LA BANCAROTTA E GLI ALTRI REATI CONCURSUALI

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1 UBALDO GIULIANI BALESTRINO LA BANCAROTTA E GLI ALTRI REATI CONCURSUALI G. GIAPPICHELLI EDITORE -TORINO

2 Indice Al lettore 1 PARTE PRIMA IL REGIME PROCESSUALE DELLA BANCAROTTA Capitolo I Bancarotta, declaratoria e giudicato fallimentare 1. Gli interessi lesi dalla bancarotta Impossibilità di considerare la declaratoria influente sulla lesione del bene tutelato Sul tentativo di basare la concezione tradizionale della bancarotta sull'art. II co., n. fall.: critica Conferma dedotta dalla sanzione per la ricettazione pre-fallimentare La concezione pubblicistica del bene leso dalla bancarotta: critica Sul pregiudizio per la pubblica economia La posizione del Nuvolone: critica Il problema della bancarotta di contestare la lesione della garanzia creditoria Segue: conferma della concezione patrimoniale deducibile dall'art nel testo riformato 63 Sull'esigenza che venga accertata in sede penale la qualità d'imprenditore Conferma dedotta dall'art. fall La declaratoria fallimentare come condizione di proseguibilità nei casi di cui all'art. 238, co., 1. fall La declaratoria casi regolati dall'art. co., 1. fall Sull'aspetto pluralistico delle condizioni di punibilità: influenza sulla competenza territoriale della bancarotta pre-fallimentare 83

3 INDICE 16. L'influenza della declaratoria sulla prescrizione La revoca del fallimento non consuma l'azione penale: corollari Il favoreggiamento della bancarotta pre-fallimentare è punibile: conseguenze La rilevanza penalistica della declaratoria: suoi limiti e loro significato in caso di «estensione del fallimento» Condizioni e fatti aggravanti 95 Il fallimento non influisce sulla consumazione della bancarotta: conseguenze in caso di amnistia e d'indulto La punibilità dei fatti di bancarotta riparati prima del fallimento Il fallimento come presupposto della bancarotta post-fallimentare: critica La tesi secondo cui la declaratoria lederebbe gli interessi tutelati rispetto ai fatti perduranti o «in itinere» Il pregiudizio nascente dal fallimento e il danno derivante dalla bancarotta: differenze La tesi della sospensione alla luce dei principi costituzionali Sull'impossibilità che il giudicato fallimentare faccia stato rispetto ai correi del fallito La rilevanza penale del giudicato fallimentare: il problema 29. Il giudicato fallimentare quale condizione per l'applicabilità della pena 30. I corollari della nostra opinione Segue: conferme Vantaggi della soluzione accolta 33. Il significato sistematico dell'art. fall Capitolo II Le condizioni diverse dal fallimento 1. Gli artt. 236 e fall., loro sfera di applicazione, anche alla luce delfall Significato degli artt. 236 e fall La punibilità di taluni fatti di bancarotta in assenza di fallimento: sua rilevanza Le parti lese della bancarotta nelle ipotesi disciplinate dagli artt. 236 e fall L'influenza della declaratoria sul processo e sulla prescrizione. Suo carattere «eventuale» Il fondamento «politico» della rilevanza penale del fallimento Il fallimento non lede gli interessi penalmente tutelati 145

4 IX paghe condizioni non disciplinate dall'art fall.: loro rilevanza giuridica 148 Capitolo III L'azione di danno civile nascente dalla bancarotta 1. Il momento della valutazione del danno Diverse forme del pregiudizio dei creditori La posizione dei creditori concursuali I creditori aventi «un titolo ad azione propria personale» Tutti i danneggiati della bancarotta possono costituirsi parte civile. L'informazione di garanzia I dipendenti dell'imprenditore possono essere danneggiati L'azione del fallito quando è danneggiato dalla bancarotta: significato generale Possibili obiezioni scaturenti dalla tradizione: critica Corollari Esercizio dell'azione civile da parte del curatore 169 Capitolo I PARTE SECONDA LA BANCAROTTA PATRIMONIALE E DOCUMENTALE Le concezioni tradizionali e la concezione normativa della bancarotta patrimoniale 1. La qualità d'imprenditore come oggetto del dolo Il dolo della bancarotta fraudolenta Conferma Corollari L'elemento psicologico della bancarotta semplice L'orientamento della dottrina: critica L'art. 217, n. fall.: suo significato La distinzione tra le due forme della bancarotta patrimoniale L'atteggiamento dell'antolisei La bancarotta mediante omissione 194 L'inadempimento di obbligazioni assunte in un precedente concordato Rilievi sistematici Il rapporto tra reati pre-fallimentari e bancarotta: suo carattere generale 198

5 X INDICE 14. L'art fall.: sua applicabilità alle sole offese concrete alla garanzia dei creditori 15. L'assorbimento del reato pre-fallimentare nella bancarotta e il principio del ne bis in idem Conferma La vis attractiva della bancarotta rispetto ai reati di falso Rilievi critici Configurabilità del concorso tra reato pre-fallimentare e bancarotta semplice I corollari della nostra opinione sul piano processuale I corollari della nostra opinione sul piano probatorio. Il problema delle prove raccolte dal curatore 208 Capitolo II I soggetti attivi 1. Premessa 2. Il concetto d'imprenditore penalmente rilevante Il piccolo imprenditore Il socio illimitatamente responsabile Segue: sui limiti dell'art. fall. L'erede del fallito Gli amministratori Sindaci e liquidatori L'institore I soggetti ex art fall La responsabilità dei soci L'obbligo di impedire l'evento 245 Capitolo materiale 1. Beni del fallito: beni sottoposti a condizione e beni posseduti «a titolo precario» Beni personali del fallito ex art. fall Beni d'illecita provenienza Beni futuri L'oggetto della bancarotta impropria L'oggetto della bancarotta documentale: rinvio I beni post-fallimentari 265

6 INDICE XI Capitolo IV Ipotesi specifiche di bancarotta patrimoniale Relatività delle distinzioni La distrazione L'onere della prova in caso di distrazione Occultamento e dissimulazione La distruzione La dissipazione Esposizione e riconoscimento di passività inesistenti Bancarotta semplice: spese eccessive Operazioni di pura sorte o manifestamente imprudenti Operazioni di grave imprudenza per ritardare il fallimento Aggravamento del dissesto Inadempimento delle obbligazioni assunte in un precedente concordato 293 Capitolo V Le ipotesi di bancarotta documentale 1. Premessa Garanzia e patrimonio nei reati sui libri L'oggetto materiale del reato: rinvio Le due forme della bancarotta fraudolenta documentale pre-fallimentare La bancarotta fraudolenta documentale specifica come reato causale Segue: alla garanzia documentale quale evento materiale reato L'elemento oggettivo del reato: particolarità 8. Il dolo della bancarotta fraudolenta documentale 9. La bancarotta fraudolenta documentale post-fallimentare La bancarotta semplice documentale: struttura la condotta criminosa L'oggetto materiale nei diversi reati sui libri La distinzione fra ipotesi semplici e fraudolente La prova dei fatti di distrazione e i reati documentali Capitolo La concezione patrimoniale della bancarotta impropria o societaria 1. Premessa: bancarotta impropria o societaria e sua gravità

7 XII INDICE 2. Il rapporto tra bancarotta impropria e reati societari 337 La lesione degli interessi dei creditori quale evento Sul rapporto tra danno al singolo creditore e dissesto Sull'estinzione di taluni reati societàri Sul risarcimento dei creditori Questione processuale Questioni di diritto transitorio Il significato dell'inciso «con dolo o per effetto di operazioni dolose» Il reato societario: suo assorbimento La bancarotta semplice impropria Rilievi generali sulla bancarotta impropria 355 PARTE TERZA GLI ALTRI REATI FALLIMENTARI E IL CONCORSO DI REATI Capitolo I I reati dell'insolvenza 1. Generalità La bancarotta preferenziale, sua struttura e suo significato sistematico Il ricorso abusivo al credito quale reato non fallimentare e il dovere del dissestato di fallire 4. Il momento consumativo del reato Il soggetto attivo del ricorso abusivo al credito Il soggetto passivo del reato Ricorso abusivo al credito e insolvenza fraudolenta del tentativo e reati affini La ricettazione pre-fallimentare L'incauto acquisto pre-fallimentare Il primo comma dell'art fall.: frodi per ottenere l'ammissione al concordato preventivo o all'amministrazione controllata 389 Capitolo LI I reati post-fallimentari diversi dalla bancarotta e i reati non con- 1. Premessa Omessa dichiarazione di beni da comprendere nell'inventario Denuncia di inesistenti 400

8 INDICE XIII 4. Omesso deposito di bilanci e scritture contabili Configurabilità di più ordini di deposito Sul carattere permanente del reato di omesso deposito dei bilanci e delle scritture contabili La violazione degli obblighi scaturenti dall'art fall Soggetti attivi dei reati di cui all'art. fall La domanda di ammissione di crediti simulati e la distinzione di questo reato dalla bancarotta La ricettazione post-fallimentare Il mercato di voto Il creditore quale soggetto attivo di taluni reati post-fallimentari Il curatore quale pubblico ufficiale I soggetti attivi dei reati del curatore. I coadiutori Il delitto d'interesse privato del curatore in un atto del fallimento Accettazione o pattuizione di retribuzione non dovuta Inosservanza delle disposizioni del Giudice delegato L'esercizio di un'impresa commerciale da parte dell'inabilitato L'omessa trasmissione degli elenchi dei protesti cambiari 430 Capitolo III Le forme modificatrici dei reati fallimentari e il concorso di reati 1. Premessa terminologica Il delitto tentato La pluralità dei fatti di bancarotta come circostanza aggravante La concezione «pluralistica» della bancarotta: adesione La competenza nel caso di bancarotte rivelate da pluralità di fallimenti I corollari della concezione pluralistica della bancarotta Il danno: valutazione complessiva Danno della bancarotta e passivo fallimentare: differenze L'aggravante dell'esercizio abusivo di un'attività commerciale e il concorso di circostanze Il concorso di persone 466 Il concorso di reati Concorso di bancarotta fraudolenta e sottrazione di beni pignorati Il reato continuato Concorso tra bancarotta documentale e reati di falso Pene e misure di sicurezza La riabilitazione 482

9 INDICE Appendice: le norme di legge 483 Bibliografia essenziale 493 Ìndice alfabetico-analitico 503