Manuale di Aggiornamento BOLLETTINO. Rel H1. DATALOG Soluzioni Integrate a 32 Bit

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1 KING Manuale di Aggiornamento BOLLETTINO Rel H1 DATALOG Soluzioni Integrate a 32 Bit

2 - 2 - Manuale di Aggiornamento Sommario 1 PER APPLICARE L AGGIORNAMENTO FONDO IMPOSTE Calcolo deducibilità Irap 10%: integrazioni e modifiche Il prospetto di calcolo del 10% dell Irap deducibile Irap non contabilizzata Deducibilità Irap 10% e Studi di Settore... 9

3 Bollettino 5.0.1H1-3 1 PER APPLICARE L AGGIORNAMENTO L aggiornamento è disponibile tramite il sistema di aggiornamento automatico in remoto. 1. Per effettuare l aggiornamento, dal Desktop entrare nella funzione Da Avvio (Start) Programmi King 5.00 Aggiornamenti Aggiorna da Web 2. Appare la seguente maschera:

4 - 4 - Manuale di Aggiornamento 3. Scegliere la voce nel riquadro giallo: Per effettuare l aggiornamento è necessario aver installato il CD KING 5.00; selezionare la voce Gli aggiornamenti sono in ordine progressivo: la scelta dipende dalla versione di partenza: Se avete la versione H effettuare l aggiornamento selezionando la voce numero 14 Se avete una versione 5.00 (installazione da CD) o inferiore alla H effettuare l aggiornamento selezionando l ultima voce Comprende Tutto (ultima voce) 4. I passaggi successivi sono automatici, e cambiano in base alla configurazione adottata: nel caso i dettagli non fossero noti, potete richiedere all assistenza l invio della documentazione specifica (che varia secondo si aggiorni il programma in rete e/o in client).

5 Bollettino 5.0.1H1-5 2 FONDO IMPOSTE 2.1 Calcolo deducibilità Irap 10%: integrazioni e modifiche Con l attuale release è stato implementato il calcolo della deducibilità dell irap al 10%. In particolare, nel prospetto collegato alla voce Ires/Irpef F5151 Deducibilità Irap 10% (Cod.12), presente nella scheda Variaz. IRES/ IRPEF, viene ripreso dalla procedura fiscale dell F24 esclusivamente il saldo Irap relativo al 2008, con il relativo codice tributo È stato migliorato pertanto il filtro di lettura del periodo d imposta 2008 dalla procedura fiscale TurboTax F24, qualora sia stato effettuato il versamento del saldo Irap Attenzione Alla luce delle modifiche apportate, è necessario verificare la correttezza dei valori riportati nel rigo C03 Saldo IRAP 2008 versato in F24 del prospetto di deducibilità IRAP 10%, collegato alla voce della scheda IRES/IRPEF F Deducibilità Irap 10% (Cod.12) al fine di un corretto calcolo della deducibilità, nel caso in cui sia stato effettuato il versamento del saldo IRAP Qualora sia stato già effettuato il passaggio dei dati alla procedura dichiarativa e non siano stati generati F24 relativi al saldo IRAP 2009, non è necessaria la verifica appena descritta. Con l occasione viene presentato un estratto del manuale relativamente al prospetto di deducibilità IRAP, il cui calcolo comunque risulta corretto dalle prime versioni Il prospetto di calcolo del 10% dell Irap deducibile Il prospetto è così composto: e si attiva (come in figura) solo se sono movimentati i conti relativi agli interessi passivi collegati alla voce F8121 (unico 760) e F151 (unico 750 e 740) oppure se sono presenti costi del personale (dalla stampa del bilancio CEE 9 - Costi per il personale). 1 1 Il controllo sul 2008 non può essere automatico come quello per il 2009, ma dovrà essere effettuato dall utente attraverso la gestione manuale del prospetto, qualora si verifichi una o entrambe le due condizioni sopra descritte per il 2008 (contabilizzazione degli interessi passivi o dei costi del personale)

6 - 6 - Manuale di Aggiornamento Qualora non fossero movimentati i conti relativi agli interessi passivi e al personale il prospetto non verrà attivato: Ad ogni modo l utente ha facoltà di modificare i dati manualmente attivando l opzione per disabilitare i controlli e gestire il calcolo manualmente: In particolare, nella prima parte del prospetto, ABILITAZIONE DEDUCIBILITA IRAP, sono presenti i campi: C01 Interessi passivi netti: viene riportata la differenza tra le voci F151 Interessi passivi indeducibili prorata art. 96 e V16 Interessi Attivi. In assenza di spese relative al personale, il prospetto si attiva solo se la differenza risulta positiva; qualora fosse uguale o minore di zero, il prospetto non si attiva; C02 Somma deduzione lavoro dipendente: viene ripresa la differenza tra la voce del conto economico B9) Costi per il personale e le deduzioni per lavoro dipendente del modello Irap (righi da IS1 a IS5). La seconda sezione, CALCOLO DEDUCIBILITA IRAP, è dedicata al calcolo vero e proprio della deducibilità dell imposta: C03: l importo del saldo Irap relativo solo al 2008 versato con F24 nel Il dato viene ripreso dalla procedura dichiarativa dell F24; è data comunque facoltà all utente di gestire manualmente l importo, attivando l apposito campo

7 Bollettino 5.0.1H1-7 C04 C05: gli importi del primo (C04) e del secondo (C05) acconto Irap 2009 versati in F24 nel 2008, ripresi dalla procedura dichiarativa dell F24; anche in questi casi è data facoltà all utente di gestire manualmente gli importi. C06: la riga accoglie le eventuali variazioni manuali. C07: il campo contiene la sommatoria delle quattro righe precedenti, base per il calcolo dell Irap deducibile. C08: il rigo rappresenta il 10% dell Irap effettivamente versata da dedurre. C09: viene inserito l importo Irap contabilizzata nel 2009, ripreso dalla voce F1621 Irap. C10: viene riportato il 90% dell Irap da tassare ai fini Ires, pari alla differenza tra l Irap contabilizzata e il 10% dell Irap deducibile. Qualora l importo del campo 07 (Irap versata) risulti maggiore dell Irap dovuta (nell esempio ,00 euro), calcolata nel relativo prospetto nella scheda Variaz.IRES Per una corretta gestione del prospetto è stato previsto un controllo tra l IRAP versata e quella dovuta: qualora l importo dell Irap dovuta sia minore di quella versata, sarà necessario modificare manualmente la base di calcolo del 10%. Nella cartella delle Differenze comparirà il seguente messaggio la differenza viene evidenziata nella scheda Differenze :

8 - 8 - Manuale di Aggiornamento Questa segnalazione indica all utente di modificare manualmente il valore della base di calcolo per la deduzione IRAP alla voce del quadro F F1621 Al momento del salvataggio nella cartella Variaz.IRES, quando l imposta versata è superiore a quella dovuta, viene visualizzato il seguente messaggio: Irap non contabilizzata Qualora non sia stata contabilizzata l Irap relativa al periodo d imposta attivo, si dovrà gestire il prospetto manualmente e si dovrà inserire l importo da scontare dalle variazioni in aumento con il segno negativo:

9 Bollettino 5.0.1H Deducibilità Irap 10% e Studi di Settore Il 10% del valore deducibile Irap è visibile e modificabile anche cliccando sul pulsante, posizionato nella parte inferiore della scheda Studi Di settore. Affinché il valore sia riportato correttamente nella voce di reddito verificare che sia selezionata l opzione Nella scheda Studi Di settore è presente una specifica voce per gestire la deducibilità dell Irap: alla quale è abbinato un prospetto riepilogativo dell Irap contabilizzata (1 rigo) e di quella deducibile (2 rigo): Cliccando sul tasto Prosp.Ded.Irap nella scheda degli Studi Di settore si apre il medesimo prospetto visibile dalla scheda Variazioni IRES/ IRPEF descritto sopra, con la possibilità di apportare eventuali modifiche:

10 Manuale di Aggiornamento Proprietà letteraria riservata by DATALOG SRL E vietata la riproduzione totale e/o parziale del presente manuale. Datalog potrà apportare, senza effettuare nessuna comunicazione ed in qualsiasi momento, modifiche alle caratteristiche descritte, aggiunta o eliminazione di parti della procedura, per ragioni di natura tecnica o commerciale. Le componenti dei programmi descritti si riferiscono al prodotto completo di tutti i moduli integrabili presenti e futuri, non sempre quindi installati con la procedura di base. Le informazioni contenute nel presente possono essere modificate senza preventivo avviso o comunicazione. La comunicazione di tali informazioni e/o la loro utilizzazione da parte degli utenti non comporta l assunzione, nemmeno in forma implicita, di alcuna obbligazione da parte della DATALOG S.r.l. verso tali utenti. In particolare la DATALOG S.r.l. non si assume nessuna responsabilità per qualsiasi errore che possa apparire in questo documento. Qualsiasi altro utilizzo sarà considerato come una violazione della licenza d uso. Non viene assunta nessuna responsabilità per l uso e l affidabilità del software ovvero il suo utilizzo per uno specifico scopo. Tutti i marchi citati sono registrati dai legittimi proprietari.