AZIENDA ENTE NO PROFIT OPERATIVITA. La gestione è attiva a partire dall esercizio 2013

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1 AZIENDA ENTE NO PROFIT La gestione è attiva a partire dall esercizio 2013 OPERATIVITA A partire dall esercizio 2013, dal menù Aziende Apertura azienda (F4) Dati aziendali Parametri Contabili, è necessario inserire nel campo Gestione fiscale S (semplificata) oppure O (ordinaria). Se l azienda è stata gestita con Businesspass anche in anni precedenti al 2013, la modifica del campo Gestione Fiscale ad O oppure S è necessario farla solo a partire dall esercizio 2013 perché per gli esercizi precedenti rimarrà indicato F (forfetaria): Da Aziende Apertura azienda Dati aziendali Parametri attività iva impostare a 3 Attività legge 398/91 il parametro Regime Iva. Abilitare la gestione del quarto trimestre perché per le registrazioni relative ai ricavi commerciali connessi all attività istituzionale non devono essere calcolati gli interessi in liquidazione. Pagina 1 di 11

2 NOTA BENE: L opzione 4 Enti No Profit IVA normale è relativa invece agli enti no profit che però utilizzano l iva ordinaria (senza forfetizzazione) ma devono essere comunque identificati come enti no profit a livello di dichiarativi. Per registrare correttamente le fatture emesse è necessario creare un nuovo conto di ricavo con impostato il carattere * davanti all aliquota Iva e la percentuale di forfetizzazione che varia a seconda della tipologia di ricavo commerciale utilizzato. In base alla percentuale di forfetizzazione Iva, si dovrà anche verificare ed eventualmente modificare il campo successivo Classificazione per registro legge 398/91 riportando la corretta tipologia di ricavo commerciale. A tal proposito è consigliato quindi codificare tanti conti di ricavo differenziati in base all aliquota iva (4%; 10%; 21%), alla relativa percentuale di forfetizzazione e alla classificazione per registro. Solo nel caso in cui siano presenti fatture emesse NON connesse all attività istituzionale (es: locazione di spazi a terzi privati), l Iva deve essere registrata normalmente (SENZA * davanti all aliquota Iva) e solo su questi movimenti gli interessi in liquidazione verranno calcolati. Per esempio, per i ricavi commerciali derivanti da pubblicità, si può codificare un conto contabile come il seguente: Pagina 2 di 11

3 Per esempio, per i ricavi commerciali derivanti da sponsorizzazioni, si può codificare un conto contabile come il seguente: Nel menù Aziende parametri di base Conti automatici è necessario verificare ed eventualmente inserire il conto che verrà utilizzato per la forfetizzazione dell Iva: Pagina 3 di 11

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5 REGISTRAZIONE FATTURA DI VENDITA Da Contabilità Immissione primanota, per registrare le fatture emesse riguardanti i ricavi commerciali, è necessario utilizzare uno dei conti di ricavo precedentemente codificati e procedere alla normale registrazione. Si fa presente che il castelletto Iva verrà automaticamente compilato con il carattere * davanti all aliquota Iva: Pagina 5 di 11

6 REGISTRAZIONE FATTURA DI ACQUISTO Da Contabilità Immissione primanota, quando si registrano le operazioni di acquisto, nel castelletto far precedere l aliquota dal carattere *; in questo modo l Iva acquisti sarà tutta indetraibile. In questo caso infatti non è necessario creare un nuovo conto contabile di costo, perché l Iva è totalmente indetraibile: Pagina 6 di 11

7 LIQUIDAZIONE IVA In fase di liquidazione Iva, se sono stati inseriti ricavi commerciali con diverse percentuali di forfetizzazione, tramite il pulsante Riepilogo forfett, è possibile verificare nel dettaglio tutte le percentuali presenti nel periodo: Pagina 7 di 11

8 La registrazione contabile sarà come la seguente: Pagina 8 di 11

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10 STAMPE FISCALI Gli Enti di cui alla Legge n. 398/1991 devono elaborare il registro fiscale che si trova nel menu Stampe Fiscali Contabili Prospetto riepilogativo DM 11/2/1997. Nei parametri di stampa è possibile indicare quale trimestre stampare oppure lasciando il campo vuoto, vengono stampati tutti i trimestri e in fondo alla stampa, viene riportato anche il prospetto riepilogativo delle liquidazioni. E sempre possibile eseguire la stampa anche se già stampata in definitivo. Pagina 10 di 11

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