I recenti articoli riguardanti l'usura e l'anatocismo bancario, così come gli

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1 1. Introduzione I recenti articoli riguardanti l'usura e l'anatocismo bancario, così come gli interventi legislativi, hanno riportato all'attenzione mediatica il problema della gestione del credito in Italia. Forti di una esperienza pluriennale in materia, abbiamo pertanto deciso di formulare alcuni interventi, al fine di rendere gratuitamente disponibile una semplice guida a tutti coloro i quali si approcciano al sistema bancario sia per motivi privati (mutuo casa o credito al consumo), sia per motivi professionali. L'usura bancaria è, infatti, un fenomeno dal quale ci si può difendere semplicemente conoscendolo ed effettuando semplici, ma continui controlli della gestione del rapporto creditizio effettuata dall'istituto di credito. Se per un verso, infatti, il sistema bancario non è l'orco cattivo che alcuni descrivono, ma al contrario una componente preziosa ed utile allo sviluppo dell'economia del paese, per un altro verso non ci si può affidare ciecamente agli istituti di credito, lasciando loro una delega in bianco nella gestione del rapporto creditizio. In questo primo intervento parleremo del rapporto di conto corrente nel quale viene regolata una apertura di credito o, in termini più comuni, del conto corrente affidato, approfondendo le tecniche di tenuta dello stesso. Seguirà un intervento nel quale approfondiremo il tema della pattuizione degli interessi e delle altre commissioni, in relazione al fenomeno dell'usura bancaria.

2 2. Il contratto di conto corrente Il conto corrente è il contratto con il quale le parti si obbligano ad annotare in un conto i crediti derivanti da reciproche rimesse considerandoli inesigibili ed indisponibili fino alla chiusura del conto. (art c.c.) La definizione data dal codice civile è un po' complessa ed in parte non applicata nella pratica. In parole più semplici, il conto corrente è un metodo contabile attraverso il quale la banca ed il correntista regolano i reciproci rapporti di dare e avere. Immagine 1 Come si evince dall'esempio, il metodo consiste nell'annotare in due colonne separate, Movimenti dare e Movimenti avere, le rimesse a favore delle parti. Nel dettaglio, troviamo nella sezione dare tutte le annotazioni a favore della banca e nella sezione avere quelle a favore del correntista. Le finalità per le quali si sottoscrive un contratto di conto corrente sono molteplici; se, infatti, per un verso il correntista usufruisce di diversi servizi: il deposito delle proprie liquidità, attraverso il versamento delle stesse o anche attraverso l'accredito diretto dei bonifici effettuati a

3 suo favore da terzi (ad esempio quello mensile dello stipendio da parte del datore di lavoro); la possibilità di pagare le proprie spese con la moneta bancaria (assegni) o elettronica (carte di credito) o, ancora, addebiti diretti (R.I.D.); ricevere una remunerazione minima (interessi attivi) sul depositato; (va detto che spesso il tasso di interesse applicato è molto vicino allo zero o pari a zero, poiché la remunerazione dei depositi non rientra tra le finalità precipue del rapporto di conto corrente); per altro verso, la Banca: effettua la raccolta dei depositi per reinvestirli; addebita de commissioni contrattualizzate per i servizi resi al correntista. Nel caso in cui il correntista eserciti un'attività di impresa o professionale non è infrequente che nel rapporto di conto corrente venga regolata anche una apertura di credito, che la Banca concede. L'apertura di credito bancario è quel contratto col quale la banca (accreditante) si obbliga a tenere a disposizione dell'accreditato una somma di danaro, per un dato periodo di tempo o a tempo indeterminato. (art c.c.) In termini maggiormente semplici, su richiesta del correntista la Banca può mettere a disposizione un determinato importo, che il primo può prelevare e reintegrare a più riprese. Ogni qualvolta il correntista utilizza il fido concesso attraverso prelievi, il saldo del conto corrente diventa di importo

4 negativo, rappresentando lo stesso l'importo di cui il correntista è debitore nei confronti dell'istituto di credito. La Banca applica alle somme utilizzate un tasso di interesse appositamente pattuito (interessi passivi), oltre ad una commissione sulla totalità dell'importo reso disponibile, indipendentemente dalla circostanza che lo stesso venga interamente prelevato. Va precisato che la decorrenza degli interessi sia attivi, sia passivi, è fissata dalla data presente nella colonna denominata Valuta (vedi immagine 1). Le valute sono annotate dalla Banca sulla base della data di registrazione delle operazioni, ma non coincidono con quest'ultima. Non è infrequente, infatti, verificare che il versamento di un assegno va in valuta diversi giorni dopo la registrazione dell'operazione, aumentando di fatto gli interessi a favore della Banca. Il conto corrente è un contratto bancario e, pertanto, viene concluso sulla base delle condizioni generali disposte dalla Banca e conformi alle Norme Bancarie Uniformi raccolte dall'a.b.i.. Lo stesso è soggetto alla normativa sulla trasparenza bancaria, che obbliga la Banca a tenere una serie di comportamenti atti a tutelare l'interesse del correntista: i contratti bancari devono essere scritti a pena di nullità; le condizioni contrattuali devono essere pubblicizzate dall'istituto creditizio, in maniera tale da rendere le stesse al correntista ben note e chiare; inoltre, la legge prescrive un contenuto minimo che deve essere presente nel contratto;

5 tutte le modifiche contrattuali unilaterali devono essere proposte al correntista almeno 60 giorni prima della decorrenza, salvo il diritto di recesso senza spese; il correntista deve ricevere alle scadenze e comunque almeno una volta all'anno comunicazioni periodiche, inerenti lo svolgimento del rapporto. 3. La liquidazione delle competenze Oltre alla cronologica registrazione delle reciproche rimesse la Banca provvede periodicamente, solitamente ogni tre mesi, a liquidare le competenze a favore e a debito del correntista. L'immagine 2 riporta un esempio di liquidazione delle competenze dal quale possiamo evincere che, di solito, le voci principali di questo prospetto inviato dalla Banca al correntista sono 4: gli interessi a favore del correntista; gli interessi a favore dell'istituto di credito; la commissione per scoperto di conto ; le spese di tenuta conto.

6 Immagine 2 Come già detto in precedenza per poter calcolare gli interessi attivi e passivi la Banca deve tenere conto delle decorrenze degli stessi. Di conseguenza, le diverse operazioni annotate nel periodo preso in considerazione, vengono ordinate secondo la cronologia delle valute assegnate a ciascuna operazione. Ciò permette di calcolare i saldi valuta per valuta e il numero di giorni di permanenza di ciascun saldo creditore o debitore, esattamente come nella seguente immagine n. 3:

7 A questo punto è possibile calcolare i numeri debitori e creditori, che vengono ottenuti moltiplicando ogni saldo per i giorni di permanenza dello stesso. NUM = saldo x gg Detti numeri costituiscono la base per il calcolo degli interessi, ottenuti moltiplicando gli stessi per il tasso di interesse e dividendo il prodotto per Int. = NUM x i/36500 La commissione per scoperto di conto, pur essendo denominata commissione, è una componente degli interessi che la Banca esige in relazione all'apertura di credito concessa. Viene sempre calcolata sulla somma messa a disposizione del correntista, applicando alla stessa la percentuale pattuita contrattualmente. Infine, come già detto, vengono liquidate le spese di tenuta conto, che rappresentano la remunerazione chiesta dalla banca per il servizio contabile, consistente nell'annotazione delle operazioni e nella liquidazione delle competenze. Esse possono essere una cifra fissa trimestrale o una cifra per operazione annotata. E' appena il caso di aggiungere che le commissioni incassate dalle Banche non si limitano a quelle descritte sin ora, ma variano da caso a caso sulla base dei servizi di cui il correntista usufruisce. Como, lì 30/12/2014 Dott. Luca Pagliotta