni Banche C/c postali Denaro e valori in cassa Totale Le disponibilità sono relative a giacenze della Società sui conti correnti bancari alla chiusura dell esercizio. Siciliana Gas Clienti 21

22 NOTA INTEGRATIVA PASSIVO 4) Patrimonio Netto (unità di euro) Valore al Valore al Capitale sociale Riserva di rivalutazione : - Legge n. 413 del 30/12/ Riserva legale Altre riserve: - Riserva contributi in c/capitale ex art 55 DPR 917/ Fondo contributi in c/capitale ex art. 55 DPR 917/ Utili (Perdite) portati a nuovo Utile (Perdita) dell'esercizio ( 2.000) ( ) Totale Capitale sociale Il capitale sociale, interamente sottoscritto e versato da ENI S.p.A. in qualità di socio unico, è costituito da n azioni ordinarie del valore nominale di 51,65 euro, per un totale complessivo di ,60 euro. Riserve di rivalutazione La riserva di rivalutazione di euro, si riferisce al valore conferito da Siciliana Gas S.p.A. a seguito della scissione ed è al netto dell imposta sostitutiva di 20 migliaia di euro. Si evidenzia che tale riserva, essendo in sospensione d imposta, sarà tassabile in caso di distribuzione nei futuri esercizi, ad eccezione degli utilizzi per copertura delle perdite e per imputazione a capitale sociale. Riserva legale La Riserva legale di euro, si riferisce interamente al valore conferito da Siciliana Gas S.p.A. a seguito della scissione. Altre riserve: Le altre riserve riguardano: La Riserva contributi in conto capitale ex art. 55 DPR 917/86 di migliaia di euro, si riferisce interamente al valore conferito da Siciliana Gas S.p.A. a seguito della scissione. Trattasi di riserva in sospensione di imposta che sarà tassabile in caso di distribuzione nei futuri esercizi, ad eccezione degli utilizzi per copertura delle perdite e per imputazione a capitale sociale. Il Fondo contributi in conto capitale ex art. 55 DPR 917/86, di migliaia di euro, si riferisce interamente al valore conferito da Siciliana Gas S.p.A. a seguito della scissione. Trattasi di riserva in sospensione di imposta che sarà tassabile in caso di distribuzione nei futuri esercizi, ad eccezione degli utilizzi per copertura delle perdite e per imputazione a capitale sociale. Siciliana Gas Clienti 22

23 NOTA INTEGRATIVA Utili portati a nuovo Gli utili portati a nuovo, di euro si riferiscono interamente al valore conferito da Siciliana Gas S.p.A. a seguito della scissione. Perdita dell esercizio Rappresenta il risultato economico dell esercizio. Prospetto delle variazioni nelle voci di patrimonio netto intervenute nell esercizio (migliaia di euro) Capitale Riserva di Riserva Riserva Fondo Utili Utile Totale sociale rivalutaz. legale contributi contributi (Perdite) (Perdita) patrimonio legge c/cap.ex c/cap.ex portati esercizio netto n. 413/1991 art. 55 DPR art. 55 DPR a nuovo 917/86 917/86 Costituzione società in data 12/10/2006, (n azioni del valore di 51,65 euro) Aumento a seguito atto di scissione del 13/11/2006 della Siciliana gas Vendite Utile (perdita) dell'esercizio ( 25) ( 25) Saldi al 31 dicembre ( 25) Analisi del patrimonio netto per origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità (migliaia di euro) Importo Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Riepilogo delle utilizzazioni effettute nei tre precedenti esercizi A) CAPITALE B) RISERVE DI CAPITALE C) RISERVE DI UTILE Riserva legale 97 B 97 Riserva facoltativa Riserve statutarie Utili portati a nuovo A,B,C, D) RISERVE DI ALTRA NATURA Riseve di rivalutazione 3 A,B,C, Contributi in conto capitale B Perdita dell'esercizio ( 25) A,B,C, Totale Quota non distribuibile - Residua quota distribuibile Legenda: A : disponibile per aumento di capitale B : disponibile per copertura perdite C : disponibile per distribuzione soci Siciliana Gas Clienti 23

24 NOTA INTEGRATIVA Debiti I debiti ammontano a 68 migliaia di euro e sono tutti riferiti a debiti diversi esigibili entro l esercizio successivo. Altri impegni e rischi non risultanti dallo stato patrimoniale Alla data di chiusura dell esercizio non sussistono impegni e rischi non evidenziati nello stato patrimoniale. Valore della produzione La Siciliana Gas Clienti nell esercizio in esame non ha conseguito ricavi. L attività di vendita gas naturale ai clienti finali, a seguito della fusione per incorporazione della Siciliana Gas Vendite, avrà inizio dal 1 gennaio Costi della produzione I costi della produzione ammontano a 24 migliaia di euro e sono riferiti ad emolumenti del collegio sindacale e del consiglio di amministrazione. Il totale dei costi della produzione capitalizzati nell esercizio, ammontano a 44 migliaia di euro e sono riferiti alle spese legali sostenute per la costituzione della società. Gli ammortamenti e svalutazioni, di 9 migliaia di euro, sono riferiti ad ammortamenti di immobilizzazioni immateriali. I proventi finanziari, di 0,2 migliaia di euro, sono riferiti a interessi attivi sui depositi bancari alla data di chiusura dell esercizio. Le Imposte sul reddito dell esercizio pari a 8 migliaia di euro si riferiscono interamente a IRES anticipata. Imposte differite - (anticipate) Imposte differite: (migliaia di euro) Accantonamenti e rettifiche di valore Imponib.al Imponib.al Variazione Imposte Imposte anticipate: - Perdite fiscali riportabili ( 24) ( 24) ( 8) Totale 0 ( 24) ( 24) ( 8) Siciliana Gas Clienti 24

25 NOTA INTEGRATIVA Attività di direzione e di coordinamento A norma dell art sexies di seguito si indicano i dati essenziali del Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2005 dell Eni S.p.A., che esercita sull impresa un attività di direzione e coordinamento. (milioni di ) Valore della produzione Costi della produzione (44.871) (56.472) Differenza tra valore e costi della produzione Proventi e oneri finaziari Rettifiche di valore di attività finanziarie (431) (228) Proventi e oneri straordinari (467) Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito dell'esercizio (900) (938) Utile netto (milioni di ) ATTIVO: Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti - - Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti TOTALE ATTIVO (milioni di ) PASSIVO: Patrimonio netto Capitale sociale Riserve Utile (perdita) dell'esercizio Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti Ratei e risconti TOTALE PASSIVO Siciliana Gas Clienti 25

26 Dati essenziali del bilancio al 31 dicembre 2005 dell'eni S.p.A. (milioni di euro) 2005 Valore della produzione Costi della produzione (56.472) Differenza tra valore e costi della produzione Proventi e oneri finaziari Rettifiche di valore di attività finanziarie (228) Proventi e oneri straordinari (467) Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito dell'esercizio (938) Utile netto ATTIVO: 2005 Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti - Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti 89 TOTALE ATTIVO PASSIVO: 2005 Patrimonio netto Capitale sociale Riserve Utile (perdita) dell'esercizio Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 222 Debiti Ratei e risconti 431 TOTALE PASSIVO Siciliana Gas Clienti 26

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