Via Roma n. 57 Albese con Cassano (Co) C.A.P tel fax Cod. Fisc

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1 Comune di ALBESE CON CASSANO Provincia di Como UFFICIO SEGRETERIA Via Roma n. 57 Albese con Cassano (Co) C.A.P tel fax Cod. Fisc Prot. n Albese con Cassano, 11 Settembre 2013 OGGETTO: Atto organizzativo sui controlli di regolarità amministrativa. IL SEGRETARIO COMUNALE Visto l'art bis del D. Lgs. n. 267/2000, introdotto dall art. 3, comma 1, lettera d), Legge n. 213 del 2012, avente ad oggetto Controllo di regolarità amministrativa e contabile ed in particolare il secondo comma che dispone: 2. Il controllo di regolarità amministrativa e contabile è inoltre assicurato, nella fase successiva, secondo principi generali di revisione aziendale e modalità definite nell ambito dell autonomia organizzativa dell ente, sotto la direzione del segretario, in base alla normativa vigente. Sono soggette al controllo le determinazioni di impegno di spesa, gli atti di accertamento di entrata, gli atti di liquidazione della spesa, i contratti e gli altri atti amministrativi, scelti secondo una selezione casuale effettuata con motivate tecniche di campionamento. Visto il Regolamento comunale sui controlli interni, predisposto in forza dell'art. 3 comma 2 del D.L. n. 174/2012 convertito in Legge n. 213/2012, ed in particolare l'art. 8 rubricato "Controllo successivo di regolarità amministrativa e contabile ; Vista, altresì, la Legge n. 190/ Disposizioni per la prevenzione e la repressione della corruzione e dell illegalità nella pubblica amministrazione, la circolare n. 1/2013 della Funzione Pubblica, la nota ANCI del 21 marzo 2013 e le linee di indirizzo del Comitato interministeriale (D.P.C.M. 16 gennaio 2013); Considerato che, ai sensi dell'articolo 1, comma 60, della succitata Legge, per gli enti locali l'adozione del Piano Anticorruzione è subordinato al raggiungimento, in sede di Conferenza Orari di apertura al pubblico: da Lunedì a Sabato Lunedì, Giovedì sito internet: Posta certificata: segreteria@comune.albeseconcassano.co.it comune.albeseconcassano.co@halleycert.it

2 Unificata, di un accordo sulla definizione degli adempimenti, con l'indicazione dei relativi termini; Dato atto che l'accordo succitato non è ancora stato raggiunto; Ritenuto, pertanto, nelle more di attuazione del disegno anticorruzione per gli enti locali, di focalizzare i controlli, in questa prima fase di applicazione, sugli atti richiamati nel regolamento dei controlli interni in attesa di definire tramite il citato piano anticorruzione, gli ambiti di intervento che si ritengono le possibili aree di rischio dell azione amministrativa, ai sensi della Legge n. 190/2012 e le relative correlazioni con i controlli interni; DISPONE 1) OGGETTO E AMBITO DEL CONTROLLO SUCCESSIVO DI REGOLARITA' AMMINISTRATIVA DEGLI ATTI Le attività di controllo di regolarità amministrativa nella fase successiva saranno espletate così come determinato dall'art 8, comma 1, del sopra citato Regolamento che di seguito si riporta: "Art. 8 - Controllo successivo di regolarità amministrativa e contabile 1. Il controllo successivo di regolarità amministrativa è esercitato mediante controllo a campione sulle determinazioni dei responsabili di area titolari di posizione organizzativa, sugli atti di accertamento di entrata, sugli atti di liquidazione della spesa, sui contratti e sugli altri atti amministrativi. Il controllo degli atti selezionati avverrà sulla base di elementi di carattere sia formale che sostanziale in riferimento alla tecnica di redazione, alla completezza, alla chiarezza ed alla conformità d'ordinamento giuridico. L'attività di controllo avverrà ricostruendo ex post l'attività istruttoria, perfezionando un fascicolo di rilevazione.

3 Per l'anno 2013 le attività di controllo di regolarità amministrativa nella fase successiva saranno focalizzate principalmente sui seguenti atti e procedimenti: 1. Le determinazioni dei Responsabili di area; 2. Contratti stipulati in nome e per conto dell'ente; 3. Procedure concorsuali e di selezione del personale, laddove espletate. Con precipuo riferimento alle finalità del controllo successivo di regolarità amministrativa ed alla necessità di individuare delle priorità nell'espletamento del medesimo, si specifica quanto segue: a) Per quanto concerne le determinazioni di impegno di spesa, di liquidazione e di accertamento di entrata si avrà riguardo al rispetto delle vigenti regole di finanza pubblica locale per l'assunzione di impegni e per l'effettuazione di spese; b) La scelta del contraente per l'affidamento di lavori, forniture e servizi (determinazione a contrattare ex art. 192, D. Lgs. n. 267/2000 e s.m.i.) verrà vagliata con particolare riferimento alla proceduta di gara prescelta e al regolamento comunale sui lavori e sulla fornitura beni e servizi; c) Relativamente ai contratti, essendo ridondante il controllo su quelli stipulati nella forma pubblica amministrativa e con scrittura privata autenticata, che già avvengono davanti al Segretario, il controllo si estenderà alle semplici scritture private, ai disciplinari degli incarichi professionali a tecnici e avvocati, ai contratti individuali di lavoro; d) In generale, verrà accertato il rispetto dei tempi del procedimento e verificati i tempi di risposta alle istanze dei cittadini, ai sensi della Legge n. 241 /90, e s.m.i; e) Nelle procedure concorsuali e di selezione per l'assunzione del personale, laddove espletate, verranno sottoposti a controllo i bandi e gli avvisi di indizione delle relative procedure. 2) MODALITA OPERATIVE Negli ambiti di attività sopra individuati si procederà mediante estrazione casuale da svolgersi presso l'ufficio segreteria con la partecipazione di dipendenti appositamente individuati con le modalità previste dall'articolo 8, commi 2 e seguenti del sopra citato Regolamento, che di seguito si riporta: "Art Controllo successivo di regolarità amministrativa e contabile

4 2. I1 controllo è effettuato dal Segretario comunale coadiuvato da dipendenti appositamente individuati, che possono coincidere con quelli previsti dal Comitato di Direzione già regolamentato, e verte sulla competenza dell organo, sull adeguatezza della motivazione e sulla regolarità delle procedure seguite. Il campione di documenti da sottoporre a controllo successivo viene estratto in modo casuale con cadenza almeno semestrale ed è pari ad almeno il 5% del complesso dei documenti di cui al comma 1 riferiti al semestre precedente. Il segretario comunale può sempre disporre ulteriori controlli nel corso dell esercizio. 3. I documenti estratti aventi rilevanza contabile sono inviati al revisore dei conti per una verifica circa la regolarità contabile. Il revisore dei conti può segnalare eventuali anomalie o irregolarità riscontrate entro 20 giorni dal ricevimento dei documenti. 4. Decorso il termine di cui al comma 3, il Segretario comunale coadiuvato da dipendenti appositamente individuati, che possono coincidere con quelli previsti dal Comitato di Direzione già regolamentato, effettua i controlli di cui al comma 2 sul complesso dei documenti estratti, entro i successivi 15 giorni. Il segretario comunale descrive in una breve relazione i controlli effettuai ed il lavoro svolto. 5. Le risultanze del controllo sono trasmesse a cura del Segretario comunale con apposito referto annuale (uno o più) ai responsabili di area titolari di posizione organizzativa anche individualmente, unitamente alle direttive cui conformarsi in caso di riscontrate irregolarità, nonché al revisore dei conti, all organismo (nucleo) di valutazione come documenti utili per la valutazione, e al Consiglio Comunale tramite il suo Presidente. 6. Il referto annuale di cui al comma precedente è trasmetto ai soggetti ivi indicati entro il secondo mese successivo alla chiusura dell esercizio di riferimento. Negli ambiti di attività sopra individuati si procederà mediante estrazione casuale. I1 campione di documenti da sottoporre a controllo successivo (5% del totale degli atti) verrà estratto tra le determinazioni, i contratti ed i bandi ed avvisi relativi alle procedure concorsuali e di selezione del personale. La modalità di estrazione avverrà in modo casuale con utilizzo prioritario di apposito programma informatico o equivalente da riportare su apposito modello all uopo predisposto.

5 Per quanto riguarda le determinazioni, dovranno considerarsi quelle adottate e rese esecutive con l'apposizione del visto di regolarità contabile attestante la copertura finanziaria da parte del Responsabile del Servizio Finanziario, o suo sostituto, ai sensi dell'art. 151, comma 4, del D. Lgs. n. 267/2000, e s.m.i., nel semestre considerato. Per quanto riguarda i contratti, dovranno considerarsi quelli regolarmente stipulati tra le parti e annotati nell'apposito repertorio degli atti soggetti a registrazione in caso d'uso nel semestre. Per quanto riguarda i bandi e gli avvisi relativi a procedure concorsuali e di selezione del personale dovranno considerarsi quelli adottati e pubblicati sull'albo pretorio on line nel semestre. Per particolati atti o procedimenti da controllare il Segretario potrà avvalersi della collaborazione di dipendenti e funzionari comunali, in ragione della loro specifica competenza e professionalità, individuati d'intesa con il relativo Responsabile di Area. In tale evenienza, l'individuazione dei singoli dipendenti viene effettuata successivamente all'estrazione, in modo da garantire l estraneità degli stessi rispetto ai procedimenti da controllare. I dipendenti così individuati sottoscrivono la scheda dei controlli effettuati unitamente al Segretario. Il campione di documenti da sottoporre a controllo successivo viene estratto tra gli atti, secondo la percentuale prefissata dal regolamento dei controlli interni (5%). Allo scopo di consentire l'estrazione delle determinazioni e dei contratti da sottoporre a controllo, ciascuna Area per quelli di sua competenza, redigerà un elenco cronologico per data di pubblicazione di tutte le determinazioni di impegno e di liquidazione di spesa, di accertamento delle entrate, dei contratti e degli altri atti amministrativi (Decreti, Ordinanze, Autorizzazioni, Permessi) da sottoporre a verifica, la cui adozione ciascun Responsabile di Area avrà cura di comunicare al sottoscritto Segretario, entro e non oltre il giorno 20 del mese successivo ad ogni semestre considerato (escludendo la fase di prima applicazione). L'estrazione sarà effettuata, di norma, nella terza settimana del mese successivo ad ogni semestre considerato.

6 Degli atti estratti verrà formato un apposito elenco riepilogativo. Le copie degli atti estratti, corredate dai principali atti istruttori, vengono consegnate al Segretario e sottoscritte da quest'ultimo e dai Responsabili che hanno partecipato all'estrazione. Nel corso delle attività di controllo, il Segretario potrà richiedere qualunque ulteriore documento o atto istruttorio necessario al fine dell'espletamento del controllo; potranno essere effettuate delle audizioni dei Responsabili di Area (accompagnati, se del caso, dai responsabili del procedimento) per chiarimenti o delucidazioni in merito a possibili aspetti controversi. Il Segretario, per gli atti estratti, descrive in una breve relazione, i controlli effettuati ed il lavoro svolto. Entro 20 giorni dalla chiusura della verifica, le risultanze del controllo sono trasmesse a cura del Segretario comunale con apposito referto annuale (uno o più) ai responsabili di area anche individualmente, unitamente alle direttive cui conformarsi in caso di riscontrate irregolarità, nonché al revisore dei conti, all organismo (nucleo) di valutazione come documenti utili per la valutazione, al Consiglio Comunale tramite il suo Presidente. Degli esiti del controllo di regolarità amministrativa nella fase successiva si terrà conto nella valutazione dei Responsabili di Area. I1 presente provvedimento è da intendersi adottato allo scopo di avviare le previste attività di controllo di regolarità amministrativa nella fase successiva; pertanto, lo stesso, è suscettibile di integrazioni e/o modifiche in base ai riscontri applicativi ed alle esigenze che dovessero manifestarsi. Copia del presente provvedimento viene trasmesso ai Responsabili di Area e pubblicato d'albo pretorio on line e, in maniera permanente, nell'apposita sezione del sito web istituzionale dell'ente dedicata ai controlli. Ulteriore copia viene trasmessa per conoscenza al Sindaco, alla Giunta comunale, al Revisore dei Conti e al Nucleo di Valutazione. IL SEGRETARIO COMUNALE Dott. Giovanni Zarbo

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