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1 STUDIO DI SETTORE WM21D ATTIVITÀ COMMERCIO ALL INGROSSO DI CARNE FRESCA CONGELATA E SURGELATA Maggio 2014 Documento non definitivo

2 PREMESSA L evoluzione dello Studio di Settore VM21D Commercio all ingrosso di carne fresca, congelata e surgelata, è stata condotta analizzando i modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione degli studi di settore per il periodo d imposta I contribuenti interessati sono risultati pari a Nella prima fase di analisi 231 contribuenti sono stati scartati in quanto, pur tenuti alla compilazione dei modelli, non risultano utilizzabili nelle successive fasi dell elaborazione dello studio di settore (cessazione di attività, situazioni di non normale svolgimento dell attività, contribuenti forfettari, ecc.). Sui modelli studi di settore della restante platea sono state condotte analisi statistiche per rilevare la completezza, la correttezza e la coerenza delle informazioni in essi contenute. Tali analisi hanno comportato, ai fini della definizione del campione dello studio, lo scarto di ulteriori 195 posizioni. A seguito degli scarti effettuati, il numero dei contribuenti oggetto delle successive analisi è stato pari a DISTRIBUZIONE DEI CONTRIBUENTI PER FORMA GIURIDICA Numero % sugli elaborati Persone fisiche ,0 Società di persone ,7 Società di capitali, enti commerciali e non ,3 Documento non definitivo 2

3 INQUADRAMENTO GENERALE I gruppi omogenei sono stati individuati sulla base dei seguenti fattori: tipologia di offerta; tipologia di vendita; acquisto da imprese estere (importazione). La tipologia di offerta ha permesso di contraddistinguere quelle imprese che presentano una particolare focalizzazione dell assortimento (cluster 1, 3 e 4). La tipologia di vendita ha consentito di distinguere quelle imprese che effettuano prevalentemente vendita sul territorio (cluster 1, 2, 3, 4, 6, 7 e 8) da quelle con vendita al banco e/o a libero servizio (cash&carry) (cluster 5). L ultimo fattore ha permesso di individuare quelle imprese che per lo più acquistano da imprese estere (importazione) (cluster 8). Nelle successive descrizioni dei cluster emersi dall analisi, salvo segnalazione contraria, l indicazione di valori numerici riguarda valori medi. DESCRIZIONE ECONOMICA DEI CLUSTER CLUSTER 1 NUMEROSITÀ: 337 DIRETTA (SENZA VENDITORI E/O AGENTI) PER LO PIÙ DI CARNE BOVINA Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita sul territorio diretta (senza venditori e/o agenti) (97% dei ricavi) e l offerta comprende per lo più carne bovina (74% dei ricavi), nel 77% dei casi integrata da carne suina (20% dei ricavi). a deposito/magazzino (117 mq), locali destinati ad uffici (26 mq), locali destinati alla trasformazione e confezionamento di prodotti (142 mq nel 41% dei casi), locali destinati alla vendita e all esposizione della merce (113 mq nel 32%) e locali destinati alle operazioni di carico e scarico (91 mq nel 45%). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (60% di capitali e 18% di persone) e nell attività generalmente sono impiegati 3 o 4 addetti, di cui 2 dipendenti. La clientela è rappresentata per lo più da commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (60% dei ricavi), comunità, alberghi, bar, ristoranti, catering, ecc. (nel 42% dei casi il 31% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 36% il 35%) e grande distribuzione e distribuzione organizzata (nel 23% il 35%). Gli approvvigionamenti sono effettuati in genere presso imprese all ingrosso (48% degli acquisti), produttori e/o allevatori (nel 52% dei casi il 59% degli acquisti) e macellatori (nel 21% il 52%). La dotazione di beni strumentali è costituita da 3 celle frigorifere nel 64% dei casi, 3 pesatrici nel 55%, 2 tagliatrici/seghe elettriche nel 39% e 1 macchina confezionatrice nel 38%. I mezzi di trasporto sono rappresentati per lo più da 2 automezzi (escluse le autovetture). Documento non definitivo 3

4 CLUSTER 2 - INGROSSI CHE EFFETTUANO IN PREVALENZA TENTATA VENDITA E/O NUMEROSITÀ: 105 VENDITA SUL TERRITORIO INDIRETTA (TRAMITE VENDITORI E/O AGENTI) Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano, nel 63% dei casi, tentata vendita e/o porta a porta (95% dei ricavi) e, nel 40%, vendita sul territorio indiretta (tramite venditori e/o agenti) (83%). a deposito/magazzino (148 mq), locali destinati ad uffici (31 mq), locali destinati alla trasformazione e confezionamento di prodotti (144 mq nel 30% dei casi) e locali destinati alle operazioni di carico e scarico (140 mq nel 33%). Le imprese del cluster sono per lo più società (38% di capitali e 25% di persone); nell attività generalmente sono impiegati 4 addetti, di cui 3 dipendenti. L assortimento è costituito per lo più da prodotti freschi, in particolare: carne bovina (nel 66% dei casi il 41% dei ricavi), carne suina (nel 62% il 28%), carne avicola (comprese anatre, oche e faraone) (nel 51% il 43%), carne ovicaprina (nel 35% il 24%) e altre carni (cunicola, bufalina, selvaggina, equina, di struzzo, ecc.) (nel 29% il 12%) e, nel 24% dei casi, carne congelata e surgelata (24% dei ricavi). La clientela è rappresentata per lo più da commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (56% dei ricavi), comunità, alberghi, bar, ristoranti, catering, ecc. (nel 45% dei casi il 44% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 31% il 35%) e grande distribuzione e distribuzione organizzata (nel 28% il 23%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più presso imprese all ingrosso (nel 51% dei casi il 66% degli acquisti), produttori e/o allevatori (nel 50% il 64%), macellatori (nel 24% il 50%) e altre imprese industriali (nel 19% il 52%). La dotazione di beni strumentali è costituita da 3 celle frigorifere nel 57% dei casi, 3 pesatrici nel 50% e 2 macchine confezionatrici nel 30%. I mezzi di trasporto sono rappresentati per lo più da 2 automezzi (escluse le autovetture). CLUSTER 3 NUMEROSITÀ: 138 DIRETTA (SENZA VENDITORI E/O AGENTI) PER LO PIÙ DI CARNE AVICOLA Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita sul territorio diretta (senza venditori e/o agenti) (98% dei ricavi) e l offerta comprende per lo più carne avicola (comprese anatre, oche e faraone) (80% dei ricavi). a deposito/magazzino (135 mq), locali destinati ad uffici (21 mq), locali destinati alla trasformazione e confezionamento di prodotti (121 mq nel 44% dei casi) e locali destinati alle operazioni di carico e scarico (107 mq nel 57%). Le imprese del cluster sono per lo più società (34% di capitali e 34% di persone) e nell attività generalmente sono impiegati 4 addetti, di cui 2 dipendenti. Documento non definitivo 4

5 La clientela è rappresentata per lo più da commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (69% dei ricavi), comunità, alberghi, bar, ristoranti, catering, ecc. (nel 54% dei casi il 18% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 35% il 39%) e grande distribuzione e distribuzione organizzata (nel 20% il 22%). Gli approvvigionamenti sono effettuati in genere presso imprese all ingrosso (48% degli acquisti), produttori e/o allevatori (nel 49% dei casi il 48% degli acquisti), cooperative, consorzi, gruppi d acquisto, unioni volontarie (nel 24% il 42%) e macellatori (nel 20% il 53%). La dotazione di beni strumentali è costituita generalmente da 2 celle frigorifere, 2 o 3 pesatrici nel 61% dei casi e 1 macchina confezionatrice nel 43%. I mezzi di trasporto sono rappresentati per lo più da 2 automezzi (escluse le autovetture). CLUSTER 4 NUMEROSITÀ: 116 DIRETTA (SENZA VENDITORI E/O AGENTI) PER LO PIÙ DI CARNE SUINA Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita sul territorio diretta (senza venditori e/o agenti) (97% dei ricavi) e l offerta comprende per lo più carne suina (74% dei ricavi), talvolta integrata da carne bovina (24% dei ricavi nel 62% dei casi) e prosciutti e altri prodotti di salumeria (15% nel 31%). a deposito/magazzino (170 mq nel 61% dei casi), locali destinati alla trasformazione e confezionamento di prodotti (146 mq nel 41%), locali destinati alle operazioni di carico e scarico (110 mq nel 34%) e locali destinati ad uffici (31 mq nel 69%). Le imprese del cluster sono per lo più società (38% di capitali e 23% di persone) e nell attività generalmente sono impiegati 3 addetti, di cui 2 dipendenti. La clientela è rappresentata per lo più da commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (62% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 33% dei casi il 47% dei ricavi), comunità, alberghi, bar, ristoranti, catering, ecc. (nel 30% il 14%) e grande distribuzione e distribuzione organizzata (nel 26% il 31%). Gli approvvigionamenti sono effettuati in genere presso imprese all ingrosso (nel 61% dei casi il 66% degli acquisti), produttori e/o allevatori (nel 48% il 57%) e macellatori (nel 28% il 64%). La dotazione di beni strumentali è costituita da 3 celle frigorifere nel 56% dei casi, 2 pesatrici nel 49%, 1 macchina confezionatrice nel 32% e 1 tagliatrice/sega elettrica nel 31%. I mezzi di trasporto sono rappresentati per lo più da 2 automezzi (escluse le autovetture). CLUSTER 5 NUMEROSITÀ: INGROSSI CHE EFFETTUANO PREVALENTEMENTE VENDITA AL BANCO E/O A LIBERO SERVIZIO (CASH&CARRY) Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano prevalentemente vendita al banco (nell 81% dei casi il 91% dei ricavi) e/o a libero servizio (cash&carry) (nel 26% l 82%). a deposito/magazzino (102 mq nel 64% dei casi), locali destinati alla trasformazione e confezionamento di prodotti (82 mq nel 46%), locali destinati alla vendita e all esposizione della merce (59 mq nel 66%) e locali destinati ad uffici (23 mq nel 44%). Documento non definitivo 5

6 Le imprese del cluster sono per lo più società (35% di capitali e 27% di persone); nell attività sono generalmente impiegati 4 addetti, di cui 2 dipendenti. L assortimento è costituito per lo più da prodotti freschi, in particolare: carne bovina (45% dei ricavi), carne suina (21%), carne avicola (comprese anatre, oche e faraone) (13%), carne ovicaprina (10% dei ricavi nel 56% dei casi), altre carni (cunicola, bufalina, selvaggina, equina, di struzzo, ecc.) (7% nel 33%) e talvolta da prosciutti e altri prodotti di salumeria (11% nel 26%). La clientela è rappresentata per lo più da commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (nel 60% dei casi il 72% dei ricavi), grande distribuzione e distribuzione organizzata (nel 30% il 66%), commercianti all ingrosso (nel 30% il 52%), comunità, alberghi, bar, ristoranti, catering, ecc. (nel 30% il 26%) e privati (nel 27% il 21%). Gli approvvigionamenti sono effettuati in genere presso imprese all ingrosso (62% degli acquisti), produttori e/o allevatori (nel 35% dei casi il 46% degli acquisti) e macellatori (nel 15% il 55%). La dotazione di beni strumentali è costituita generalmente da 2 celle frigorifere, 2 o 3 pesatrici nel 63% dei casi, 2 tagliatrici/seghe elettriche nel 56% e 2 macchine confezionatrici nel 49%. I mezzi di trasporto sono rappresentati per lo più da 2 automezzi (escluse le autovetture) nel 54% dei casi. CLUSTER 6 - INGROSSI CON ASSORTIMENTO DI CARNI GENERALMENTE AMPIO CHE NUMEROSITÀ: 285 EFFETTUANO PER LO PIÙ VENDITA SUL TERRITORIO DIRETTA (SENZA VENDITORI E/O AGENTI) A questo cluster appartengono per lo più imprese con un assortimento alquanto ampio e differenziato che comprende in genere prodotti freschi, quali carne bovina (29% dei ricavi nel 60% dei casi), carne ovicaprina (34% nel 55%), carne avicola (comprese anatre, oche e faraone) (19% nel 52%), carne suina (18% nel 57%), altre carni (cunicola, bufalina, selvaggina, equina, di struzzo, ecc.) (21% nel 31%), carne confezionata (34% nel 24%), prosciutti e altri prodotti di salumeria (9% nel 34%) e, nel 32% dei casi, carne congelata e surgelata (35% dei ricavi). Queste imprese effettuano per lo più vendita sul territorio diretta (senza venditori e/o agenti) (89% dei ricavi). a deposito/magazzino (145 mq), locali destinati ad uffici (25 mq), locali destinati alla trasformazione e confezionamento di prodotti (147 mq nel 42% dei casi), locali destinati alla vendita e all esposizione della merce (80 mq nel 36%) e locali destinati alle operazioni di carico e scarico (76 mq nel 43%). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (43% di capitali e 31% di persone); nell attività sono generalmente impiegati 5 addetti, di cui 3 dipendenti. La clientela è rappresentata per lo più da commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (40% dei ricavi), comunità, alberghi, bar, ristoranti, catering, ecc. (44% dei ricavi nel 48% dei casi), commercianti all ingrosso (41% nel 39%), grande distribuzione e distribuzione organizzata (38% nel 27%) e privati (16% nel 29%). Gli approvvigionamenti sono effettuati in genere presso imprese all ingrosso (49% degli acquisti), produttori e/o allevatori (nel 48% dei casi il 54% degli acquisti) e macellatori (nel 26% il 35%). Documento non definitivo 6

7 La dotazione di beni strumentali è costituita generalmente da 2 o 3 celle frigorifere, 3 pesatrici nel 59% dei casi, 1 o 2 macchine confezionatrici nel 40% e 2 tagliatrici/seghe elettriche nel 35%. I mezzi di trasporto sono rappresentati per lo più da 2 o 3 automezzi (escluse le autovetture). CLUSTER 7 NUMEROSITÀ: 107 TRAMITE TELEFONO, FAX, ON LINE, ECC. Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita sul territorio tramite telefono, fax, on line, ecc. (88% dei ricavi). a deposito/magazzino (186 mq), locali destinati ad uffici (36 mq), locali destinati alle operazioni di carico e scarico (127 mq nel 48% dei casi) e locali destinati alla trasformazione e confezionamento di prodotti (107 mq nel 51%). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (53% di capitali e 25% di persone) e nell attività generalmente sono impiegati 4 addetti, di cui 3 dipendenti. L assortimento è costituito per lo più da prodotti freschi, in particolare: carne bovina (nel 64% dei casi il 50% dei ricavi), carne suina (nel 63% il 22%), carne avicola (comprese anatre, oche e faraone) (nel 53% il 37%), carne ovicaprina (nel 44% il 19%), altre carni (cunicola, bufalina, selvaggina, equina, di struzzo, ecc.) (nel 30% il 14%), carne confezionata (nel 20% il 30%) e, nel 26% dei casi, carne congelata e surgelata (24% dei ricavi). La clientela è rappresentata per lo più da commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (50% dei ricavi), comunità, alberghi, bar, ristoranti, catering, ecc. (nel 57% dei casi il 23% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 53% il 36%) e grande distribuzione e distribuzione organizzata (nel 32% il 24%). Gli approvvigionamenti sono effettuati in genere presso imprese all ingrosso (42% degli acquisti), produttori e/o allevatori (nel 58% dei casi il 46% degli acquisti), macellatori (nel 30% il 48%) e altre imprese industriali (nel 21% il 40%). La dotazione di beni strumentali è costituita da 4 celle frigorifere nel 66% dei casi, 3 pesatrici nel 60%, 1 o 2 macchine confezionatrici nel 47% e 2 tagliatrici/seghe elettriche nel 32%. I mezzi di trasporto sono rappresentati per lo più da 2 o 3 automezzi (escluse le autovetture). CLUSTER 8 NUMEROSITÀ: 113 DIRETTA (SENZA VENDITORI E/O AGENTI) E PER LO PIÙ ACQUISTANO DA IMPRESE ESTERE (IMPORTAZIONE) I soggetti appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita sul territorio diretta (senza venditori e/o agenti) (94% dei ricavi) acquistando per lo più da imprese estere (importazione) (83% degli acquisti), generalmente rappresentate da: imprese all ingrosso (58% degli acquisti), produttori e/o allevatori (nel 35% dei casi il 58% degli acquisti) e macellatori (nel 19% il 59%). a deposito/magazzino (181 mq), locali destinati ad uffici (34 mq), locali destinati alla Documento non definitivo 7

8 trasformazione e confezionamento di prodotti (170 mq nel 34% dei casi) e locali destinati alle operazioni di carico e scarico (157 mq nel 42%). Si tratta prevalentemente di società (72% di capitali e 16% di persone) e nell attività generalmente sono impiegati 4 addetti, di cui 3 dipendenti. L assortimento è costituito per lo più da prodotti freschi, in particolare: carne bovina (nel 50% dei casi il 61% dei ricavi), carne suina (nel 41% il 14%), carne ovicaprina (nel 34% il 14%), altre carni (cunicola, bufalina, selvaggina, equina, di struzzo, ecc.) (nel 23% il 64%), carne confezionata (nel 15% il 22%) e, nel 44% dei casi, carne congelata e surgelata (74% dei ricavi). La clientela è rappresentata per lo più da commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (nel 68% dei casi il 63% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 62% il 51%), comunità, alberghi, bar, ristoranti, catering, ecc. (nel 41% il 32%) e grande distribuzione e distribuzione organizzata (nel 23% il 33%). La dotazione di beni strumentali è costituita da 3 o 4 celle frigorifere nel 58% dei casi, 3 pesatrici nel 45% e 2 tagliatrici/seghe elettriche nel 35%. I mezzi di trasporto sono rappresentati da 3 automezzi (escluse le autovetture) nel 68% dei casi. Documento non definitivo 8