BANCA CARIM CASSA DI RISPARMIO DI RIMINI S.P.A.

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1 BANCA CARIM CASSA DI RISPARMIO DI RIMINI S.P.A. 30 GIUGNO

2 STATO PATRIMONIALE AL 30 GIUGNO 2015 (importi in euro) Voci dell'attivo 30/06/ /12/ Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Crediti verso banche Crediti verso clientela Attività materiali Attività immateriali di cui - avviamento Attività fiscali a) correnti b) anticipate di cui alla Legge 214/ Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione Altre attività Totale dell'attivo

3 STATO PATRIMONIALE AL 30 GIUGNO 2015 (importi in euro) Voci del passivo e del patrimonio netto 30/06/ /12/ Debiti verso banche Debiti verso clientela Titoli in circolazione Passività finanziarie di negoziazione Passività fiscali a) correnti b) differite Passività associate ad attività in via di dismissione Altre passività Trattamento di fine rapporto del personale Fondi per rischi e oneri a) quiescenza e obblighi simili b) altri fondi Riserve da valutazione ( ) Riserve Sovrapprezzi di emissione Capitale Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) ( ) ( ) Totale del passivo e del patrimonio netto

4 CONTO ECONOMICO AL 30 GIUGNO 2015 (importi in euro) Voci 30/06/ /06/ Interessi attivi e proventi assimilati Interessi passivi e oneri assimilati ( ) ( ) 30. Margine di interesse Commissioni attive Commissioni passive ( ) ( ) 60. Commissioni nette Dividendi e proventi simili Risultato netto dell'attività di negoziazione Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: a) crediti ( ) b) attività finanziarie disponibili per la vendita c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza d) passività finanziarie ( ) Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value Margine di intermediazione Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: ( ) ( ) a) crediti ( ) ( ) b) attività finanziarie disponibili per la vendita c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza d) altre operazioni finanziarie ( ) 140. Risultato netto della gestione finanziaria Spese amministrative: ( ) ( ) a) spese per il personale ( ) ( ) b) altre spese amministrative ( ) ( ) 160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri ( ) 170. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali ( ) ( ) 180. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (39.609) (31.817) 190. Altri oneri/proventi di gestione Costi operativi ( ) ( ) 240. Utili (Perdite) da cessione di investimenti Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte ( ) Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente ( ) 270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte ( ) Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte (25.492) 290. Utile (Perdita) d'esercizio ( )

5 PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA AL 30 GIUGNO 2015 (importi in euro) Voci 30/06/ /06/ Utile (Perdita) d esercizio ( ) Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico 40. Piani a benefici definiti Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico 100. Attività finanziarie disponibili per la vendita ( ) Totale delle componenti reddituali al netto delle imposte ( ) Redditività complessiva (voce ) ( )

6 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO AL 30 GIUGNO 2015 Esistenze al 31/12/2014 Modifica saldi apertura Esistenze al 01/01/2015 Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Emissione nuove azioni Variazioni dell'esercizio Operazioni sul patrimonio netto Acquisto azioni proprie Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Redditività complessiva al 30/06/2015 Patrimonio netto al 30/06/2015 Capitale: a) azioni ordinarie b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione Riserve: (9.143) a) di utili (9.143) b) altre Riserve da valutazione Strumenti di capitale (16.182) (14.016) Azioni proprie Utile (Perdita) di esercizio (9.143) (9.143) (8.889) (8.889) Patrimonio netto (25.071)

7 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO AL 31 DICEMBRE 2014 Esistenze al 31/12/2013 Modifica saldi apertura Esistenze al 01/01/2014 Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Variazioni dell'esercizio Operazioni sul patrimonio netto Capitale: a) azioni ordinarie b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione Riserve: a) di utili b) altre Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Redditività complessiva esercizio 2014 Patrimonio netto al 31/12/2014 Riserve da valutazione Strumenti di capitale (1.127) Azioni proprie Utile (Perdita) di esercizio (4.511) (1.413) (9.143) (9.143) Patrimonio netto (1.413) (10.270)

8 NOTE ESPLICATIVE BANCA CARIM CASSA DI RISPARMIO DI RIMINI S.P.A. I prospetti contabili, predisposti esclusivamente per la determinazione del risultato semestrale ai fini del calcolo del patrimonio di vigilanza, sono stati redatti in accordo con i criteri di rilevazione e valutazione adottati per la redazione del bilancio d esercizio al 31 dicembre 2014, ai quali pertanto si rimanda. I principi contabili risultano invariati rispetto ai criteri utilizzati per la redazione del bilancio annuale chiuso al 31 dicembre 2014, ad eccezione di quanto segue: - Attualizzazione crediti deteriorati Si evidenzia che nel corso del primo semestre, nell ambito delle attività di progressivo allineamento alle regole stabilite dal documento Criteri di valutazione delle esposizioni creditizie deteriorate e regole di provisioning approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 2 settembre 2014, ed in ottemperanza alle norme in materia contenute nel principio contabile IAS 39 (paragrafo AG 84), sono stati rideterminati al rispettivo valore originario i tassi di attualizzazione di alcuni rapporti di conto corrente oggetto di valutazione analitica (sofferenze e inadempienze probabili). - Documenti della Autorità di Vigilanza In data 20 gennaio 2015 Banca d Italia ha pubblicato il 7 aggiornamento della Circolare n. 272/2008 che ha portato alla modifica delle definizioni di attività finanziarie deteriorate allo scopo di allinearle alle nuove nozioni di non performing exposures (NPE) e forbearance introdotte dagli Implementing Technical Standard, ciò al fine di avere un unica definizione a livello di segnalazioni di vigilanza. Ai fini delle segnalazioni statistiche di vigilanza le attività finanziarie deteriorate sono ripartite nelle seguenti categorie: sofferenze; inadempienze probabili; esposizioni scadute e/o sconfinanti deteriorate; la somma di tali categorie corrisponde all aggregato NPE di cui agli ITS. Le nozioni di esposizioni incagliate e di esposizioni ristrutturate sono abrogate. S introduce, inoltre, la categoria delle esposizioni oggetto di concessioni che coincide con il termine esposizioni oggetto di misure di tolleranza presente nelle segnalazioni statistiche di vigilanza consolidate, sezione Finrep. Rientrano nell ambito di applicazione delle nuove categorie di attività finanziarie deteriorate le attività per cassa (finanziamenti e titoli di debito) e fuori bilancio (garanzie rilasciate, impegni irrevocabili e revocabili a erogare fondi), diverse dagli strumenti finanziari allocati nel portafoglio contabile Attività finanziarie detenute per la negoziazione e dai contratti derivati. Ai fini della classificazione delle attività finanziarie fra quelle deteriorate si prescinde dall esistenza di eventuali garanzie (reali o personali) poste a presidio delle attività. Di seguito, si riportano i tratti salienti dei nuovi stati amministrativi: inadempienze probabili: esposizioni creditizie, diverse dalle sofferenze, per le quali la banca giudichi improbabile che, senza il ricorso ad azioni quali l escussione delle garanzie, il debitore adempia integralmente (in linea capitale e/o interessi) alle sue obbligazioni creditizie. 8

9 esposizioni scadute e/o sconfinanti deteriorate: esposizioni, diverse da quelle classificate tra le sofferenze o le inadempienze probabili, che, alla data di riferimento della segnalazione, sono scadute e/o sconfinanti da oltre 90 giorni e superano una prefissata soglia di materialità. Le esposizioni scadute e/o sconfinanti deteriorate possono essere determinate facendo riferimento, alternativamente, al singolo debitore o - per le sole esposizioni verso soggetti Retail alla singola transazione; esposizioni oggetto di concessioni: tali esposizioni (forbearance) si distinguono in: esposizioni oggetto di concessioni deteriorate, che corrispondono alle non performing exposures with forbearance measures : tali esposizioni rappresentano un dettaglio, a seconda dei casi, delle sofferenze, delle inadempienze probabili oppure delle esposizioni scadute e/o sconfinanti deteriorate; esse, quindi, non formano una categoria a sé stante di attività deteriorate; altre esposizioni oggetto di concessioni, che corrispondono alle Forborne performing exposures. 9

10 PROSPETTO DI RACCORDO TRA L UTILE (PERDITA) NETTO DEL SEMESTRE AL 30 GIUGNO 2015 E L UTILE (PERDITA) DELLO STESSO PERIODO AI FINI DEL PATRIMONIO DI VIGILANZA Utile (perdita) netto del semestre al 30 giugno 2015, come da situazione economicopatrimoniale semestrale alla stessa data ( ) meno: Utile (perdita) destinato a dividendi o, comunque, da non patrimonializzare: Utile (perdita) netto del semestre al 30 giugno 2015, ai fini del patrimonio di vigilanza. ( ) Rimini, 7 Agosto