BILANCIO D ESERCIZIO DELLA CAPOGRUPPO IL SOLE 24 ORE S.P.A. AL 31 DICEMBRE 2009 Prospetti contabili

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1 BILANCIO D ESERCIZIO DELLA CAPOGRUPPO IL SOLE 24 ORE S.P.A. AL 31 DICEMBRE 2009 Prospetti contabili Situazione patrimoniale finanziaria SITUAZIONE PATRIMONIALE FINANZIARIA DELLA CAPOGRUPPO migliaia di euro Note (*) ATTIVITÀ Attività non correnti Immobili, impianti e macchinari (1) Avviamento (2) Attività immateriali (3) Partecipazioni in società collegate e joint venture (4) Attività finanziarie disponibili per la vendita (5) Altre attività finanziarie non correnti (6) Altre attività non correnti (7) Attività per imposte anticipate (8) Totale Attività correnti Rimanenze (9) Crediti commerciali (10) Altri crediti (11) Altre attività finanziarie correnti (12) Altre attività correnti (13) Disponibilità liquide e mezzi equivalenti (14) Totale Attività non correnti detenute per vendita (15) TOTALE ATTIVITÀ

2 SITUAZIONE PATRIMONIALE FINANZIARIA DELLA CAPOGRUPPO (SEGUE) migliaia di euro Note (*) PATRIMONIO NETTO E PASSIVITÀ Patrimonio netto (16) Capitale sociale (17) Riserve di capitale (18) Riserve di rivalutazione (19) Riserve di copertura e di traduzione (20) (333) (104) Riserve - Altre (21) Utili/(Perdite) portati a nuovo (22) Utile (Perdita) del periodo (23) (46.436) Totale patrimonio netto Passività non correnti Passività finanziarie non correnti (24) Benefici ai dipendenti (25) Passività per imposte differite (8) Fondi rischi e oneri (26) Altre passività non correnti (27) Totale Passività correnti Scoperti e fin. bancari-scad. entro anno (28) Altre passività finanziarie correnti (29) Passità finanziarie detenute per la negoziazione (30) Debiti commerciali (31) Altre passività correnti (32) Altri debiti (33) Totale Passività destinate alla vendita Totale passività TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITÀ

3 Conto economico separato CONTO ECONOMICO DELLA CAPOGRUPPO 1) Attività in funzionamento Ricavi quotidiani, libri e periodici (34) Ricavi pubblicitari (35) Altri ricavi (36) Totale ricavi Altri proventi operativi (37) Costi del personale (38) ( ) ( ) Variazione delle rimanenze (9) (1.842) (1.268) Acquisti materie prime e di consumo (39) (28.596) (36.802) Costi per servizi (40) ( ) ( ) Costi per godimento di beni di terzi (41) (25.680) (27.448) Oneri diversi di gestione (42) (9.561) (7.632) Accantonamenti (26) (2.396) (2.572) Svalutazione crediti (10) (5.623) (5.358) Margine operativo lordo - (19.693) Ammortamenti attività immateriali (3) (3.369) (2.253) Ammortamenti attività materiali (1) (10.005) (9.652) Perdita di valore attività materiali e immateriali (1) - (1.197) Plus/minus val. da cessione attività non correnti (43) Risultato operativo - (32.842) Proventi finanziari (44) Oneri finanziari (44) (472) (1.394) Totale Proventi (Oneri) finanziari Altri proventi da attività e passività di investimento (45) (20.642) (7.123) Utili (perdite) da valutazione partecipazioni - - (104) Risultato prima delle imposte - (50.757) Imposte sul reddito (46) (11.156) Risultato delle attività in funzionamento - (46.435) ) Attività cessate - Risultato delle attivtà cessate Risultato netto - (46.435) I componenti di reddito derivanti da eventi od operazioni il cui accadimento non è ricorrente, ovvero da quelle operazioni o fatti che non si ripetono frequentemente, sono altresì riportati al punto 9.5.

4 Conto economico complessivo PROSPETTO DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO Risultato netto (46.435) Altre componenti del conto economico complessivo Quota efficace delle variazioni di fair value della copertura di flussi finanziari (316) (812) Utili (perdite) attuariali dei piani a benefici definiti 885 (730) Fair value stock granting Imposte sulle altre componenti del conto economico complessivo (156) 424 Altre componenti del conto economico complessivo dell'esercizio, al netto degli effetti fiscali Totale conto economico complessivo dell'esercizio (44.138) I componenti di reddito derivanti da eventi od operazioni il cui accadimento non è ricorrente, ovvero da quelle operazioni o fatti che non si ripetono frequentemente, sono altresì riportati al punto 9.5.

5 Rendiconto finanziario RENDICONTO FINANZIARIO DELLA CAPOGRUPPO A) RENDICONTO FINANZIARIO DELLA ATTIVITÀ OPERATIVA Utile (Perdita) del periodo (23) (46.436) Rettifiche per: Dividendi imputati a conto economico (45) (128) - Ammortamenti di immobili, impianti e macchinari (1) Ammortamenti di altre attività immateriali (3) Perdita di valore di altre attività immateriali e avviamento Svalutazioni attività non correnti (45) (Plusvalenze) minusv. da alien. di immobili, impianti e macchinari (43) (225) (2) Incremento (decremento) nei fondi rischi e oneri (26) (2.758) (1.612) Incremento (decremento) dei benefici ai dipendenti (25) (2.481) (90) Incremento (decremento) delle Imposte anticipate/differite (8) (8.964) (8.843) Rata annua imposta sostitutiva Risultato netto della gestione finanziaria - (proventi) Oneri (44) (2.727) (10.640) Flussi di cassa attività operativa pre variaz.capitale circolante (27.676) (Incremento) decremento delle rimanenze (9) (Incremento) decremento dei crediti commerciali (10) (17.908) Incremento (decremento) dei debiti commerciali (31) (9.041) (21.613) Imposte sul reddito pagate (9.669) (10.577) (Incremento) decremento delle altre attività/passività Variazioni del Capitale circolante netto operativo 946 (45.891) TOT. DISP. LIQUIDE NETTE DERIVANTI DA ATTIVITÀ OPERATIVA (A) - (26.730) (24.402)

6 RENDICONTO FINANZIARIO CAPOGRUPPO (SEGUE) B) RENDICONTO FINANZIARIO DELLA ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO Dividendi percepiti Corrispettivi della vendita di attività materiali (1) (43) Corrispettivi della vendita di attività immateriali Investimenti in attività materiali (1) (4.953) (12.374) Investimenti in attività immateriali (3) (5.877) (8.244) Altre variazioni in attività materiali 0 - Acquisizione di partecipazioni in imprese collegate - (20) Acquisizione di partecipazioni in imprese controllate (7) (1.600) (44.868) Altri decrementi (incr.) di partecipazioni in imprese collegate - (104) Altri decrementi (incr.) di altre attività e passività non correnti (1.185) (7.318) Acquisti di attività finanziarie disponibili per la vendita 0 (302) Decrementi (incr.) di attività e passività detenute per la vendita (15) (1.591) TOT. DISP. LIQUIDE NETTE ASSORBITE DA ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO (B) - (14.473) (73.064) FREE CASH FLOW (A + B) (41.203) RENDICONTO FINANZIARIO DELLA CAPOGRUPPO (SEGUE) C) RENDICONTO FINANZIARIO DELLA ATTIVITÀ FINANZIARIA Dividendi corrisposti (22) (10.130) (13.911) Accensione (rimborso) di prestiti bancari a medio/lungo (24) (3.143) (3.085) Variazione di altre attività finanziarie non correnti (6) (592) (1.248) Variazione di attività/passività finanziarie detenute per la negoziazione (30) Interessi finanziari netti percepiti (44) Altre variazioni delle riserve (20) (21) TOT. DISP. LIQUIDE NETTE ASSORBITE DA ATTIVITÀ FINANZIARIA (C) - (8.525) INCR. (DECR.) NETTO DELLE DISP. LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI (A+B+C) - (49.728) (95.682) DISPONIBILITÀ LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI ALL INIZIO DELL ESERCIZIO DISPONIBILITÀ LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI ALLA FINE DELL ESERCIZIO INCREMENTO (DECREMENTO) DELL ESERCIZIO - (49.728) (95.682) Situazione patrimoniale finanziaria, Conto economico e Rendiconto finanziario della Capogruppo Il Sole 24 ORE S.p.A. sono riportati al punto 9.5 e dettagliati al punto 9.2

7 Prospetto delle variazioni del Patrimonio netto migliaia di euro Capitale Sociale Riserve di capitale PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO Ris. di Rivalutazione Riserva di copertura e Riserve - Altre traduzione Utili a Nuovo Risultato Netto di periodo Patrimonio Netto Saldo al 1 gennaio Proventi/oneri imputati direttamente a P.N. Adeguamento riserva TFR (730) - - (730) Fair value strumenti di copertura (812) (812) Fair value stock granting Imposte su oneri e proventi imputati a PN direttamente a P.N (589) Risultato netto di periodo nell'esercizio (589) Movimentazione del Risultato (37.419) - Dividendi/distribuzione riserve (13.911) - (13.911) Collocamento Borsa Greenshoe incasso lordo Movimentazione tra riserve (1.824) - - Saldo al 31 dicembre (104) Proventi/oneri imputati direttamente a P.N. Adeguamento riserva TFR Fair value strumenti di copertura (316) (316) Fair value stock granting Imposte su oneri e proventi imputati a PN (244) - - (157) direttamente a P.N (229) Risultato netto di periodo (46.436) (46.436) nell'esercizio (229) (46.436) (44.140) Movimentazione del Risultato (20.922) - Dividendi/distribuzione riserve (10.130) - (10.130) Movimentazione tra riserve Saldo al 31 dicembre (333) (46.436) Milano, 12 marzo 2010 Il Presidente del Consiglio di amministrazione CAV. LAV. DR. GIANCARLO CERUTTI