RENDICONTO della GESTIONE Presentazione al Consiglio Comunale -

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1 RENDICONTO della GESTIONE Presentazione al Consiglio Comunale - lunedì 29 giugno

2 RENDICONTO della GESTIONE 2014 DATI CONTABILI 2

3 L AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2014 Avanzo di Amministrazione (competenza e residui) ,16 Avanzo di Amministrazione precedente non applicato ,21 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,37 AVANZO ACCANTONATO per: ,88 accantonamento per crediti di dubbia esigibilità ,88 accantonamento contributi regionali anticipati ,00 AVANZO VINCOLATO per: ,47 servizi socio assistenziali di Ambito 6.1 (quota a libera destinazione) ,96 Ambito 6.1 (quota vincolata) ,80 servizio politiche europee e marketing territoriale ,73 utilizzo contributi regionale ,78 utilizzo eredità per Casa di Riposo 309,20 Differenza (AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NON VINCOLATO) ,02 3

4 5000 TREND AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Avanzo disponibile Avanzo vincolato dati in migliaia di euro 4

5 AVANZO ACCANTONATO PER CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA Descrizione Anno provenienza Importo Totale Rette di ricovero Rette asilo nido , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,44 5

6 Sanzioni codice della strada , , , , , , , , , ,92 Tassa rifiuti Introiti diversi , , , , , , , * , ** , , , , , , ,88 *stimato sulla base delle riscossioni 2014 sul ruolo 2012 (riscosso 28,67%, riportato 71,33%) **stimato sulla base delle riscossioni 2014 sul ruolo 2013 (riscosso 42,01%, riportato 57,99%) 6

7 SITUAZIONE LIQUIDITA CONFRONTO ANNI FONDO CASSA AL 31/ , , , , , , ,34 SALDO CONTI CORRENTI POSTALI , , , , , , ,25 LIQUIDITA' INVESTITA in obbligazioni , TOTALE LIQUIDITA' , , , , , , ,59 7

8 TREND LIQUIDITA Liquidità Totale dati in migliaia di euro 8

9 TRASFERIMENTI REGIONALI ORDINARI CONFRONTO ANNI Trasferimenti Regionali Trasf.to ordinario Trasf.to a seguito assestamento Trasf.to per oneri contrattuali Trasf.to per funzioni trasferite Trasf.to per minor introito pubblicità Rimborso oneri IVA per servizi non commerciali esternalizzati TOTALE Variazione rispetto all anno precedente dati in migliaia di euro 9

10 TRASFERIMENTI REGIONALI ORDINARI CONFRONTO ANNI dati in migliaia di euro Dato riferito al trasferimento al solo trasferimento puramente ordinario, integrato da quello eventualmente concesso in sede di assestamento. 10

11 GESTIONE DI COMPETENZA Entrate Correnti per Programma 1 PROGRAMMI - COMPETENZA ENTRATE CORRENTI Servizi di supporto agli organi istituzionali ed altri servizi comunali STANZIAMENTO DEFINITIVO ACCERTAMENTI % MAGG./MIN. ENTRATA , ,89 102,20% ,37 2 Integrazione con l'ambiente , ,77 100,74% ,37 3 Vigilanza e sicurezza del territorio , ,67 155,61% ,67 4 Crescita sociale , ,93 102,48% ,22 5 Pianificazione territoriale ed edilizia privata , ,61 102,47% 2.258,61 6 Continuità assistenziale , ,78 100,58% 2.941,08 7 Servizi sociali dei Comuni , ,08 95,16% ,64 8 Farmacia , ,84 99,63% ,16 9 Casa di riposo , ,83 99,93% ,27 10 Associazionismo e partecipazione , ,55 90,16% ,03 11 Infrastrutture , ,64 99,07% ,61 12 Pianificaz. sviluppo economico, comm.le e turistico TOTALE , ,83 100,36% 1.160, , ,42 99,69% ,56 11

12 GESTIONE DI COMPETENZA Spese Correnti per Programma (compreso Tit. III) 1 PROGRAMMI - COMPETENZA SPESE CORRENTI Servizi di supporto agli organi istituzionali ed altri servizi comunali STANZIAMENTO DEFINITIVO IMPEGNI % MINORE SPESA , ,11 90,60% ,16 2 Integrazione con l'ambiente , ,24 98,67% ,34 3 Vigilanza e sicurezza del territorio , ,87 97,03% ,01 4 Crescita sociale , ,59 97,63% ,93 5 Pianificazione territoriale ed edilizia privata , ,77 98,19% ,48 6 Continuità assistenziale , ,13 87,00% ,84 7 Servizi sociali dei Comuni , ,49 93,49% ,24 8 Farmacia , ,39 94,10% ,28 9 Casa di riposo , ,38 99,44% ,00 10 Associazionismo e partecipazione , ,86 93,99% ,12 11 Infrastrutture , ,17 98,36% ,00 12 Pianificaz. sviluppo economico, comm.le e turistico TOTALE , ,76 97,82% , , ,76 94,71% ,21 12

13 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE I servizi pubblici a domanda individuale, sebbene ormai siano tra quelli che le amministrazioni erogano con continuità, non sono considerati obbligatori; per questo motivo il loro mantenimento è necessariamente vincolato alle possibilità di autofinanziamento, ossia alla capacità del bilancio di intervenire nel colmare la lacuna tra le relative entrate e spese. Le entrate dei primi due titoli, tributarie e da trasferimenti, rappresentano la primaria fonte di finanziamento della spesa corrente in generale e, in particolare, per l erogazione dei servizi ai quali il Comune deve provvedere in forma obbligatoria. Gli altri servizi, ovvero quelli a domanda individuale, devono essere attivati previa determinazione delle tariffe (vd. Bilancio di Previsione) che ne compensino, anche solo parzialmente, le spese sostenute. Le norme di legge prevedono il pagamento di un corrispettivo a fronte dell erogazione di ciascun servizio non obbligatorio. Rispetto all esercizio 2013 la percentuale complessiva di copertura è leggermente cresciuta, passando dal 72,46% al 74,55%. Nei prospetti che seguono viene dimostrata, per ciascun servizio, la percentuale di copertura delle spese, singolarmente e complessivamente. 13

14 Città di Sacile SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Rendiconto della Gestione 2014 ENTRATE SPESE DESCRIZIONE IMPORTO DESCRIZIONE IMPORTO ASILO NIDO ,67 ASILO NIDO ,87 MENSA COMUNALE ,65 MENSA COMUNALE ,00 PUNTI VERDI ,40 PUNTI VERDI ,04 CASA DI RIPOSO ,83 CASA DI RIPOSO ,38 IMPIANTI SPORTIVI ,50 IMPIANTI SPORTIVI ,03 TRASPORTO SCOLASTICO ,25 TRASPORTI SCOLASTICI ,17 TOTALE ENTRATE ,30 TOTALE SPESE ,49 TASSO DI COPERTURA 74,55% 14

15 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura COMPLESSIVO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 68,61% 67,65% 59,42% 66,68% 67,21% 67,59% 72,46% 74,55% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00%

16 ASILO NIDO SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE ENTRATE SPESE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 1810 Quota a carico dell'amm.ne Regionale 2830 Rette di frequenza , ,78 1 Personale 8.738,65 Acquisto di beni e/o materie prime 3 Prestazioni di servizi ,98 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 2.844,24 7 Imposte e tasse 992,00 TOTALE ENTRATE ,67 TOTALE SPESE ,87 TASSO DI COPERTURA 48,04% 16

17 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura ASILO NIDO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 75,56% 78,76% 70,24% 64,52% 50,00% 40,00% 56,10% 49,80% 47,11% 48,04% 30,00% Var. % 09/14 20,00% 10,00% 0,00% Proventi utenza , , , , ,89 3,09% ENTRATE Contr. Reg.le , , , , ,78-45,45% SPESE , , , , ,87 7,57%

18 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura ASILO NIDO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 35,84% 35,05% 33,14% 33,96% 34,60% 31,46% 32,21% 32,55% 0,00% Calcolato solo sui proventi dell utenza 18

19 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura ASILO NIDO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 39,71% 43,71% 37,10% 30,55% 10,00% 0,00% 21,50% 18,34% 14,90% 15,49% Calcolato solo sul contributo regionale 19

20 MENSA COMUNALE SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE ENTRATE SPESE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 2920 Proventi dall'utenza ,65 1 Personale 2 Acquisto di beni e/o materie prime 3 Prestazioni di servizi ,00 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 7 Imposte e tasse TOTALE ENTRATE ,65 TOTALE SPESE ,00 TASSO DI COPERTURA 60,81% 20

21 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura MENSA COMUNALE 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 76,36% 84,15% 75,56% 71,57% 66,45% 63,69% 65,47% 60,81% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% PASTI EROGATI ,00%

22 PUNTI VERDI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE ENTRATE SPESE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 2250 Trasferimento Amm.ne Provinciale 1.010,00 1 Personale 2890 Proventi dall'utenza 9.364,40 2 Acquisto di beni e/o materie prime 3 Prestazioni di servizi ,04 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 7 Imposte e tasse TOTALE ENTRATE ,40 TOTALE SPESE ,04 TASSO DI COPERTURA 44,53% 22

23 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura PUNTI VERDI 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 50,43% 46,98% 50,57% 44,79% 43,33% 44,53% 30,00% 34,95% 36,04% 20,00% 10,00% 0,00%

24 CASA DI RIPOSO SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE ENTRATE SPESE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO Contributo Amm.ne Regionale 1840 L.R. 10/97 Rimborso A.S.S. personale 2860 inferm. e fisioter ,32 1 Personale , ,73 2 Acquisto di beni e/o materie prime 2.385, Proventi utenza ,78 3 Prestazioni di servizi ,40 4 Utilizzo di beni di terzi 2.114,84 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi ,09 7 Imposte e tasse 2.517,06 TOTALE ENTRATE ,83 TOTALE SPESE ,38 TASSO DI COPERTURA 92,60% 24

25 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura CASA DI RIPOSO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 93,37% 89,76% 78,51% 85,41% 84,33% 87,19% 91,70% 92,60% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Fino al 2008 era presente un maggior numero di ospiti non residenti, con rette superiori, per cui il tasso di copertura era maggiore. Da fine 2009 è entrato in funzione il Nucleo Giallo e si è gradualmente passati da 66 ospiti agli 85 odierni con notevoli economie di scala che hanno permesso di spalmare i costi fissi su una base più ampia, riportando in crescita il tasso di copertura

26 IMPIANTI SPORTIVI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE ENTRATE SPESE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 2680 Proventi utenza ,00 1 Personale 9.134, Canoni società sportive ,50 2 Acquisto di beni e/o materie prime 1.000,00 3 Prestazioni di servizi ,66 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 5.000,00 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi ,83 7 Imposte e tasse TOTALE ENTRATE ,50 TOTALE SPESE ,04 TASSO DI COPERTURA 19,29% 26

27 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura IMPIANTI SPORTIVI 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 8,86% 8,81% 7,85% 8,43% 7,36% 6,00% 12,79% 19,29% 0,00%

28 TRASPORTO SCOLASTICO SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE ENTRATE SPESE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 2590 Proventi utenza ,25 1 Personale 7.718,07 2 Acquisto di beni e/o materie prime 3 Prestazioni di servizi ,10 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 7 Imposte e tasse TOTALE ENTRATE ,25 TOTALE SPESE ,17 TASSO DI COPERTURA 22,26% 28

29 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura TRASPORTO SCOLASTICO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 23,93% 20,92% 16,98% 17,38% 16,75% 19,70% 18,91% 22,26% 0,00%

30 RENDICONTO della GESTIONE 2014 INVESTIMENTI 30

31 INVESTIMENTI per tipologia di Finanziamento Finanziamento TOTALI Mutuo Oneri urbanizz. Entrate proprie Alienazioni Avanzo Contributi Totali dati in migliaia di euro 31

32 INVESTIMENTI 2014 per Area di Intervento AREA DI INTERVENTO IMPORTO % Funzioni generali di amministrazione ,63% Cultura 14 1,42% Settore sportivo e ricreativo 63 6,40% Viabilità ,62% Gestione del Territorio e dell Ambiente ,61% Settore sociale 62 6,29% Farmacie 7 0,71% Totali ,69% Fondo Progettazione Esterna (giri contabili) 72 7,31% Totali ,00% dati in migliaia di euro 32

33 RENDICONTO della GESTIONE 2014 GLI INDICATORI 33

34 AUTONOMIA FINANZIARIA 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 49,90% 44,74% 43,85% 41,74% Entrate Tit. I+III Entrate Tit. I+II+III 54,43% Senza Gas: 43,30% 49,18% 49,92% 49,23% Senza IMU/TARES: 47,01% Senza IMU: 46,22% 0,00% L indice AUTONOMIA FINANZIARIA evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa è garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Se inferiore al 35% rileva condizioni di deficitarietà. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato. 34

35 AUTONOMIA IMPOSITIVA 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% Entrate Tit. I Entrate Tit. I+II+III Senza Gas: 19,91% 28,42% 28,01% 20,00% 10,00% 0,00% 25,02% 18,45% 18,89% 19,57% 16,00% 22,52% Senza IMU/TARES: 24,27% Senza IMU: 23,74% L indice di AUTONOMIA IMPOSITIVA è una specificazione del precedente, ed evidenzia la capacità dell ente di prelevare risorse coattivamente. 35

36 100,00% 90,00% PROVENTI SERVIZI PUBBLICI SU ENTRATE PROPRIE 80,00% 70,00% 64,50% 60,00% 50,00% Senza IMU/TARES: 39,09% Senza IMU: 39,22% 40,00% 30,00% 37,74% 41,18% 42,30% 43,10% Senza Gas: 44,47% 41,75% 34,79% 34,76% 20,00% 10,00% Entrate Tit. III Cat. 1 Entrate Tit. I+III 0,00% L indicatore evidenzia la capacità dell ente di essere finanziariamente autonomo analizzando le entrate extratributarie provenienti dalla erogazione dei servizi pubblici. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato. 36

37 500,00 450,00 400,00 350,00 PRESSIONE TRIBUTARIA PRO-CAPITE 439,19 447,69 300,00 250,00 200,00 295,25 243,18 252,38 276,58 283,31 337,46 Senza Senza IMU: IMU/TARES: 358,17 354,47 150,00 100,00 Entrate Tit. I Popolazione 50,00 0, Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie e la popolazione residente al

38 RIGIDITA SPESA CORRENTE 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% Spesa personale+irap+mutui Entrate Tit. I+II+III Senza Gas: 30,24% Senza IMU/TARES: 30,75% Senza IMU: 29,37% 30,00% 20,00% 10,00% 28,16% 30,80% 32,28% 31,46% 24,30% 30,40% 29,06% 27,73% 0,00% Evidenzia l incidenza delle spese per il personale (compresa Irap) e delle rate per i mutui in ammortamento sulle entrate correnti. 38

39 RENDICONTO della GESTIONE 2014 Fine Presentazione 39